1.要約中間連結財務諸表の作成方法について
当社の要約中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」)第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。
また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第5編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しています。
(注) 本要約中間連結財務諸表において、会計期間は以下の通り記載しています。
前中間連結会計期間:2023年9月30日
2023年9月30日に終了した6カ月間
前連結会計年度 :2024年3月31日、
2024年3月31日に終了した1年間
当中間連結会計期間:2024年9月30日
2024年9月30日に終了した6カ月間
2.監査証明について
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(単位:百万円) |
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注記 |
2024年3月31日 |
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2024年9月30日 |
(資産の部) |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
9 |
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デリバティブ金融資産 |
9 |
|
|
|
その他の金融資産 |
9 |
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|
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棚卸資産 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
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小計 |
|
|
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売却目的保有に分類された資産 |
7,9 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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無形資産 |
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契約獲得コスト |
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|
持分法で会計処理されている投資 |
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SVFからの投資(FVTPL) |
9 |
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投資有価証券 |
9 |
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デリバティブ金融資産 |
9 |
|
|
|
その他の金融資産 |
9 |
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|
繰延税金資産 |
|
|
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|
その他の非流動資産 |
|
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|
非流動資産合計 |
|
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|
資産合計 |
|
|
|
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(単位:百万円) |
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注記 |
2024年3月31日 |
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2024年9月30日 |
(負債及び資本の部) |
|
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流動負債 |
|
|
|
|
有利子負債 |
8,9 |
|
|
|
リース負債 |
9 |
|
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|
銀行業の預金 |
9 |
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
9 |
|
|
|
デリバティブ金融負債 |
9 |
|
|
|
その他の金融負債 |
9 |
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
小計 |
|
|
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|
売却目的保有に分類された資産に直接関連する負債 |
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
有利子負債 |
8,9 |
|
|
|
リース負債 |
9 |
|
|
|
SVFにおける外部投資家持分 |
6,9 |
|
|
|
デリバティブ金融負債 |
9 |
|
|
|
その他の金融負債 |
9 |
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
|
|
|
資本金 |
11 |
|
|
|
資本剰余金 |
11 |
|
|
|
その他の資本性金融商品 |
11 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
自己株式 |
11 |
△ |
|
△ |
その他の包括利益累計額 |
11 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
【9月30日に終了した6カ月間】
【要約中間連結損益計算書】
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
売上高 |
13 |
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資損益 |
|
|
|
|
持株会社投資事業からの投資損益 |
14 |
△ |
|
|
SVF事業からの投資損益 |
6 |
△ |
|
|
その他の投資損益 |
|
|
|
△ |
投資損益合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
財務費用 |
15 |
△ |
|
△ |
為替差損益 |
|
△ |
|
|
デリバティブ関連損益(投資損益を除く) |
16 |
|
|
△ |
SVFにおける外部投資家持分の増減額 |
6 |
△ |
|
△ |
その他の損益 |
17 |
|
|
|
税引前利益 |
|
△ |
|
|
法人所得税 |
|
△ |
|
△ |
純利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
純利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり純利益 |
|
|
|
|
基本的1株当たり純利益(円) |
18 |
△ |
|
|
希薄化後1株当たり純利益(円) |
18 |
△ |
|
|
【要約中間連結包括利益計算書】
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
純利益 |
|
△ |
|
|
その他の包括利益(税引後) |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
FVTOCIの資本性金融資産 |
|
|
|
△ |
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
△ |
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
FVTOCIの負債性金融資産 |
|
△ |
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
△ |
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
|
|
|
△ |
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分 |
|
△ |
|
△ |
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
△ |
その他の包括利益(税引後)合計 |
|
|
|
△ |
包括利益合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
包括利益合計の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
非支配持分 |
|
|
|
|
包括利益合計 |
|
|
|
△ |
【2023年9月30日に終了した6カ月間】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
注記 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
その他の 資本性 金融商品 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の 包括利益 累計額 |
2023年4月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
所有者との取引額等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
12 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配 |
11 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
その他の資本性金融商品の償還及び消却 |
11 |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
その他の包括利益累計額から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得及び処分 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配喪失による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
関連会社の資本剰余金の変動に対する持分変動 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
|
親会社の 所有者に 帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
注記 |
合計 |
|
|
||
2023年4月1日 |
|
|
|
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
|
|
|
純利益 |
|
△ |
|
|
|
△ |
その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
12 |
△ |
|
△ |
|
△ |
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配 |
11 |
△ |
|
|
|
△ |
その他の資本性金融商品の償還及び消却 |
11 |
△ |
|
|
|
△ |
その他の包括利益累計額から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得及び処分 |
11 |
|
|
|
|
|
支配喪失による変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
11 |
|
|
|
|
|
関連会社の資本剰余金の変動に対する持分変動 |
|
△ |
|
|
|
△ |
株式に基づく報酬取引 |
|
△ |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
△ |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
【2024年9月30日に終了した6カ月間】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
注記 |
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
その他の 資本性 金融商品 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の 包括利益 累計額 |
2024年4月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
所有者との取引額等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
12 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配 |
11 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
その他の包括利益累計額から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得及び処分 |
11 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
支配喪失による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
2024年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
|
親会社の 所有者に 帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
注記 |
合計 |
|
|
||
2024年4月1日 |
|
|
|
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
|
|
|
純利益 |
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
△ |
所有者との取引額等 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
12 |
△ |
|
△ |
|
△ |
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配 |
11 |
△ |
|
|
|
△ |
その他の包括利益累計額から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得及び処分 |
11 |
△ |
|
|
|
△ |
支配喪失による変動 |
|
|
|
△ |
|
△ |
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
△ |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
2024年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
