第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

 当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第1編及び第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

 「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第95条第2項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、中間連結財務諸表は作成しておりません。

 なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

資産基準                    0.1%

売上高基準                   0.1%

利益基準                  △0.1%

利益剰余金基準                 0.1%

 

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

60,994

62,371

受取手形及び売掛金

213,163

223,728

商品及び製品

51,352

53,784

その他

21,651

24,095

貸倒引当金

3

3

流動資産合計

347,158

363,977

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

47,867

46,687

土地

46,827

46,827

その他(純額)

22,893

21,646

有形固定資産合計

117,588

115,162

無形固定資産

731

709

投資その他の資産

 

 

投資その他の資産

30,222

30,248

貸倒引当金

3

3

投資その他の資産合計

30,218

30,245

固定資産合計

148,538

146,117

資産合計

495,697

510,094

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

169,643

177,443

未払法人税等

5,415

5,310

賞与引当金

1,923

1,682

災害損失引当金

403

-

その他

29,927

29,119

流動負債合計

207,313

213,556

固定負債

 

 

退職給付引当金

3,012

3,073

その他

7,408

7,989

固定負債合計

10,421

11,063

負債合計

217,734

224,620

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

15,869

15,869

資本剰余金

27,827

25,093

利益剰余金

223,735

232,552

自己株式

3,490

2,260

株主資本合計

263,941

271,254

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

14,001

14,255

繰延ヘッジ損益

19

35

評価・換算差額等合計

14,021

14,219

純資産合計

277,962

285,474

負債純資産合計

495,697

510,094

 

(2)【中間損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

583,420

600,427

売上原価

540,089

556,246

売上総利益

43,331

44,181

販売費及び一般管理費

29,561

30,203

営業利益

13,769

13,977

営業外収益

 

 

受取配当金

256

301

情報提供料収入

949

936

不動産賃貸料

79

83

助成金収入

56

576

その他

528

337

営業外収益合計

1,871

2,235

営業外費用

 

 

支払利息

2

3

不動産賃貸費用

15

18

その他

7

10

営業外費用合計

26

32

経常利益

15,613

16,180

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

140

1,010

災害損失引当金戻入額

7

特別利益合計

140

1,017

特別損失

 

 

固定資産除却損

3

5

特別損失合計

3

5

税引前中間純利益

15,750

17,192

法人税、住民税及び事業税

4,818

4,859

法人税等調整額

40

436

法人税等合計

4,858

5,295

中間純利益

10,892

11,896

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

15,750

17,192

減価償却費

3,277

3,227

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

0

賞与引当金の増減額(△は減少)

180

241

災害損失引当金の増減額(△は減少)

403

退職給付引当金の増減額(△は減少)

44

30

受取利息及び受取配当金

257

301

支払利息

2

3

投資有価証券売却損益(△は益)

140

1,010

売上債権の増減額(△は増加)

15,631

10,564

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,585

2,432

仕入債務の増減額(△は減少)

7,279

7,799

未収消費税等の増減額(△は増加)

1,484

未払消費税等の増減額(△は減少)

1,839

1,995

その他

1,961

1,007

小計

10,284

10,235

利息及び配当金の受取額

257

301

利息の支払額

2

災害による損失の支払額

401

法人税等の支払額

4,181

4,964

営業活動によるキャッシュ・フロー

6,359

5,169

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

4,749

430

無形固定資産の取得による支出

54

90

投資有価証券の取得による支出

39

42

投資有価証券の売却による収入

260

1,415

その他

1

2

投資活動によるキャッシュ・フロー

4,584

848

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

60

58

配当金の支払額

2,576

3,079

自己株式の取得による支出

0

1,503

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,637

4,641

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

862

1,377

現金及び現金同等物の期首残高

45,993

60,994

現金及び現金同等物の中間期末残高

45,130

62,371

 

【注記事項】

(中間財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

 

(中間貸借対照表関係)

※ 期末日満期手形

期末日満期手形の会計処理については、前事業年度末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。前事業年度末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

受取手形

762百万円

-百万円

支払手形

4,186

 

(中間損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

配送費

6,026百万円

6,182百万円

貸倒引当金繰入額

0

0

減価償却費

2,133

2,028

給料手当

8,272

8,664

賞与引当金繰入額

1,695

1,682

退職給付費用

486

328

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

45,130百万円

62,371百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

45,130

62,371

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月11日

取締役会

普通株式

2,576

41

2023年3月31日

2023年6月2日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月30日

取締役会

普通株式

2,828

45

2023年9月30日

2023年12月1日

利益剰余金

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月13日

取締役会

普通株式

3,079

49

2024年3月31日

2024年5月31日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年10月28日

取締役会

普通株式

3,124

50

2024年9月30日

2024年12月2日

利益剰余金

 

3.株主資本の金額の著しい変動

(自己株式の消却)

当社は、2024年5月13日開催の取締役会の決議に基づき、2024年6月3日付で、自己株式553,485株を消却いたしました。この結果、当中間会計期間において資本剰余金及び自己株式が2,733百万円それぞれ減少しております。

 

(自己株式の取得)

当社は、2024年7月29日開催の取締役会の決議に基づき、自己株式347,300株を取得いたしました。この結果、当中間会計期間において自己株式が1,503百万円増加しております。

 

これらの結果、当中間会計期間末において資本剰余金が25,093百万円、自己株式が2,260百万円となっております。

 

(金融商品関係)

金融商品の中間貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日に比べて著しい変動が認められないため、記載を省略しております。

 

(有価証券関係)

有価証券の中間貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日に比べて著しい変動が認められないため、記載を省略しております。

 

(デリバティブ取引関係)

デリバティブ取引は、全てヘッジ会計を適用しているため、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

  当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

  当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

 商品分類別に分解した売上高は次のとおりであります。

(単位:百万円)

商品分類別の名称

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

化粧品

137,934

143,923

日用品

253,953

266,523

医薬品

75,194

74,223

健康・衛生関連品

107,052

106,354

その他

9,286

9,402

顧客との契約から生じる収益

583,420

600,427

 

 販売先業態別に分解した売上高は次のとおりであります。

(単位:百万円)

販売先業態別の名称

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

ドラッグストア

366,852

383,108

ディスカウントストア、スーパーセンター

48,433

53,733

コンビニエンスストア

46,103

47,402

ホームセンター

45,346

45,334

スーパーマーケット

27,098

27,190

ゼネラルマーチャンダイジングストア

19,543

20,512

輸出、EC企業、その他

30,043

23,145

顧客との契約から生じる収益

583,420

600,427

(注)その他の源泉から生じる収益はありません。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

173円32銭

189円50銭

(算定上の基礎)

 

 

中間純利益(百万円)

10,892

11,896

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る中間純利益(百万円)

10,892

11,896

普通株式の期中平均株式数(千株)

62,846

62,778

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

(期末配当)

2024年5月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額…………………………………………3,079百万円

(ロ)1株当たりの金額……………………………………49円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2024年5月31日

(注)2024年3月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

 

(中間配当)

 2024年10月28日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額…………………………………………3,124百万円

(ロ)1株当たりの金額……………………………………50円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2024年12月2日

(注)2024年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。