第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しています。また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しています。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けています。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

139,325

31,631

受取手形及び売掛金

919,011

767,780

棚卸資産

※1 1,377,865

※1 1,310,023

未収入金

308,130

273,615

その他

179,105

156,063

貸倒引当金

6,595

6,663

流動資産合計

2,916,843

2,532,451

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

機械装置及び運搬具(純額)

260,317

273,443

土地

751,345

750,738

その他(純額)

350,917

368,381

有形固定資産合計

1,362,581

1,392,562

無形固定資産

 

 

のれん

131,228

126,556

その他

140,798

137,356

無形固定資産合計

272,027

263,912

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

266,315

314,048

その他

229,763

217,257

貸倒引当金

35,234

33,225

投資その他の資産合計

460,844

498,081

固定資産合計

2,095,452

2,154,556

資産合計

5,012,295

4,687,008

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

793,760

732,759

短期借入金

443,415

412,144

コマーシャル・ペーパー

225,971

119,952

1年内償還予定の社債

10,000

30,000

未払金

479,783

369,091

未払法人税等

56,942

18,366

賞与引当金

16,677

15,677

その他

165,948

157,814

流動負債合計

2,192,498

1,855,807

固定負債

 

 

社債

140,000

110,000

長期借入金

479,056

427,232

退職給付に係る負債

51,793

50,489

修繕引当金

81,997

100,781

資産除去債務

26,815

29,235

その他

227,601

229,244

固定負債合計

1,007,265

946,983

負債合計

3,199,763

2,802,791

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

168,351

168,351

資本剰余金

390,341

390,252

利益剰余金

1,037,716

1,124,485

自己株式

11,006

58,939

株主資本合計

1,585,403

1,624,150

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,918

4,702

繰延ヘッジ損益

4,255

662

土地再評価差額金

155,282

155,076

為替換算調整勘定

31,652

59,865

退職給付に係る調整累計額

25,895

24,110

その他の包括利益累計額合計

214,492

243,093

非支配株主持分

12,636

16,973

純資産合計

1,812,531

1,884,217

負債純資産合計

5,012,295

4,687,008

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

4,024,462

4,504,025

売上原価

3,583,638

4,158,079

売上総利益

440,824

345,945

販売費及び一般管理費

※1 237,903

※1 248,614

営業利益

202,921

97,330

営業外収益

 

 

受取利息

5,843

5,983

受取配当金

2,653

3,099

持分法による投資利益

8,328

16,088

為替差益

14,293

8,385

その他

3,857

4,032

営業外収益合計

34,976

37,588

営業外費用

 

 

支払利息

9,731

8,548

その他

1,705

1,486

営業外費用合計

11,436

10,035

経常利益

226,460

124,883

特別利益

 

 

固定資産売却益

3,059

5,679

投資有価証券売却益

2,333

39

関係会社株式評価損戻入益

3,247

その他

612

1,143

特別利益合計

6,006

10,109

特別損失

 

 

減損損失

367

489

固定資産売却損

351

300

固定資産除却損

2,994

2,674

その他

945

761

特別損失合計

4,659

4,225

税金等調整前中間純利益

227,807

130,768

法人税等

63,818

32,086

中間純利益

163,988

98,681

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

957

761

親会社株主に帰属する中間純利益

164,946

99,442

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

163,988

98,681

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,277

1,553

繰延ヘッジ損益

1,983

2,483

為替換算調整勘定

35,375

9,799

退職給付に係る調整額

458

1,822

持分法適用会社に対する持分相当額

3,664

7,644

その他の包括利益合計

37,875

16,552

中間包括利益

201,863

115,234

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

202,653

116,661

非支配株主に係る中間包括利益

789

1,426

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

227,807

130,768

減価償却費

49,016

47,237

減損損失

367

489

のれん償却額

4,699

4,709

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

2,429

474

修繕引当金の増減額(△は減少)

2,997

18,783

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2,459

1,996

受取利息及び受取配当金

8,497

9,082

支払利息

9,731

8,548

持分法による投資損益(△は益)

8,328

16,088

固定資産売却損益(△は益)

2,707

5,379

投資有価証券売却損益(△は益)

2,321

39

関係会社株式評価損戻入益

3,247

売上債権の増減額(△は増加)

67,446

189,905

棚卸資産の増減額(△は増加)

78,656

86,792

仕入債務の増減額(△は減少)

30,606

107,272

未払金の増減額(△は減少)

96,863

116,690

未収入金の増減額(△は増加)