純利益 |
|
△ |
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
持株会社投資事業からの投資損益(△は益) |
|
|
|
△ |
SVF事業からの投資損益(△は益) |
|
|
|
△ |
財務費用 |
|
|
|
|
為替差損益(△は益) |
|
|
|
△ |
デリバティブ関連損益(投資損益を除く)(△は益) |
|
△ |
|
|
SVFにおける外部投資家持分の増減額(△は益) |
|
|
|
|
その他の投資損益及びその他の損益(△は益) |
|
△ |
|
△ |
法人所得税 |
|
|
|
|
資産運用子会社からの投資の増減額(△は増加額) |
|
|
|
△ |
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加額) |
|
△ |
|
△ |
棚卸資産の増減額(△は増加額) |
|
△ |
|
△ |
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少額) |
|
|
|
△ |
その他 |
|
△ |
|
△ |
小計 |
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
法人所得税の支払額 |
19 |
△ |
|
△ |
法人所得税の還付額 |
19 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
投資の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
投資の売却または償還による収入 |
|
|
|
|
SVFによる投資の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
SVFによる投資の売却による収入 |
|
|
|
|
資産運用子会社による投資の取得による支出 |
|
△ |
|
|
子会社の支配獲得による収支(△は支出) |
19 |
△ |
|
△ |
子会社の支配喪失による収支(△は支出) |
|
|
|
|
有形固定資産及び無形資産の取得による支出 |
19 |
△ |
|
△ |
貸付による支出 |
|
△ |
|
△ |
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
|
△ |
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期有利子負債の収支(△は支出) |
8 |
|
|
△ |
有利子負債の収入 |
8 |
|
|
|
有利子負債の支出 |
8 |
△ |
|
△ |
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
SVFにおける外部投資家に対する分配額・返還額 |
|
△ |
|
△ |
非支配持分への子会社持分の一部売却による収入 |
19 |
|
|
|
その他の資本性金融商品の償還による支出 |
19 |
△ |
|
|
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配額 |
|
△ |
|
△ |
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
その他 |
|
|
|
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
△ |
売却目的保有に分類された資産への振替に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少額) |
|
△ |
|
△ |
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
|
|
1.報告企業
ソフトバンクグループ㈱は、日本国に所在する株式会社です。ソフトバンクグループ㈱の登記されている本社の住所は、ホームページ(https://group.softbank/)で開示しています。本要約中間連結財務諸表はソフトバンクグループ㈱および子会社より構成されています。当社は、「持株会社投資事業」、「ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業」、「ソフトバンク事業」、「アーム事業」を基軸として、情報産業においてさまざまな事業に取り組んでいます。
詳細は、「注記5.セグメント情報(1)報告セグメントの概要」をご参照ください。
2.要約中間連結財務諸表作成の基礎
(1)要約中間連結財務諸表がIFRSに準拠している旨に関する事項
当社の要約中間連結財務諸表は、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。なお、要約中間連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報を含んでいないため、2024年3月31日に終了した1年間の連結財務諸表と併せて使用されるべきものです。
(2)測定の基礎
要約中間連結財務諸表は、公正価値で測定している金融商品などを除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3)表示通貨および単位
要約中間連結財務諸表の表示通貨は、ソフトバンクグループ㈱が営業活動を行う主要な経済環境における通貨である日本円であり、百万円未満を四捨五入して表示しています。
(4)表示方法の変更
(要約中間連結キャッシュ・フロー計算書)
財務活動によるキャッシュ・フロー
一部の子会社における借入期間が短くかつ回転期間が早い借入金の収支について、従前は「有利子負債の収入」および「有利子負債の支出」に含めて総額表示していましたが、2024年9月30日に終了した6カ月間より「短期有利子負債の収支(△は支出)」に含めて純額表示しています。
この表示方法の変更を反映させるため、2023年9月30日に終了した6カ月間において、「有利子負債の収入」に含まれる339,700百万円および「有利子負債の支出」に含まれる△328,800百万円は、「短期有利子負債の収支(△は支出)」10,900百万円として組み替えています。
(5)本注記における社名または略称
本注記において、文脈上別異に解される場合または別段の記載がある場合を除き、以下の社名または略称は以下の意味を有します。
社名または略称 |
意味 |
ソフトバンクグループ㈱ |
ソフトバンクグループ㈱(単体) |
当社 |
ソフトバンクグループ㈱および子会社 |
※以下の略称の意味は、それぞれの会社の傘下に子会社がある場合、それらを含みます。 |
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SB Northstarまたは資産運用子会社 |
SB Northstar LP |
SVF1 |
SoftBank Vision Fund L.P.および代替の投資ビークル |
SVF2 |
SoftBank Vision Fund II-2 L.P. |
SVF2 LLC |
SVF II Investment Holdings LLC |
LatAmファンド |
SBLA Latin America Fund LLC |
SLA LLC |
SLA Holdco II LLC |
SVF |
SVF1、SVF2およびLatAmファンド |
SBIA |
SB Investment Advisers (UK) Limited |
SBGA |
SB Global Advisers Limited |
アーム |
Arm Holdings plcまたはArm Limited(注) |
SBE Global |
SBE Global, LP |
フォートレス |
Fortress Investment Group LLC |
WeWork |
WeWork Inc. |
Tモバイル |
T-Mobile US, Inc. |
アリババ |
Alibaba Group Holding Limited |
MgmtCo |
MASA USA LLC |
(注)2023年8月にArm Limitedの子会社であったArm Holdings LimitedがArm Limitedの発行済普通株式の全てを取得し、同社を完全子会社化する組織再編が行われました。その後、Arm Holdings Limitedは社名をArm Holdings plcに変更し、2023年9月14日に新規株式公開でNasdaq Global Select Marketへ上場しました。
3.重要性がある会計方針
本要約中間連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、2024年3月31日に終了した1年間の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。なお、2024年9月30日に終了した6カ月間における法人所得税は、年間の見積実効税率に基づいて算定しています。
また、ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業に関する重要性がある会計方針については、2024年3月31日に終了した1年間の連結財務諸表において適用した会計方針と同一ですが、以下に記載していますので、ご参照ください。
(ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業に関する重要性がある会計方針)
当社は、SVF1、SVF2およびLatAmファンドに対し、以下の会計方針を採用しています。
a.当社によるSVF1、SVF2およびLatAmファンドの連結
SVF1およびSVF2は当社の100%子会社であるジェネラル・パートナーにより設立されたリミテッド・パートナーシップ(SVF2は傘下にSVF2 LLCを含むリミテッド・ライアビリティ・カンパニーを保有)であり、その組織形態からストラクチャード・エンティティに該当します。当社は、以下の理由により、SVF1およびSVF2を連結しています。
2024年9月30日現在、SVF1およびSVF2の運営会社はそれぞれSBIAおよびSBGAで当社の英国100%子会社です。SVF1およびSVF2は、それぞれの運営会社に設置された投資委員会を通じて投資の意思決定を行うことから、当社は、SVF1およびSVF2に対しIFRS第10号「連結財務諸表」に規定するパワーを有しています。また、SBIAが成功報酬を受け取り、SBGAが業績連動型管理報酬を受け取ります。当社はリミテッド・パートナーに帰属する投資成果に応じた分配をリターンとして受け取ります。当社は、SVF1およびSVF2に対するパワーを通じ、当該リターンに影響を及ぼす能力を有することから、SVF1およびSVF2に対しIFRS第10号「連結財務諸表」で規定する支配を有しています。
LatAmファンドは、当社の100%子会社が出資するリミテッド・ライアビリティ・カンパニー(傘下にリミテッド・パートナーシップおよびその他の形態のエンティティを保有)です。当社は、LatAmファンドの議決権の過半数を保有していることから、LatAmファンドを連結しています。
SVF1からSBIAに支払われる管理報酬および成功報酬、SVF2からSBGAに支払われる管理報酬および業績連動型管理報酬ならびにLatAmファンドからSBGAに支払われる管理報酬、業績連動型管理報酬および成功報酬は内部取引として連結上消去しています。
b.SVF1、SVF2およびLatAmファンドによる投資
(a)子会社への投資
SVF1、SVF2およびLatAmファンドが投資している投資先のうち、当社がIFRS第10号「連結財務諸表」で規定する支配を有している投資先は当社の子会社であり、その業績および資産・負債を当社の要約中間連結財務諸表に取り込んでいます。
なお、SVF1、SVF2およびLatAmファンドで計上した当社の子会社への投資に係る投資損益は、連結上消去します。
(b)関連会社および共同支配企業への投資
SVF1、SVF2およびLatAmファンドが投資している投資先のうち、当社がIAS第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」で規定する重要な影響力を有している投資先は当社の関連会社であり、IFRS第11号「共同支配の取決め」で規定するSVF1、SVF2およびLatAmファンドを含む投資家による共同支配の取決めがあり、投資家が取決めの純資産に対する権利を有している投資先は当社の共同支配企業です。
SVF1、SVF2およびLatAmファンドを通じた当社の関連会社および共同支配企業への投資については、IAS第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」第18項に基づきFVTPLの金融商品として会計処理し、要約中間連結財政状態計算書上、「SVFからの投資(FVTPL)」として表示しています。また、当該投資の取得による支出は、要約中間連結キャッシュ・フロー計算書上、「SVFによる投資の取得による支出(投資活動によるキャッシュ・フロー)」として表示し、当該投資の売却による収入は「SVFによる投資の売却による収入(投資活動によるキャッシュ・フロー)」として表示しています。
なお、ソフトバンクグループ㈱またはその子会社から、SVF1、SVF2もしくはLatAmファンドへ移管された関連会社および共同支配企業への投資については、当該投資が移管前に持分法で会計処理されていた場合、SVF1、SVF2もしくはLatAmファンドへの移管後も引き続き持分法を適用し、要約中間連結財政状態計算書上、「持分法で会計処理されている投資」として計上します。
当該投資についてSVF1、SVF2およびLatAmファンドで計上した投資損益は、連結上消去し、持分法で会計処理した投資損益を要約中間連結損益計算書上、「その他の損益」として計上します。
(c)その他の投資
SVF1、SVF2およびLatAmファンドを通じた当社のその他の会社への投資については、FVTPLの金融商品として会計処理しています。当該投資の要約中間連結財政状態計算書および要約中間連結キャッシュ・フロー計算書上の表示は上記「(b)関連会社および共同支配企業への投資」と同様です。
c.SVF1およびSVF2に対するリミテッド・パートナーならびにLatAmファンド、SVF2 LLCおよびSLA LLCへの出資者(以下「SVF投資家」)の出資持分
(a)当社以外のSVF投資家(以下「外部投資家」)の出資持分
SVF1、SVF2およびLatAmファンドの外部投資家の出資持分は、契約において存続期間が予め定められており、存続期間満了時における外部投資家への支払義務が明記されています。このため、SVF1、SVF2およびLatAmファンドの外部投資家の出資持分は要約中間連結財政状態計算書上「SVFにおける外部投資家持分」として負債に計上し、「償却原価で測定する金融負債」に分類しています。当該負債の帳簿価額は、各期末でSVF1、SVF2およびLatAmファンドを清算したと仮定した場合、契約に基づき外部投資家に帰属する持分の金額です。
SVF2およびLatAmファンドの外部投資家は、契約上、出資および関連する調整金等の支払いについて、SVF2 LLCまたはSLA LLCの出資者となった日からSVF2 LLCまたはSLA LLCの存続期限までの期間、その裁量により全額もしくは一部を任意の時点で支払うことが認められており、2024年9月30日現在、当社はSVF2およびLatAmファンドの外部投資家に対し未収金を認識しています。当該未収金は要約中間連結財政状態計算書上、「その他の金融資産(非流動)」に計上しています。
「SVFにおける外部投資家持分」は、外部投資家からの払込、外部投資家への分配・返還、SVF1、SVF2およびLatAmファンドの業績により変動します。このうち、業績による変動は、要約中間連結損益計算書上、「SVFにおける外部投資家持分の増減額」として表示しています。