54,200

33,561

その他

20,325

29,810

小計

283,117

290,334

利息及び配当金の受取額

8,768

4,944

利息の支払額

10,128

8,452

法人税等の支払額

74,815

64,986

営業活動によるキャッシュ・フロー

206,941

221,840

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

39,973

35,630

有形固定資産の売却による収入

5,474

9,700

無形固定資産の取得による支出

2,402

3,563

投資有価証券の取得による支出

6,343

27,043

長期貸付けによる支出

19,233

0

長期貸付金の回収による収入

320

441

短期貸付金の増減額(△は増加)

2,594

11,517

その他

6,518

2,459

投資活動によるキャッシュ・フロー

58,235

47,038

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

55,167

77,337

コマーシャル・ペーパーの増減額(△は減少)

53,985

106,018

長期借入れによる収入

10,560

長期借入金の返済による支出

42,144

25,830

社債の償還による支出

10,000

自己株式の取得による支出

32,151

48,069

自己株式の売却による収入

112

136

配当金の支払額

17,607

22,117

非支配株主からの払込みによる収入

5,494

非支配株主への配当金の支払額

104

380

その他

4,170

3,834

財務活動によるキャッシュ・フロー

84,325

287,957

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,227

4,424

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

67,607

117,579

現金及び現金同等物の期首残高

103,079

136,900

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

24

連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

10,579

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 170,687

※1 29,924

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1)連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間より、富士石油株式会社は株式の追加取得により、HIF Global LLCは出資による持分の取得により、いずれも関連会社に該当することとなったため、持分法適用の範囲に含めています。

 

(3)連結会社の事業年度等に関する事項の変更

従来、決算日が12月31日の連結子会社については、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っていましたが、連結財務諸表のより適正な開示を図るため、当中間連結会計期間より、一部の連結子会社(Idemitsu International (Asia) Pte. Ltd.他合計28社)については、決算日を3月31日に変更、又は連結決算日である3月31日に仮決算を行い連結する方法に変更しています。

なお、当該連結子会社の2024年1月1日から2024年3月31日までの損益については、利益剰余金の増加13,228百万円として調整しています。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用は、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前中間純利益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しています。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1 棚卸資産の内訳

棚卸資産の内訳は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

商品及び製品

746,360百万円

804,895百万円

仕掛品

1,343

1,796

原材料及び貯蔵品

630,162

503,331

 

2 偶発債務

連結会社以外の下記会社等の金融機関等からの借入等に対し、債務保証等を行っています。

(1)債務保証

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

バイオマス燃料供給有限責任事業組合

8,444百万円

14,259百万円

Idemitsu Advanced Materials Korea Co.,Ltd.

1,186

1,357

Idemitsu Lube South America Ltda.

1,058

1,175

その他

1,251

1,317

11,941

18,111

 

(2)完工保証

ベトナム社会主義共和国におけるNghi Son Refinery and Petrochemical LLCによるニソン製油所・石油化学コンプレックス建設プロジェクトに関するプロジェクト・ファイナンスに完工保証を行っています。当社分の保証負担額は次のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

保証負担額(当社分)

142,425百万円

119,818百万円

 

今後の状況の変化によっては、銀行団より当社分の保証負担額の全額について履行請求を受ける可能性があります。当該履行をすることとなった場合は、当社の財政状態及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があります。

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりです。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

運賃

49,229百万円

53,364百万円

賞与引当金繰入額

9,352

10,809

退職給付費用

730

444

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

現金及び預金勘定

173,058百万円

31,631百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△2,370

△1,707

現金及び現金同等物

170,687

29,924

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)(注)1

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月9日

取締役会(注)2

普通株式

17,607

60.00

2023年3月31日

2023年6月2日

利益剰余金

(注)1.2024年1月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っています。「1株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しています。

2.配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金27百万円が含まれています。

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)(注)1

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月14日

取締役会(注)2

普通株式

22,610

80.00

2023年9月30日

2023年12月7日

利益剰余金

(注)1.2024年1月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っています。「1株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しています。

2.配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金53百万円が含まれています。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年2月14日開催の取締役会において、取得株数29,000千株、総額600億円を上限とする自己株式の取得を決議しています。この取締役会決議に基づき、当中間連結会計期間末までに自己株式10,827千株(取得価額31,406百万円)の取得を行いました。これらの取得等により、当中間連結会計期間において自己株式が32,038百万円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が46,826百万円となっています。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月14日

取締役会(注)

普通株式

22,117

16.00

2024年3月31日

2024年6月4日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金53百万円が含まれています。

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月12日

取締役会(注)

普通株式

24,022

18.00

2024年9月30日

2024年12月6日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金56百万円が含まれています。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年11月14日開催の取締役会において、取得株数75,000千株、総額350億円を上限とする自己株式の取得を決議しています。この取締役会決議に基づき、当中間連結会計期間末までに自己株式24,539千株(取得価額25,319百万円)の取得を行いました。また、2024年5月14日開催の取締役会において、取得株式90,000千株、総額700億円を上限とする自己株式の取得を決議しています。この取締役会決議に基づき、当中間連結会計期間末までに自己株式23,241千株(取得価額22,749百万円)の取得を行いました。これらの取得等により、当中間連結会計期間において自己株式が47,932百万円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が58,939百万円となっています。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自  2023年4月1日  至  2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注) 2、3

中間連結損益計算書計上額(注)4

 

燃料油

基礎

化学品

高機能材

電力・再生可能エネルギー

資源

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,189,050

280,206

248,355

72,138

233,311

4,023,062

1,400

4,024,462

4,024,462

セグメント間の内部売上高又は振替高

15,393

18,404

12,286

2,971

2

49,057

1,272

50,330

50,330

売上高計

3,204,443

298,610

260,642

75,109

233,313

4,072,120

2,672

4,074,792

50,330

4,024,462

営業利益又は

損失(△)

117,884

13,049

13,426

777

64,534

208,117

766

208,884

5,963

202,921

持分法投資利益又は

損失(△)

3,845

1,026

75

336

5,244

8,323

8,323

4

8,328

セグメント利益又は

損失(△)

121,729

12,023

13,350

441

69,778

216,441

766

217,207

5,958

211,249

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に保険事業、グループ内サービス事業等を含んでいます。

2.営業利益又は損失(△)の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない研究開発費等です。

3.持分法投資利益又は損失(△)の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない持分法適用会社に係るものです。

4.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と持分法による投資利益の合計と調整を行っています。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要なものはありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自  2024年4月1日  至  2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注) 2、3

中間連結損益計算書計上額(注)4

 

燃料油

基礎

化学品

高機能材

電力・再生可能エネルギー

資源

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,750,727

294,642

250,826

65,522

135,986

4,497,705

6,319

4,504,025

4,504,025

セグメント間の内部売上高又は振替高

12,912

21,831

13,215

1,488

0

49,447

3,942

53,389

53,389

売上高計

3,763,639

316,474

264,041

67,010

135,986

4,547,153

10,261

4,557,415

53,389

4,504,025

営業利益又は

損失(△)

51,356

3,121

15,701

5,198

37,186

102,168

754

102,922

5,592

97,330

持分法投資利益又は

損失(△)

10,816

287

274

637

5,565

16,305

16,305

217

16,088

セグメント利益又は

損失(△)

62,173

3,409

15,976

5,836

42,752

118,474

754

119,228

5,809

113,418

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に保険事業、グループ内サービス事業等を含んでいます。

2.営業利益又は損失(△)の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない研究開発費等です。

3.持分法投資利益又は損失(△)の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない持分法適用会社に係るものです。

4.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と持分法による投資利益の合計と調整を行っています。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要なものはありません。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

燃料油

基礎

化学品

高機能材

電力・再生可能エネルギー

資源

日本

2,367,975

171,641

116,632

70,715

174,167

2,901,133

1,399

2,902,553

アジア・オセアニア

446,294

106,767

94,332

52,837

700,232

0

700,232

北米

329,129

1,140

25,658

1,421

357,350

357,350

その他地域

45,650

656

11,732

1

6,306

64,346

64,346

外部顧客への売上高

3,189,050

280,206

248,355

72,138

233,311

4,023,062

1,400

4,024,462

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に保険事業、グループ内サービス事業等を含んでいます。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

燃料油

基礎

化学品

高機能材

電力・再生可能エネルギー

資源

日本

2,722,091

193,575

114,546

63,876

91,145

3,185,234

6,317

3,191,552

アジア・オセアニア

590,027

97,822

97,390

35

34,669

819,945

2

819,948

北米

421,563

2,998

27,074

1,610

453,247

453,247

その他地域

17,044

246

11,814

0

10,171

39,277

39,277

外部顧客への売上高

3,750,727

294,642

250,826

65,522

135,986

4,497,705

6,319

4,504,025

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に保険事業、グループ内サービス事業等を含んでいます。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益(円)

114.89

72.99

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

164,946

99,442

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

164,946

99,442

普通株式の期中平均株式数(千株)

1,435,714

1,362,507

(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

2.1株当たり中間純利益の算定上、役員報酬BIP信託が所有する当社株式数を、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています(当中間連結会計期間3,124千株、前中間連結会計期間3,330千株)。

3.当社は、2024年1月1日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っています。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり中間純利益を算定しています。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

(期末配当)

2024年5月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議しました。

(1)期末配当による配当金総額        22,117百万円

(2)1株当たりの金額            16円00銭

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日   2024年6月4日

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金53百万円が含まれています。

 

(中間配当)

2024年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

(1)中間配当による配当金総額        24,022百万円

(2)1株当たりの金額            18円00銭

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日   2024年12月6日

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が所有する当社株式に対する配当金56百万円が含まれています。