外部投資家からの払込については、要約中間連結キャッシュ・フロー計算書上、財務活動によるキャッシュ・フローの「SVFにおける外部投資家からの払込による収入」として表示しています。また、外部投資家への分配・返還については、財務活動によるキャッシュ・フローの「SVFにおける外部投資家に対する分配額・返還額」として表示しています。SVF2およびLatAmファンドの外部投資家からの払込による収入およびSVF2およびLatAmファンドの外部投資家への分配・返還額の支払いは、2024年9月30日現在、発生していません。
外部投資家に対する資金拠出の要請(以下「キャピタル・コール」)の将来実行可能額は、IFRS第9号「金融商品」の範囲外であるため、要約中間連結財政状態計算書に計上しません。
(b)当社の出資持分
当社のSVF1、SVF2およびLatAmファンドへの出資は、連結上消去しています。
4.重要な判断および見積り
IFRSに準拠した要約中間連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定の設定を行っています。これらの見積りおよび仮定は、過去の経験および利用可能な情報を収集し、決算日において合理的であると考えられる様々な要因を勘案した経営者の最善の判断に基づいています。しかし、その性質上、将来において、これらの見積りおよび仮定とは異なる結果となる可能性があります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した連結会計期間と将来の連結会計期間において認識しています。
以下を除き、当社の要約中間連結財務諸表で認識した金額に重要な影響を与える判断、見積りおよび仮定は、2024年3月31日に終了した1年間と同様です。
・注記6.ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業(1)ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業の損益、(2)SVFにおける外部投資家持分
・注記9.金融商品(3)レベル3に分類した金融商品の公正価値測定
・注記14.投資損益
5.セグメント情報
(1)報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に決定しています。
当社は、「持株会社投資事業」、「ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業」、「ソフトバンク事業」および「アーム事業」の4つを報告セグメントとしています。
「持株会社投資事業」においては、主にソフトバンクグループ㈱が、戦略的投資持株会社として、直接または子会社を通じて、国内外の多岐にわたる分野で投資活動を行っています。持株会社投資事業は、ソフトバンクグループ㈱、SoftBank Group Capital Limited、ソフトバンクグループジャパン㈱、ソフトバンクグループオーバーシーズ合同会社および資産運用子会社であるSB Northstarのほか、投資または資金調達を行う一部の子会社で構成されています。持株会社投資事業からの投資損益は、ソフトバンクグループ㈱が、直接または子会社を通じて保有する投資からの投資損益により構成されています。ただし、子会社からの受取配当金および子会社株式に係る減損損失などの子会社株式に関連する投資損益を含みません。
「ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業」においては、主にSVF1、SVF2およびLatAmファンドが、広い範囲のテクノロジー分野で投資活動を行っています。SVF1、SVF2およびLatAmファンド等からの投資損益は主に、子会社株式を含めたSVF1、SVF2およびLatAmファンドが保有する投資からの投資損益により構成されています。
「ソフトバンク事業」においては主に、ソフトバンク㈱が日本国内におけるモバイルサービスの提供、携帯端末の販売、ブロードバンドサービスおよびソリューションサービスの提供、LINEヤフー㈱(注1)がメディア・広告やコマースサービスの提供、またPayPay㈱が決済、金融サービスの提供を行っています。
「アーム事業」においては、アームがマイクロプロセッサーに係るIPおよび関連テクノロジーのデザイン、ソフトウエアツールの販売および関連サービスの提供を行っています。
「その他」には、報告セグメントに含まれない事業セグメントに関する情報が集約されています。主なものとして、フォートレス(注2)やSBE Global、福岡ソフトバンクホークス関連事業などが含まれています。
「調整額」には、主にセグメント間取引の消去、ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業で計上した当社の子会社であるアームおよびPayPay㈱等への投資に係る投資損益の連結消去などが含まれています。
(注1)2023年10月1日付でZホールディングス㈱を存続会社とし、同社ならびにLINE㈱およびヤフー㈱を中心としたグループ内再編に関する手続きが完了しました。同日をもって、Zホールディングス㈱はLINEヤフー㈱に、LINE㈱はZ中間グローバル㈱に商号変更され、ヤフー㈱は消滅しました。
(注2)2024年9月30日に終了した6カ月間において、当社が子会社を通じて保有していたフォートレスの全持分をMubadala Investment Company PJSCの子会社に売却しました。本取引の完了をもって、フォートレスは当社の子会社でなくなりました。
(2)報告セグメントの売上高および利益
報告セグメントの利益は、「税引前利益」です。セグメント利益に含まれる投資損益には、要約中間連結損益計算書と同様に、公正価値で投資の成果が測定されるFVTPLの金融資産における投資の実現損益、未実現の評価損益、投資先からの受取配当金、FVTPLの金融資産などの投資に係るデリバティブ関連損益、および持分法で会計処理されている投資の実現損益が含まれています。なお、持株会社投資事業においては、子会社からの受取配当金および子会社株式に係る減損損失などの子会社株式に関連する投資損益は消去してセグメント利益を算定しています。
2023年8月に、SVF1は、保有するアーム株式を持株会社投資事業に属する当社100%子会社へ売却しました。本取引の取引価格は、当事者間の従前の契約上の条件を参照して決定されました。本取引の詳細は、「注記6.ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業(1)ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業の損益 b.ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業のセグメント利益 (注2)」をご参照ください。
なお、上記以外のセグメント間の取引価格は、独立第三者間取引における価格に基づいています。
2023年9月30日に終了した6カ月間
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
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持株会社投資 事業 |
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ソフトバンク・ ビジョン・ ファンド事業 (注) |
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ソフトバンク 事業 |
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アーム 事業 |
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合計 |
売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部 売上高または振替高 |
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合計 |
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セグメント利益 |
△ |
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△ |
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△ |
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△ |
減価償却費及び償却費 |
△ |
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△ |
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△ |
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△ |
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△ |
投資損益 |
△ |
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△ |
財務費用 |
△ |
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△ |
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△ |
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△ |
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△ |
為替差損益 |
△ |
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△ |
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△ |
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△ |
デリバティブ関連損益 (投資損益を除く) |
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その他 |
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調整額 |
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連結 |
売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部 売上高または振替高 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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△ |
減価償却費及び償却費 |
△ |
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△ |
投資損益 |
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△ |
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△ |
財務費用 |
△ |
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△ |
為替差損益 |
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△ |
デリバティブ関連損益 (投資損益を除く) |
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2024年9月30日に終了した6カ月間
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
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持株会社投資 事業 |
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ソフトバンク・ ビジョン・ ファンド事業 (注) |
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ソフトバンク 事業 |
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アーム 事業 |
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合計 |
売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部 売上高または振替高 |
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合計 |
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セグメント利益 |
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減価償却費及び償却費 |
△ |
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△ |
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△ |
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△ |
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△ |
投資損益 |
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△ |
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財務費用 |
△ |
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△ |
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△ |
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△ |
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△ |
為替差損益 |
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△ |
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デリバティブ関連損益 (投資損益を除く) |
△ |
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△ |
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△ |
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その他 |
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調整額 |
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連結 |
売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部 売上高または振替高 |
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△ |
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合計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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減価償却費及び償却費 |
△ |
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△ |
投資損益 |
△ |
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△ |
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財務費用 |
△ |
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△ |
為替差損益 |
△ |
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デリバティブ関連損益 (投資損益を除く) |
△ |
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△ |
(注)ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業の「投資損益」と要約中間連結損益計算書上の「SVF事業からの投資損益」の差異については「注記6.ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業(1)ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業の損益」をご参照ください。
6.ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業
(1)ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業の損益
a.概要
ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業のセグメント利益(税引前利益)はソフトバンク・ビジョン・ファンド事業の成果から外部投資家に帰属する損益を控除したものです。外部投資家に帰属する損益は、SVF1、SVF2およびLatAmファンドの投資損益から各ファンドの運営会社に支払われる管理報酬、業績連動型管理報酬、成功報酬、および各ファンドの営業費用ならびにその他の費用を控除した金額を、持分に応じて外部投資家に配分した金額です。
セグメント利益より控除される外部投資家に帰属する金額は、「SVFにおける外部投資家持分の増減額」として表示されています。
b.ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業のセグメント利益
ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業のセグメント利益の内訳は以下の通りです。
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(単位:百万円) |
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2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
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2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
SVF事業からの投資損益 |
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SVF1、SVF2およびLatAmファンドからの投資損益 |
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投資の実現損益(注1)(注2)(注3) |
855,769 |
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△1,298,092 |
投資の未実現評価損益 |
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当期計上額(注4) |
△633,520 |
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583,014 |
過年度計上額のうち実現損益への振替額(注3)(注5) |
△662 |
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1,089,291 |
投資先からの利息及び配当金 |
20,812 |
|
6,937 |
投資に係るデリバティブ関連損益 |
4,427 |
|
13,418 |
為替換算影響額(注3)(注6) |
△78,360 |
|
244,532 |
小計 |
168,466 |
|
639,100 |
その他の投資損益 |
12,670 |
|
△28,712 |
SVF事業からの投資損益合計 |
181,136 |
|
610,388 |
販売費及び一般管理費 |
△44,688 |
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△36,065 |
財務費用(支払利息) |
△52,532 |
|
△20,671 |
SVFにおける外部投資家持分の増減額 |
△226,265 |
|
△421,217 |
その他の損益(注7) |
△55,474 |
|
36,406 |
ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業のセグメント利益(税引前利益) |
△197,823 |
|
168,841 |
(注1)投資の売却額から投資額を差し引いた金額です。現金を対価とした売却による実現損益のほか、株式交換や投資先の組織再編による処分に伴う実現損益が含まれています。
(注2)2023年8月に、SVF1は保有するアーム株式を161億米ドル(以下「本取引対価」)で当社100%子会社へ売却(以下「本取引」)しました。本取引において、本取引対価は4分割で支払われます。最初の支払いは取引完了時点で完了し、残りの3回は2025年8月までの2年間で分割して支払われます。売却日時点では本取引対価の割引現在価値(151億米ドル)から投資額(82億米ドル)を差し引いた金額を投資の実現損益として計上し、本取引対価と当該割引現在価値の差額については売却日以降2年間にわたり収益として認識し、投資の実現損益に計上します。2024年9月30日に終了した6カ月間において、SVF1が本取引に伴い計上した実現利益51,527百万円(2023年9月30日に終了した6カ月間は、実現利益1,004,337百万円、未実現損失(過年度計上額のうち実現損益への振替額)189,817百万円、為替換算影響額76,902百万円の損失)に関しては、上記セグメント利益において、SVF事業からの投資損益に含めていますが、子会社株式に関するグループ内取引のため、連結上消去しています。
(注3)2024年5月30日に破産裁判所はWeWorkの再生計画を承認し、2024年6月11日にWeWorkは米国連邦破産法11条(以下「Chapter11」)に基づく手続きを完了しました。本再生計画に基づき、Restructuring Support Agreementに従い、SVF1およびSVF2のChapter11適用前の株式は消滅しました。さらに、申立前債権について、一部が消滅し、残りは新たなWeWorkの株式に転換されました。これに伴い、従前よりSVF1およびSVF2の保有していた同社株式、ワラントおよび債券の認識を中止し、SVF2はWeWorkより新たに発行された株式を認識しました。2024年9月30日に終了した6カ月間において、SVF1およびSVF2は本取引により実現損失1,050,033百万円、未実現評価利益(過年度計上額のうち実現損益への振替額)848,458百万円、為替換算影響額201,994百万円の利益を計上しました。これらのSVF事業からの投資損益への影響額は419百万円の利益となります。なお、2021年8月に当社が同社株式をSVF2に移管するまでの期間に計上した同社株式に関する投資損益については、「注記14.投資損益(1)持株会社投資事業からの投資損益(注2)」をご参照ください。
(注4)2024年9月30日に終了した6カ月間において、SVF1およびSVF2が保有する当社子会社(主にPayPay㈱)の株式に係る未実現評価損(純額)42,360百万円(2023年9月30日に終了した6カ月間は、未実現評価益(純額)29,872百万円)に関しては、上記セグメント利益において、SVF事業からの投資損益(投資の未実現評価損益の当期計上額)に含めていますが、連結上消去しています。
連結上消去した未実現評価損益は、要約中間連結損益計算書上の「SVF事業からの投資損益」には含めていません。
(注5)過年度に「SVF事業からの投資損益」として計上していた投資の未実現評価損益のうち、当期に実現した分を「投資の実現損益」に振り替えた金額です。
(注6)投資の未実現評価損益は当該評価損益が生じた四半期の平均為替レートを用いて換算する一方、投資の実現損益は当該株式を処分した四半期の平均為替レートを用いて換算します。「為替換算影響額」は、未実現評価損益と実現損益の換算に使用する為替レートの差により生じた金額です。
(注7)2024年6月11日のWeWorkのChapter11に基づく手続き完了後、承認された再建計画に基づき、貸付金として認識しているJunior TLCファシリティのうち、一部は超過担保のため現金で返済され、Chapter11完了日までに引き出された分はWeWorkの新株式に転換されました。当該貸付金の2024年3月末における連結財政状態計算書上の計上額(回収可能価額)は零でしたが、残存する貸付金の回収可能性を見直した結果、2024年9月30日に終了した6カ月間において、22,216百万円の利益を計上しました。
(2)SVFにおける外部投資家持分
a.SVF投資家による拠出の種類と分配の性質
SVF投資家による拠出は、契約の定める分配の性質により、エクイティとプリファード・エクイティに分類されます。プリファード・エクイティは、その分配と拠出した資金の返還において、エクイティに優先します。
SVF1、SVF2およびLatAmファンドの投資成果は、契約の定める配分方法に従って当社と外部投資家からなるSVF投資家の持分に配分され、SVF1およびLatAmファンドについてはSBIAおよびSBGAへの成功報酬にも配分されます。配分されたSVF投資家の持分は、その拠出したエクイティの割合に応じて各SVF投資家の持分となります。当該持分は、投資の売却や配当および株式の資金化により、SVF1、SVF2およびLatAmファンドに資金が流入した後、各SVF投資家に成果分配額として支払われます。
SVF1において、プリファード・エクイティを拠出したSVF投資家には、その拠出したプリファード・エクイティの金額に対して年率7%で算定された固定分配額が、原則、毎年6月および12月の最終営業日に支払われます。
SVF2およびLatAmファンドの外部投資家が拠出するエクイティの性質および付帯する条件等については「注記20.関連当事者との取引(1)配当受領権制限付き共同出資プログラム」をご参照ください。なお、SVF2およびLatAmファンドにおいてプリファード・エクイティを拠出した外部投資家はいません。
以下において、エクイティを拠出した外部投資家を成果分配型投資家、プリファード・エクイティを拠出した外部投資家を固定分配型投資家と呼びます。
b.外部投資家持分の期中増減表
(a)SVF1の外部投資家持分
要約中間連結財政状態計算書の「SVFにおける外部投資家持分」に含まれるSVF1における外部投資家持分の期中の増減は、以下の通りです。
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(単位:百万円) |
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(参考) 要約中間連結財務諸表との関連 |
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SVF1の外部投資家持分 (流動負債と非流動負債 の合計) |
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連結損益計算書 (△は費用) |
連結キャッシュ・ フロー計算書 (△は支出) |
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(内訳) |
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2024年4月1日 |
4,680,417 |
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外部投資家持分の増減額 |
424,981 |
|
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△424,981 |
- |
固定分配型投資家帰属分 |
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61,852 |
|
|
|
成果分配型投資家帰属分 |
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363,129 |
|
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|
外部投資家に対する分配額・返還額 |
△844,944 |
|
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- |
△844,944 |
外部投資家持分に係る為替換算差額(注) |
△249,508 |
|
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- |
- |
2024年9月30日 |
4,010,946 |
|
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|
(注)当該為替換算差額は、要約中間連結包括利益計算書の「在外営業活動体の為替換算差額」に含まれています。
(b)SVF2の外部投資家持分および未収金
2024年3月31日時点および2024年9月30日現在の要約中間連結財政状態計算書の「SVFにおける外部投資家持分」に含まれるSVF2における外部投資家持分の残高、および2024年9月30日に終了した6カ月間における外部投資家持分の増減はありません。なお、SVF2の外部投資家は成果分配型投資家です。
当社はSVF2の外部投資家に対する未収金を計上しています。要約中間連結財政状態計算書の「その他の金融資産(非流動)」に含まれる当該未収金の期中の増減は、以下の通りです。なお、SVF2の外部投資家に対する未収金の詳細は「注記20.関連当事者との取引(1)配当受領権制限付き共同出資プログラム a.SVF2と関連当事者との取引」をご参照ください。
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|
(単位:百万円) |
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SVF2の 外部投資家に対する未収金 |
2024年4月1日 |
448,931 |
||
外部投資家に課されるプレミアムに対する未収金の発生額 |
6,345 |
||
未収金に係る為替換算差額 |
△26,177 |
||
2024年9月30日 |
429,099 |
(c)LatAmファンドの外部投資家持分および未収金
要約中間連結財政状態計算書の「SVFにおける外部投資家持分」に含まれるLatAmファンドにおける外部投資家持分の期中の増減は、以下の通りです。なお、LatAmファンドの外部投資家は成果分配型投資家です。
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(単位:百万円) |
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(参考) 要約中間連結財務諸表との関連 |
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LatAmファンドの 外部投資家持分 (流動負債と非流動負債 の合計) |
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連結損益計算書 (△は費用) |
連結キャッシュ・ フロー計算書 (△は支出) |
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|
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2024年4月1日 |
14,086 |
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外部投資家持分の増減額 |
△3,764 |
|
3,764 |
- |
外部投資家持分に係る為替換算差額(注) |
△418 |
|
- |
- |
2024年9月30日 |
9,904 |
|
|
|
(注)当該為替換算差額は、要約中間連結包括利益計算書の「在外営業活動体の為替換算差額」に含まれています。
当社はLatAmファンドの外部投資家に対する未収金を計上しています。要約中間連結財政状態計算書の「その他の金融資産(非流動)」に含まれる当該未収金の期中の増減は、以下の通りです。なお、LatAmファンドの外部投資家に対する未収金の詳細は「注記20.関連当事者との取引(1)配当受領権制限付き共同出資プログラム b.LatAmファンドと関連当事者との取引」をご参照ください。
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|
|
(単位:百万円) |
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|
LatAmファンドの 外部投資家に対する未収金 |
2024年4月1日 |
105,278 |
||
外部投資家に課されるプレミアムに対する未収金の発生額 |
1,492 |
||
未収金に係る為替換算差額 |
△6,139 |
||
2024年9月30日 |
100,631 |
c.外部投資家に対するキャピタル・コールの将来実行可能額
2024年9月30日におけるSVF1の外部投資家に対するキャピタル・コールの将来実行可能額は82億米ドルです。
(3)管理報酬および成功報酬
ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業のセグメント利益に含まれる、管理報酬、業績連動型管理報酬および成功報酬の性質は以下の通りです。
a.SVF1の管理報酬および成功報酬
SVF1におけるSBIAへの管理報酬は、リミテッド・パートナーシップ・アグリーメントに基づき、拠出されたエクイティ額のうち、投資の取得に利用した金額に対して原則年率1%で計算されます。当該管理報酬は、四半期ごとにSVF1からSBIAへ支払われますが、将来の投資成績を反映した一定の条件に基づくクローバック条項が設定されています。
SVF1におけるSBIAへの成功報酬は、成果分配同様、リミテッド・パートナーシップ・アグリーメントに定められた配分方法に基づき算定されます。SBIAは、投資の売却や配当および株式の資金化により、SVF1に資金が流入した後、当該成功報酬相当額を受け取ります。成功報酬には、将来の投資成績に基づく一定の条件の下、クローバック条項が設定されています。
SBIAはSVF1の開始以降に成功報酬として累計454百万米ドルを受け取りましたが、2023年6月30日に終了した3カ月間において、当該成功報酬(税金控除後)は、クローバック条項に従いSVF1を通じてリミテッド・パートナーへ分配されました。
b.SVF2の管理報酬および業績連動型管理報酬
SVF2におけるSBGAへの管理報酬は、契約に基づき、投資の取得原価に対して原則年率0.7%で計算されます。当該管理報酬は、四半期ごとにSVF2からSBGAへ支払われます。
SVF2におけるSBGAへの業績連動型管理報酬は、契約に定められた一定期間の投資成果を勘案の上、あらかじめ合意された原則に従って決定されます。SBGAは、投資成果を勘案するために契約で定められた一定期間の経過後、投資の売却や配当および株式の資金化によりSVF2に資金が流入している場合に、業績連動型管理報酬を受け取ります。
なお、SVF2の開始時から2024年9月30日までの間、SBGAに支払われた業績連動型管理報酬はありません。
c.LatAmファンドの管理報酬、業績連動型管理報酬および成功報酬
LatAmファンドにおけるSBGAへの管理報酬は、契約に基づき、投資の取得原価を勘案して計算されます。当該管理報酬は、四半期ごとにLatAmファンドからSBGAへ支払われます。
LatAmファンドにおけるSBGAへの業績連動型管理報酬は、契約に定められた一定期間の投資成果を勘案の上、あらかじめ合意された原則に従って決定されます。SBGAは、投資成果を勘案するために契約で定められた一定期間の経過後、投資の売却や配当および株式の資金化によりLatAmファンドに資金が流入している場合に、業績連動型管理報酬を受け取ります。
LatAmファンドにおけるSBGAへの成功報酬は、成果分配同様、契約に定められた配分方法に基づき算定されます。SBGAは、投資の売却や配当および株式の資金化により、LatAmファンドに資金が流入した後、当該成功報酬相当額を受け取ります。
なお、LatAmファンドの開始時から2024年9月30日までの間、SBGAに支払われた業績連動型管理報酬および成功報酬はありません。
7.売却目的保有に分類された処分グループ
2024年10月以降に決済日が到来するアリババ株式を利用した先渡売買契約の一部について、当社はアリババ株式により現物決済することを2024年9月30日までに決定しました。これに伴い、アリババ株式1,249,587百万円(88億米ドル)を2024年9月30日における要約中間連結財政状態計算書上「投資有価証券」から「売却目的保有に分類された資産」へ振り替えています。
なお、上記の現物決済することを決定した先渡売買契約の一部について、本半期報告書提出日までに決済日が到来し、アリババ株式により現物決済されました。これに伴い、2024年9月30日における要約中間連結財政状態計算書上「売却目的保有に分類された資産」に計上されたアリババ株式764,899百万円(54億米ドル)および「1年内決済予定の株式先渡契約金融負債」503,744百万円(35億米ドル)について、決済日に認識を中止しました。
8.有利子負債
(1)有利子負債の内訳
有利子負債の内訳は、以下の通りです。
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|
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(単位:百万円) |
|
2024年3月31日 |
|
2024年9月30日 |
流動 |
|
|
|
短期借入金 |
1,100,158 |
|
1,090,749 |
コマーシャル・ペーパー |
363,501 |
|
350,000 |
1年内返済予定の長期借入金(注1) |
1,787,792 |
|
2,780,940 |
1年内償還予定の社債 |
824,791 |
|
1,124,160 |
1年内決済予定の株式先渡契約金融負債(注2)(注3) |
4,194,733 |
|
3,589,758 |
1年内支払予定の割賦購入による未払金 |
168 |
|
165 |
合計 |
8,271,143 |
|
8,935,772 |
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
長期借入金(注1) |
4,698,657 |
|
3,928,227 |
社債 |
6,619,839 |
|
6,573,952 |
株式先渡契約金融負債(注3) |
977,778 |
|
- |
割賦購入による未払金 |
107 |
|
45 |
合計 |
12,296,381 |
|
10,502,224 |
(注1)2023年9月21日に、当社の100%子会社であるKronos I (UK) Limitedは、同社の100%子会社が保有するアーム株式769,029,000株およびKronos I (UK) Limitedの全保有資産(契約上定められた一部資産を除く)を担保に、85億米ドルを借り入れました。2024年9月30日における要約中間財政状態計算書上、当該借入金は「一年内返済予定の長期借入金」に1,203,640百万円(2024年3月31日は、「長期借入金」に1,274,904百万円)計上されています。当該借入金には、担保となるアーム株式の時価の大幅な下落などの一定の事由を条件とした、現金担保差入条項および期限前返済条項が付されています。
なお、当該借入金はソフトバンクグループ㈱に対してノンリコースです。
(注2)2024年9月30日に終了した6カ月間において、Tモバイル株式を活用した株式先渡売買契約の決済日が到来したことに伴い現金で決済し、「1年内決済予定の株式先渡契約金融負債」が432,165百万円減少しました。
(注3)主な内訳は、アリババ株式を利用した先渡売買契約による金融負債です。詳細は「(2)アリババ株式先渡売買契約取引」をご参照ください。
(2)アリババ株式先渡売買契約取引
当社の複数の100%子会社は、金融機関との間で、それぞれが保有するアリババ株式を利用した先渡売買契約を締結し、資金調達を行っています。
当該先渡売買契約は、将来の市場株価の変動にかかわらず決済株数および決済株価が固定されている先渡契約および、その決済株数が決済日に先立つ評価日におけるアリババ株式の市場価格に基づき決定され、決済株価にキャップおよびフロアの設定があるカラー契約があります。アリババ株式を利用し資金調達を行っている当社の複数の100%子会社(以下あわせて「アリババ株式を利用した資金調達会社」)の一部では、先渡売買契約とともに、アリババ株式の将来の株価上昇に備えて、コールスプレッド(権利行使価格の異なる買建コールオプションと売建コールオプションの組み合わせ)契約を締結しています。
上記の先渡売買契約は、全てフォワード取引の組込デリバティブを含む混合金融商品です。当社は当該契約を主契約と組込デリバティブに分離して会計処理を行っており、主契約については株式先渡契約金融負債を認識のうえ償却原価で測定し、組込デリバティブは公正価値により測定しています。また、同様にコールスプレッドについても公正価値により測定されます。加えて、当該株式先渡売買契約およびそれに関連するコールスプレッド契約から生じるデリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負債について、税効果を認識しています。当該先渡売買契約およびそれに関連するコールスプレッド契約から生じるデリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負債の残高については、「注記9.金融商品」をご参照ください。
アリババ株式を利用した資金調達会社は、当該全ての先渡売買契約を現金、アリババ株式、または現金およびアリババ株式の組み合わせによって決済するオプションを保有しています。アリババ株式を利用した資金調達会社が現金決済を選択した場合は、決済株数のアリババ株式の公正価値と同額の現金が支払われます。
当該全ての先渡売買契約に基づき、アリババ株式を利用した資金調達会社は保有するアリババ株式を金融機関へ担保として提供しており、当該アリババ株式についての使用権を与えています。この担保提供は、現金決済によりアリババ株式を利用した資金調達会社の裁量で解除することが可能です。
アリババ株式を利用した資金調達会社は、2024年9月30日に終了した6カ月間において、決済日が到来したため先渡売買契約の一部をアリババ株式により現物決済しました。その結果、当該現物決済時に1年内決済予定の株式先渡契約金融負債964,550百万円、デリバティブ金融資産(純額)201,745百万円、およびアリババ株式762,805百万円の認識を中止しました。
なお、2024年9月30日までに、先渡売買契約に関連するコールスプレッド契約は全て終了しました。
当社は、2024年9月30日現在、1年内決済予定の株式先渡契約金融負債3,566,213百万円(2024年3月31日は、1年内決済予定の株式先渡契約金融負債3,698,847百万円および株式先渡契約金融負債977,778百万円)に対して、アリババ株式4,266,782百万円を担保に供しています。この担保に供されているアリババ株式は、2024年9月30日における要約中間連結財政状態計算書上、「売却目的保有に分類された資産」に1,249,587百万円、「投資有価証券」に3,017,195百万円(2024年3月31日は、「投資有価証券」に3,751,872百万円)計上されています。
(3)短期有利子負債の収支の内訳
要約中間連結キャッシュ・フロー計算書上の「短期有利子負債の収支」の内訳は、以下の通りです。
|
|
|
(単位:百万円) |
|
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
短期借入金の純増減額(△は減少額) |
170,584 |
|
△130,870 |
コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少額) |
127,000 |
|
77,000 |
合計 |
297,584 |
|
△53,870 |
(4)有利子負債の収入の内訳
要約中間連結キャッシュ・フロー計算書上の「有利子負債の収入」の内訳は、以下の通りです。
|
|
|
(単位:百万円) |
|
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
借入による収入 |
2,496,346 |
|
1,596,426 |
社債の発行による収入(注1)(注2) |
342,000 |
|
1,081,222 |
株式先渡売買契約に基づく資金調達による収入(注3) |
605,627 |
|
- |
合計 |
3,443,973 |
|
2,677,648 |
(注1)2023年9月30日に終了した6カ月間において発行した主な社債は、以下の通りです。
会社名・銘柄 |
|
発行年月日 |
|
発行総額 |
|
利率 |
|
償還期限 |
|
ソフトバンクグループ㈱ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第6回利払繰延条項・期限前償還条項付無担保社債(劣後特約付) |
|
2023年4月28日 |
|
222,000 |
百万円 |
|
4.75% |
|
2058年4月26日 |
上記のほか、ソフトバンク㈱が120,000百万円の社債を発行しました。
(注2)2024年9月30日に終了した6カ月間において発行した主な社債は、以下の通りです。
会社名・銘柄 |
|
発行年月日 |
|
発行総額 |
|
利率 |
|
償還期限 |
|
ソフトバンクグループ㈱ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第63回無担保普通社債 |
|
2024年6月14日 |
|
550,000 |
百万円 |
|
3.03% |
|
2031年6月13日 |
上記のほか、ソフトバンクグループ㈱が401,222百万円、ソフトバンク㈱が80,000百万円、LINEヤフー㈱が50,000百万円の社債を発行しました。
(注3)アリババ株式の先渡売買契約に基づき調達した金額です。アリババ株式先渡売買契約の詳細は「(2)アリババ株式先渡売買契約取引」をご参照ください。
(5)有利子負債の支出の内訳
要約中間連結キャッシュ・フロー計算書上の「有利子負債の支出」の内訳は、以下の通りです。
|
|
|
(単位:百万円) |
|
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
借入金の返済による支出 |
△3,421,212 |
|
△1,359,738 |
社債の償還による支出(注1)(注2) |
△270,708 |
|
△726,277 |
株式先渡契約金融負債の決済による支出(注3) |
△2,545 |
|
△484,666 |
合計 |
△3,694,465 |
|
△2,570,681 |
(注1)2023年9月30日に終了した6カ月間において、ソフトバンクグループ㈱が180,708百万円、Zホールディングス㈱が80,000百万円、ソフトバンク㈱が10,000百万円の社債を償還しました。
(注2)2024年9月30日に終了した6カ月間において償還した主な社債は、以下の通りです。
会社名・銘柄 |
|
発行年月日 |
|
償還額 |
|
利率 |
|
償還日 |
|
ソフトバンクグループ㈱ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第53回無担保普通社債 |
|
2018年6月20日 |
|
410,000 |
百万円 |
|
1.57% |
|
2024年6月14日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年満期ユーロ建普通社債 |
|
2021年7月6日 |
|
100,838 |
百万円 |
|
2.13% |
|
2024年7月6日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年満期米ドル建普通社債 |
|
2017年9月19日 |
|
125,439 |
百万円 |
|
4.75% |
|
2024年9月19日(注) |
(注)2024年7月8日付で期限前償還しました。
上記のほか、ソフトバンクグループ㈱が40,000百万円、LINEヤフー㈱が50,000百万円の社債を償還しました。
(注3)主にTモバイル株式を活用した株式先渡売買契約について、決済日が到来したことに伴い現金で決済したことによるものです。詳細は「(1)有利子負債の内訳(注1)」をご参照ください。
9.金融商品
(1)金融商品の分類
金融商品(現金及び現金同等物を除く)の分類別内訳は、以下の通りです。
2024年3月31日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
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|
FVTPLの 金融資産 |
|
ヘッジ指定した デリバティブ |
|
FVTOCIの 負債性金融資産 |
|
FVTOCIの 資本性金融資産 |
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
合計 |
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,868,767 |
|
2,868,767 |
デリバティブ金融資産 |
811,867 |
|
40,483 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
852,350 |
その他の金融資産 |
393,916 |
|
- |
|
51,953 |
|
300 |
|
331,827 |
|
777,996 |
売却目的保有に分類された資産(注) |
592 |
|
- |
|
- |
|
23 |
|
4,735 |
|
5,350 |
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SVFからの投資(FVTPL) |
11,014,487 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
11,014,487 |
投資有価証券 |
8,321,455 |
|
- |
|
253,358 |
|
171,866 |
|
315,293 |
|
9,061,972 |
デリバティブ金融資産 |
185,402 |
|
200,126 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
385,528 |
その他の金融資産 |
64,322 |
|
- |
|
- |
|
118 |
|
2,359,842 |
|
2,424,282 |
合計 |
20,792,041 |
|
240,609 |
|
305,311 |
|
172,307 |
|
5,880,464 |
|
27,390,732 |
|
FVTPLの 金融負債 |
|
ヘッジ指定した デリバティブ |
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
合計 |
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
有利子負債 |
- |
|
- |
|
8,271,143 |
|
8,271,143 |
リース負債 |
- |
|
- |
|
149,801 |
|
149,801 |
銀行業の預金 |
- |
|
- |
|
1,643,155 |
|
1,643,155 |
営業債務及びその他の債務 |
- |
|
- |
|
2,710,529 |
|
2,710,529 |
デリバティブ金融負債 |
194,374 |
|
716 |
|
- |
|
195,090 |
その他の金融負債 |
25,021 |
|
- |
|
6,780 |
|
31,801 |
売却目的保有に分類された資産に直接関連する負債(注) |
- |
|
- |
|
4,987 |
|
4,987 |
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
有利子負債 |
- |
|
- |
|
12,296,381 |
|
12,296,381 |
リース負債 |
- |
|
- |
|
644,706 |
|
644,706 |
SVFにおける外部投資家持分 |
- |
|
- |
|
4,694,503 |
|
4,694,503 |
デリバティブ金融負債 |
40,789 |
|
449 |
|
- |
|
41,238 |
その他の金融負債 |
23,164 |
|
- |
|
33,853 |
|
57,017 |
合計 |
283,348 |
|
1,165 |
|
30,455,838 |
|
30,740,351 |
(注)「売却目的保有に分類された資産」および「売却目的保有に分類された資産に直接関連する負債」は、同科目に含まれる金融資産および金融負債の金額を記載しています。
2024年9月30日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
FVTPLの 金融資産 |
|
ヘッジ指定した デリバティブ |
|
FVTOCIの 負債性金融資産 |
|
FVTOCIの 資本性金融資産 |
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
合計 |
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,747,583 |
|
2,747,583 |
デリバティブ金融資産 |
236,856 |
|
64,068 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
300,924 |
その他の金融資産 |
660,053 |
|
- |
|
44,624 |
|
300 |
|
258,330 |
|
963,307 |
売却目的保有に分類された資産 |
1,249,587 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,249,587 |
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SVFからの投資(FVTPL) |
10,923,295 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
10,923,295 |
投資有価証券 |
7,924,104 |
|
- |
|
212,002 |
|
172,651 |
|
442,388 |
|
8,751,145 |
デリバティブ金融資産 |
7,167 |
|
118,924 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
126,091 |
その他の金融資産 |
76,928 |
|
- |
|
- |
|
119 |
|
2,397,864 |
|
2,474,911 |
合計 |
21,077,990 |
|
182,992 |
|
256,626 |
|
173,070 |
|
5,846,165 |
|
27,536,843 |
|
FVTPLの 金融負債 |
|
ヘッジ指定した デリバティブ |
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
合計 |
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
有利子負債 |
- |
|
- |
|
8,935,772 |
|
8,935,772 |
リース負債 |
- |
|
- |
|
159,135 |
|
159,135 |
銀行業の預金 |
- |
|
- |
|
1,717,908 |
|
1,717,908 |
営業債務及びその他の債務 |
- |
|
- |
|
2,563,309 |
|
2,563,309 |
デリバティブ金融負債 |
973,487 |
|
9,032 |
|
- |
|
982,519 |
その他の金融負債 |
69,365 |
|
- |
|
3,253 |
|
72,618 |
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
有利子負債 |
- |
|
- |
|
10,502,224 |
|
10,502,224 |
リース負債 |
- |
|
- |
|
729,950 |
|
729,950 |
SVFにおける外部投資家持分 |
- |
|
- |
|
4,020,850 |
|
4,020,850 |
デリバティブ金融負債 |
88,533 |
|
30,571 |
|
- |
|
119,104 |
その他の金融負債 |
10,495 |
|
- |
|
94,868 |
|
105,363 |
合計 |
1,141,880 |
|
39,603 |
|
28,727,269 |
|
29,908,752 |
(2)公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しています。
当該分類において、公正価値のヒエラルキーは、以下のように定義しています。
レベル1:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル2:レベル1以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3:観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しています。
振替の原因となった事象または状況の変化が認められた時点で、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替を行っています。
なお、2023年9月30日に終了した6カ月間および2024年9月30日に終了した6カ月間において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。
経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、以下の通りです。
2024年3月31日
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
|
合計 |
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
SVFからの投資(FVTPL) |
3,150,898 |
|
22,958 |
|
7,840,631 |
|
11,014,487 |
株式(SVFからの投資(FVTPL)を除く) |
7,449,399 |
|
146 |
|
518,535 |
|
7,968,080 |
債券および貸付金(SVFからの投資(FVTPL)を除く) |
320,100 |
|
147,612 |
|
90,017 |
|
557,729 |
デリバティブ金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
為替契約 |
622 |
|
245,942 |
|
- |
|
246,564 |
オプション契約(注1) |
11 |
|
415,943 |
|
59,876 |
|
475,830 |
金利契約 |
- |
|
396 |
|
- |
|
396 |
フォワード契約(注1) |
- |
|
514,848 |
|
- |
|
514,848 |
その他 |
251 |
|
- |
|
- |
|
251 |
その他 |
111,789 |
|
6,491 |
|
613,803 |
|
732,083 |
合計 |
11,033,070 |
|
1,354,336 |
|
9,122,862 |
|
21,510,268 |
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
為替契約 |
299 |
|
1,554 |
|
- |
|
1,853 |
オプション契約(注1) |
- |
|
124,377 |
|
7,885 |
|
132,262 |
金利契約 |
- |
|
591 |
|
- |
|
591 |
フォワード契約(注1) |
- |
|
54,688 |
|
- |
|
54,688 |
株式カラー取引 |
- |
|
46,837 |
|
- |
|
46,837 |
その他 |
97 |
|
- |
|
- |
|
97 |
借入有価証券 |
3,672 |
|
- |
|
- |
|
3,672 |
その他 |
- |
|
- |
|
44,513 |
|
44,513 |
合計 |
4,068 |
|
228,047 |
|
52,398 |
|
284,513 |
2024年9月30日
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
|
合計 |
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
SVFからの投資(FVTPL) |
3,476,235 |
|
19,708 |
|
7,427,352 |
|
10,923,295 |
株式(SVFからの投資(FVTPL)を除く) |
8,278,676 |
|
146 |
|
611,998 |
|
8,890,820 |
債券および貸付金(SVFからの投資(FVTPL)を除く) |
516,113 |
|
147,776 |
|
83,348 |
|
747,237 |
デリバティブ金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
為替契約 |
302 |
|
186,586 |
|
- |
|
186,888 |
オプション契約(注1) |
9 |
|
198,202 |
|
39,583 |
|
237,794 |
金利契約 |
- |
|
2,178 |
|
- |
|
2,178 |
フォワード契約 |
- |
|
- |
|
37 |
|
37 |
その他 |
127 |
|
- |
|
- |
|
127 |
その他 |
126,225 |
|
3,595 |
|
572,482 |
|
702,302 |
合計 |
12,397,687 |
|
558,191 |
|
8,734,800 |
|
21,690,678 |
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
為替契約 |
321 |
|
41,943 |
|
- |
|
42,264 |
オプション契約 |
- |
|
7,698 |
|
18,614 |
|
26,312 |
金利契約 |
- |
|
4,247 |
|
- |
|
4,247 |
スワップ契約 |
- |
|
- |
|
27,119 |
|
27,119 |
フォワード契約(注1) |
- |
|
900,518 |
|
- |
|
900,518 |
株式カラー取引 |
- |
|
100,996 |
|
- |
|
100,996 |
その他 |
167 |
|
- |
|
- |
|
167 |
借入有価証券 |
1,569 |
|
- |
|
- |
|
1,569 |
その他 |
- |
|
- |
|
78,291 |
|
78,291 |
合計 |
2,057 |
|
1,055,402 |
|
124,024 |
|
1,181,483 |
(注1)デリバティブ金融資産・負債に含まれるオプション契約およびフォワード契約のうち、主なものは、以下の通りです。
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
2024年3月31日 |
|
2024年9月30日 |
||||
|
帳簿価額(公正価値) |
|
帳簿価額(公正価値) |
||||
資産 |
|
負債 |
|
資産 |
|
負債 |
|
アリババ株式先渡売買契約(オプション契約)(注2) |
394,972 |
|
- |
|
182,885 |
|
- |
アリババ株式先渡売買契約に関連するコールスプレッド契約(注2) |
1 |
|
- |
|
- |
|
- |
アリババ株式先渡売買契約(フォワード契約)(注2) |
514,848 |
|
54,688 |
|
- |
|
896,109 |
ドイツテレコムに対するTモバイル株式の売建コールオプション(注3) |
- |
|
70,699 |
|
- |
|
- |
(注2)アリババ株式先渡売買契約およびアリババ株式先渡売買契約に関連するコールスプレッド契約の詳細は「注記8.有利子負債(2)アリババ株式先渡売買契約取引」をご参照ください。
(注3)2024年6月7日に、当社がドイツテレコムに付与したTモバイル株式を対象とする株式購入オプションの一部が行使され、当社はTモバイル株式6,728,701株を売却しました。また、残り全ての売建コールオプションは、2024年6月22日に行使期限が到来し消滅しました。
経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値の主な測定方法は、以下の通りです。
a.SVFからの投資(FVTPL)、株式、債券および貸付金
活発な市場における同一銘柄の相場価格が入手できる場合の公正価値は、当該相場価格を使用して測定し、レベル1に分類しています。
活発な市場における同一銘柄の相場価格が入手できない場合、直近の独立した第三者間取引やファイナンス価格の情報が利用可能な場合は、公正価値はそのような直近の取引価格に基づき評価され、評価対象銘柄の発行企業が属する市場動向や企業の業績によって調整されます。
これらの直近の取引情報が利用できない場合の企業価値評価には、マーケット・アプローチ、インカム・アプローチ、またはネットアセット・アプローチを用いています。
マーケット・アプローチは、評価対象会社と比較可能な類似会社の情報が利用可能な場合に利用され、評価対象会社の財務諸表数値と比較対象となる他社のEV/収益やEV/EBITDA等の評価倍率を用いた評価手法です。インカム・アプローチは、信頼できるキャッシュ・フロー計画が利用できる場合に利用され、収益成長率等を加味した見積り将来キャッシュ・フローを割引率で割引くことで現在価値を算定します。ネットアセット・アプローチは、評価対象会社の貸借対照表上の純資産をベースに株式価値を算定します。上記で算定された企業価値は、投資先の資本構成に応じて各種類株式の株主価値に配分されます。その配分には、主として株式の権利や優先権を考慮したオプション価格法や、新規株式公開等により優先株式が普通株式に転換される可能性を考慮した方法を用いています。
これらの測定に使用する相場価格や割引率などのインプットのうち、全ての重要なインプットが観察可能である場合はレベル2に分類し、重要な観察可能でないインプットを含む場合はレベル3に分類しています。
b.デリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負債
デリバティブ金融商品の公正価値は、活発な市場における同一商品の相場価格が入手できる場合の公正価値は、当該相場価格を使用して測定し、レベル1に分類しています。
活発な市場における同一商品の相場価格が入手できない場合、割引キャッシュ・フロー法またはブラック・ショールズモデルなどの評価技法や活発でない市場における相場価格などを使用して測定しています。測定に使用する外国為替レートや割引率などのインプットのうち、全ての重要なインプットが観察可能である場合はレベル2に分類し、重要な観察可能でないインプットを含む場合はレベル3に分類しています。
(3)レベル3に分類した金融商品の公正価値測定
a.評価技法およびインプット
観察可能でないインプットを使用した公正価値(レベル3)の評価技法およびインプットは、以下の通りです。
(a)「SVFからの投資(FVTPL)」
公正価値(レベル3)の測定は、主に類似会社比較法、割引キャッシュ・フロー法、および取引事例法を採用しています。投資に係る評価技法ごとの公正価値は、以下の通りです。なお、複数の評価技法の組み合わせを採用している場合、その評価技法の組み合わせごとに公正価値を集計しています。
|
|
|
|
(単位:百万円) |
評価技法 |
|
公正価値 |
||
|
2024年3月31日 |
|
2024年9月30日 |
|
類似会社比較法 |
|
3,746,681 |
|
3,826,871 |
割引キャッシュ・フロー法 / 類似会社比較法 |
|
1,821,371 |
|
1,493,760 |
取引事例法 |
|
507,215 |
|
1,118,720 |
割引キャッシュ・フロー法 |
|
1,014,103 |
|
702,912 |
その他 |
|
751,261 |
|
285,089 |
合計 |
|
7,840,631 |
|
7,427,352 |
主な評価技法およびインプットは、以下の通りです。
評価技法 |
|
観察可能でないインプット |
|
観察可能でないインプットの範囲 |
||
|
|
2024年3月31日 |
|
2024年9月30日 |
||
類似会社比較法 |
|
収益倍率 |
|
0.3倍~15.4倍 |
|
0.3倍~17.0倍 |
|
|
EBITDA倍率 |
|
7.0倍~36.5倍 |
|
5.9倍~23.6倍 |
|
|
売上総利益倍率 |
|
0.8倍~21.1倍 |
|
0.8倍~17.3倍 |
|
|
株価収益率 |
|
26.5倍~43.4倍 |
|
14.0倍~20.3倍 |
|
|
株価売上高倍率 |
|
0.3倍~5.0倍 |
|
0.3倍~5.2倍 |
|
|
|
|
|
|
|
割引キャッシュ・フロー法 |
|
資本コスト |
|
12.0%~154.5% |
|
10.8%~99.1% |
|
|
EBITDA倍率(注) |
|
6.0倍~30.0倍 |
|
6.0倍~26.0倍 |
|
|
収益倍率(注) |
|
1.0倍~14.0倍 |
|
0.3倍~16.0倍 |
|
|
売上総利益倍率(注) |
|
1.6倍~12.0倍 |
|
1.3倍~12.0倍 |
|
|
株価収益率(注) |
|
8.1倍~25.0倍 |
|
8.1倍~20.0倍 |
(注)継続価値算定のために、類似会社の各種倍率を使用しています。
(b)「投資有価証券」等の金融商品
公正価値(レベル3)の測定は主に類似会社比較法、割引キャッシュ・フロー法、および取引事例法を採用しています。観察可能でないインプットを使用した主な公正価値の評価技法およびインプットは、以下の通りです。
評価技法 |
|
観察可能でないインプット |
|
観察可能でないインプットの範囲 |
||
|
|
2024年3月31日 |
|
2024年9月30日 |
||
株式 |
|
|
|
|
|
|
類似会社比較法 |
|
収益倍率 |
|
0.3倍~11.0倍 |
|
0.3倍~11.0倍 |
|
|
売上総利益倍率 |
|
- |
|
5.5倍~6.7倍 |
|
|
|
|
|
|
|
割引キャッシュ・フロー法 |
|
資本コスト |
|
9.3%~53.4% |
|
10.2%~52.9% |
|
|
収益還元率(注) |
|
6.1%~10.0% |
|
6.8%~7.3% |
|
|
収益倍率(注) |
|
3.0倍~4.5倍 |
|
3.7倍 |
|
|
EBITDA倍率(注) |
|
11.5倍~19.5倍 |
|
11.5倍~19.5倍 |
|
|
|
|
|
|
|
(注)継続価値算定のために、直近の業績等を考慮した収益還元率、類似会社の収益倍率およびEBITDA倍
率を使用しています。
b.感応度分析
観察可能でないインプットのうち、収益倍率、EBITDA倍率、売上総利益倍率、株価収益率、および株価売上高倍率については、上昇した場合に評価対象の金融資産の公正価値が増加する関係にあります。
一方、資本コストおよび収益還元率については、上昇した場合に評価対象の金融資産の公正価値が減少する関係にあります。
c.評価プロセス
(a)SVF1、SVF2およびLatAmファンドにおける評価プロセス
SBIAの評価チームはIFRS第13号「公正価値測定」に従い、毎四半期末日において、SBIA Global Valuation Policy およびInternational Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelinesに基づいて、公正価値測定の対象となる金融商品の性質、特徴およびリスクを最も適切に反映できる評価技法およびインプットを用いて公正価値を測定しています。また、複雑な金融商品の公正価値測定においては、必要に応じて、高度な知識および経験を有する外部の評価専門家を利用する場合があります。公正価値の測定後、SBIAおよびSBGAにそれぞれ設置されたValuation and Financial Risk Committeeは、評価に使用された重要なインプットや仮定、選択された評価技法の適正性、および評価結果の妥当性を審議します。上記プロセスにより算定された投資先の評価結果については、四半期ごとに、SVF1のマネジャーであるSBIAの取締役会ならびにSVF2およびLatAmファンドのマネジャーであり、その投資先の評価に対して全体的な責任を負うSBGAの取締役会にて、それぞれ審議および承認が実施されます。
(b)その他の評価プロセス
当社の財務および経理部門の担当者は、毎四半期末日において、社内規定に基づいて、公正価値測定の対象となる金融商品の性質、特徴およびリスクを最も適切に反映できる評価技法およびインプットを用いて公正価値を測定しています。また、測定に高度な知識および経験を必要とし、かつ、金額的に重要性のある金融商品の公正価値測定においては、外部の評価専門家を利用しています。
当社の各部門管理者は、毎四半期末日において、公正価値の増減分析結果などのレビューを経て、当社の担当者が実施した金融商品の公正価値の測定結果および外部専門家の評価結果を承認します。
d.レベル3に分類した金融商品の調整表
レベル3に分類した金融商品の調整表は、以下の通りです。
2023年9月30日に終了した6カ月間
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
金融資産 |
SVFからの投資(FVTPL) |
|
株式(SVFからの投資(FVTPL)を除く) |
|
債券および貸付金(SVFからの投資(FVTPL)を除く) |
|
デリバティブ 金融資産 |
|
その他 |
2023年4月1日 |
7,116,219 |
|
459,317 |
|
83,843 |
|
857,518 |
|
504,072 |
利得または損失(△は損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益 |
△402,592 |
|
4,929 |
|
△27,291 |
|
△82,375 |
|
9,466 |
その他の包括利益 |
841,372 |
|
30,423 |
|
16,353 |
|
96,128 |
|
26,916 |
購入 |
202,990 |
|
84,876 |
|
118,483 |
|
- |
|
44,178 |
売却 |
△92,732 |
|
△53,792 |
|
△22,628 |
|
- |
|
△29,219 |
上場によるレベル1への振替 |
△84,257 |
|
△1,771 |
|
- |
|
- |
|
- |
株式への転換 |
- |
|
40,723 |
|
△40,723 |
|
- |
|
- |
その他 |
△4,388 |
|
△47,691 |
|
△4,357 |
|
18,721 |
|
2,323 |
2023年9月30日 |
7,576,612 |
|
517,014 |
|
123,680 |
|
889,992 |
|
557,736 |
2023年9月30日に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得または損失(△は損失) |
△456,439 |
|
△11,344 |
|
△38,658 |
|
△82,258 |
|
6,204 |
金融負債 |
デリバティブ 金融負債 |
|
その他 |
2023年4月1日 |
- |
|
24,327 |
利得または損失(△は利得) |
|
|
|
純損益 |
3,166 |
|
2,329 |
その他の包括利益 |
90 |
|
- |
その他 |
12 |
|
96 |
2023年9月30日 |
3,268 |
|
26,752 |
2023年9月30日に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得または損失(△は利得) |
3,166 |
|
2,329 |
2024年9月30日に終了した6カ月間
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
金融資産 |
SVFからの投資(FVTPL) |
|
株式(SVFからの投資(FVTPL)を除く) |
|
債券および貸付金(SVFからの投資(FVTPL)を除く) |
|
デリバティブ 金融資産 |
|
その他 |
2024年4月1日 |
7,840,631 |
|
518,535 |
|
90,017 |
|
59,876 |
|
613,803 |
利得または損失(△は損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益 |
96,040 |
|
9,067 |
|
26,105 |
|
△15,626 |
|
△20,476 |
その他の包括利益 |
△451,446 |
|
△31,247 |
|
△4,015 |
|
△2,076 |
|
△18,926 |
購入 |
187,583 |
|
178,999 |
|
397 |
|
- |
|
37,635 |
売却 |
△20,145 |
|
△20,733 |
|
△200 |
|
- |
|
△25,714 |
貸付 |
- |
|
- |
|
3,225 |
|
- |
|
- |
回収 |
- |
|
- |
|
△9,447 |
|
- |
|
- |
上場によるレベル1への振替 |
△228,259 |
|
△40,512 |
|
- |
|
- |
|
- |
その他 |
2,948 |
|
△2,111 |
|
△22,734 |
|
△2,554 |
|
△13,840 |
2024年9月30日 |
7,427,352 |
|
611,998 |
|
83,348 |
|
39,620 |
|
572,482 |
2024年9月30日に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得または損失(△は損失) |
128,948 |
|
788 |
|
26,065 |
|
△14,437 |
|
△20,263 |
金融負債 |
デリバティブ 金融負債 |
|
その他 |
2024年4月1日 |
7,885 |
|
44,513 |
利得または損失(△は利得) |
|
|
|
純損益 |
13,612 |
|
2,260 |
その他の包括利益 |
△1,668 |
|
- |
その他 |
25,904 |
|
31,518 |
2024年9月30日 |
45,733 |
|
78,291 |
2024年9月30日に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得または損失(△は利得) |
14,037 |
|
2,260 |
純損益に認識した利得または損失は、要約中間連結損益計算書の「持株会社投資事業からの投資損益」、「SVF事業からの投資損益」、「その他の投資損益」、「デリバティブ関連損益(投資損益を除く)」および「その他の損益」に含めています。その他の包括利益に認識した利得または損失のうち税効果考慮後の金額は、要約中間連結包括利益計算書の「FVTOCIの資本性金融資産」、「FVTOCIの負債性金融資産」および「在外営業活動体の為替換算差額」に含めています。
(4)金融商品の帳簿価額および公正価値
金融商品の帳簿価額および公正価値は、以下の通りです。
2024年3月31日
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
||||||
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
|
合計 |
|||
有利子負債(非流動) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期借入金 |
4,698,657 |
|
- |
|
1,728,079 |
|
2,904,635 |
|
4,632,714 |
社債 |
6,619,839 |
|
- |
|
6,527,054 |
|
- |
|
6,527,054 |
2024年9月30日
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
||
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
||||||
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
|
合計 |
|||
有利子負債(非流動) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期借入金 |
3,928,227 |
|
- |
|
2,252,873 |
|
1,606,119 |
|
3,858,992 |
社債 |
6,573,952 |
|
- |
|
6,583,731 |
|
- |
|
6,583,731 |
帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は、上表には含めていません。また、経常的に公正価値で測定する金融商品についても、公正価値は帳簿価額と一致することから、上表には含めていません。
10.為替レート
在外営業活動体の財務諸表の換算に用いた主要な通貨の為替レートは、以下の通りです。
(1)期末日レート
|
|
|
(単位:円) |
|
2024年3月31日 |
|
2024年9月30日 |
米ドル |
151.41 |
|
142.73 |
(2)期中平均レート
2023年9月30日に終了した6カ月間
|
|
|
(単位:円) |
|
2023年6月30日に 終了した3カ月間 |
|
2023年9月30日に 終了した3カ月間 |
米ドル |
138.11 |
|
145.44 |
2024年9月30日に終了した6カ月間
|
|
|
(単位:円) |
|
2024年6月30日に 終了した3カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した3カ月間 |
米ドル |
156.53 |
|
150.26 |
11.資本
(1)資本金
a.授権株式総数
授権株式総数は、以下の通りです。
|
|
|
(単位:千株) |
|
2024年3月31日 |
|
2024年9月30日 |
普通株式数 |
7,200,000 |
|
7,200,000 |
b.発行済株式数
発行済株式数の増減は、以下の通りです。
|
|
|
(単位:千株) |
|
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
期首残高 |
1,469,995 |
|
1,469,995 |
期中増加 |
- |
|
- |
期中減少 |
- |
|
- |
期末残高 |
1,469,995 |
|
1,469,995 |
(注1)当社の発行する株式は、無額面普通株式です。
(注2)発行済株式は、全額払込済みとなっています。
(2)資本剰余金
2023年9月30日に終了した6カ月間
2023年9月14日のアームの新規株式公開において、当社は100%子会社を通じて保有するアーム株式の一部(発行済株式総数の10.0%)を売り出しました。この結果、当社のアーム株式の保有割合は90.0%となりました。
この取引に伴い、連結上のアーム株式売却益相当額674,370百万円を「支配継続子会社に対する持分変動」として「資本剰余金」に計上しています。
(3)その他の資本性金融商品
ソフトバンクグループ㈱は2017年7月19日に、米ドル建ノンコール6年永久劣後特約付社債(利払繰延条項付)27.5億米ドルおよび米ドル建ノンコール10年永久劣後特約付社債(利払繰延条項付)17.5億米ドル(以下あわせて「本ハイブリッド社債」)を発行しました。
本ハイブリッド社債は、利息の任意繰延が可能であり償還期限の定めがなく、清算による残余財産の分配時を除き現金またはその他の資本性金融資産の引渡しを回避する無条件の権利を有していることから、IFRS上資本性金融商品に分類されます。
ソフトバンクグループ㈱は上記米ドル建ノンコール6年永久劣後特約付社債について、2022年10月12日に一部(額面7.5億米ドル)について買入れを行い同日に消却し、初回任意償還日である2023年7月19日に残りの全額(額面20億米ドル)を償還しました。2023年9月30日に終了した6カ月間の要約中間連結持分変動計算書における、「その他の資本性金融商品の償還及び消却」として「資本剰余金」および「利益剰余金」から減額した823百万円および56,081百万円は、為替影響を含む発行額と買入額の差額です。
また、利払日である2024年7月19日に利息の支払が完了しており、「その他の資本性金融商品の所有者に対する分配」として、要約中間連結持分変動計算書において「利益剰余金」が9,475百万円減少(2023年9月30日に終了した6カ月間は2023年7月19日において16,708百万円減少)しています。
なお、2024年9月30日時点において、支払が確定していないためその他の資本性金融商品の所有者に対する分配として認識していない経過利息の金額は、3,434百万円(2024年3月31日時点においては、3,643百万円)です。
(4)自己株式
自己株式の増減の内訳は、以下の通りです。
|
|
|
(単位:千株) |
|
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
期首残高 |
6,948 |
|
4,070 |
期中増加(注) |
0 |
|
19,118 |
期中減少 |
△2,668 |
|
△256 |
期末残高 |
4,280 |
|
22,932 |
(注)2024年9月30日に終了した6カ月間において、2024年8月7日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得により、自己株式数が19,118千株(取得価格153,785百万円)増加しました。
(5)その他の包括利益累計額
その他の包括利益累計額の内訳は、以下の通りです。
|
|
|
(単位:百万円) |
|
2024年3月31日 |
|
2024年9月30日 |
FVTOCIの資本性金融資産 |
46,425 |
|
50,314 |
FVTOCIの負債性金融資産 |
924 |
|
110 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
△48,030 |
|
△27,615 |
在外営業活動体の為替換算差額(注) |
5,794,501 |
|
4,485,810 |
合計 |
5,793,820 |
|
4,508,619 |
(注)主に、米ドルの為替レートが2024年3月31日の期末日レートと比べ円高となったことにより減少しました。
12.配当金
配当金支払額は、以下の通りです。
2023年9月30日に終了した6カ月間
決議 |
|
株式の種類 |
|
1株当たり 配当額 (円) |
|
配当金の総額 (百万円) |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
2023年6月21日 定時株主総会 |
|
普通株式 |
|
22 |
|
32,187 |
|
2023年3月31日 |
|
2023年6月22日 |
2024年9月30日に終了した6カ月間
決議 |
|
株式の種類 |
|
1株当たり 配当額 (円) |
|
配当金の総額 (百万円) |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
2024年6月21日 定時株主総会 |
|
普通株式 |
|
22 |
|
32,250 |
|
2024年3月31日 |
|
2024年6月24日 |
(注)配当の効力発生日が2024年10月1日以後となる中間配当を、以下の通り取締役会で決議しています。
決議 |
|
株式の種類 |
|
1株当たり 配当額 (円) |
|
配当金の総額 (百万円) |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
2024年10月21日 取締役会 |
|
普通株式 |
|
22 |
|
31,835 |
|
2024年9月30日 |
|
2024年12月3日 |
13.売上高
売上高の内訳は、以下の通りです。
|
|
|
(単位:百万円) |
|
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
ソフトバンク事業 |
|
|
|
コンシューマ(注1) |
|
|
|
サービス売上 |
|
|
|
モバイル |
770,542 |
|
779,755 |
ブロードバンド |
199,373 |
|
202,596 |
でんき |
129,230 |
|
124,662 |
物販等売上 |
273,090 |
|
310,530 |
エンタープライズ(注2) |
386,582 |
|
429,964 |
ディストリビューション |
264,573 |
|
339,057 |
メディア・EC(注3) |
|
|
|
メディア |
331,398 |
|
346,213 |
コマース |
392,534 |
|
406,274 |
戦略 |
38,242 |
|
46,388 |
その他 |
2,697 |
|
1,719 |
ファイナンス |
100,954 |
|
119,517 |
その他(注1)(注2) |
43,079 |
|
44,374 |
小計 |
2,932,294 |
|
3,151,049 |
アーム事業 |
|
|
|
ライセンスおよびその他の収入 |
94,565 |
|
116,886 |
ロイヤルティー収入 |
111,232 |
|
150,344 |
小計 |
205,797 |
|
267,230 |
その他 |
88,969 |
|
51,643 |
合計 |
3,227,060 |
|
3,469,922 |
2024年9月30日に終了した6カ月間の売上高には、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」以外のその他の源泉(主に、ソフトバンク事業のファイナンスに含まれる金融事業およびエンタープライズのリース取引)から生じた収益が99,079百万円(2023年9月30日に終了した6カ月間は97,674百万円)含まれています。
(注1)2024年9月30日に終了した6カ月間において、「コンシューマ」に区分されていた一部の子会社を「その他」に移管しました。これに伴い、2023年9月30日に終了した6カ月間における「コンシューマ」および「その他」の売上高を組み替えています。
(注2)2024年9月30日に終了した6カ月間において、「エンタープライズ」の管理区分を見直し、「エンタープライズ」の一部サービスについて管理区分間で移管を行い、また、グループシナジー強化を目的として、SBテクノロジー㈱およびサイバートラスト㈱等を「その他」から「エンタープライズ」に移管しました。これに伴い、2023年9月30日に終了した6カ月間における「エンタープライズ」および「その他」の売上高を組み替えています。
(注3)2023年12月31日に終了した3カ月間において、Zホールディングス(株)およびLINE(株)ならびにヤフー(株)を中心としたグループ内再編に伴い、一部のサービスについて管理区分間で移管しました。これに伴い、2023年9月30日に終了した6カ月間における「メディア・EC」の売上高を組み替えています。
14.投資損益
(1)持株会社投資事業からの投資損益
持株会社投資事業からの投資損益の内訳は、以下の通りです。
|
|
|
(単位:百万円) |
|
2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
資産運用子会社からの投資の実現損益 |
△88,342 |
|
355 |
資産運用子会社からの投資の未実現評価損益 |
30,003 |
|
7,965 |
投資の実現損益(注1)(注2)(注3) |
75,585 |
|
△678,502 |
投資の未実現評価損益(注1)(注2)(注3) |
△364,545 |
|
2,559,815 |
投資に係るデリバティブ関連損益(注3)(注4) |
△66,495 |
|
△8,453 |
為替換算影響額(注2)(注3)(注5) |
- |
|
191,082 |
その他 |
264 |
|
44,497 |
合計 |
△413,530 |
|
2,116,759 |
(注1)2024年9月30日に終了した6カ月間において、アリババ株式の株式先渡売買契約の現物決済により、投資の実現損失109,504百万円、投資の未実現評価利益(過年度計上額のうち実現損益への振替額)207,113百万円を計上しました。また、2024年9月30日時点で保有するアリババ株式の公正価値変動により、投資の未実現評価利益1,182,447百万円を計上しました。
なお、2023年9月30日に終了した6カ月間において、アリババ株式に係る投資の未実現評価損失を237,616百万円計上しました。
(注2)WeWorkのChapter11に基づく手続きが完了したことにより、2024年9月30日に終了した6カ月間において、WeWork株式に係る投資の実現損失649,975百万円、投資の未実現評価利益(過年度計上額のうち実現損益への振替額)447,483百万円、為替換算影響額202,492百万円の利益を計上しました。
これらの損益は、2021年8月に当社がSVF2に同社株式を移管するまでの期間に計上した投資の未実現評価損失を、2024年9月30日に終了した6カ月間に投資の実現損失に振り替えたことにより計上したため、2024年9月30日に終了した6カ月間における「持株会社投資事業からの投資損益」合計への影響額は零です。本取引の詳細は「注記6.ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業(1)ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業の損益 b.ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業のセグメント利益」をご参照ください。
(注3)2024年6月7日に、当社がドイツテレコムに付与したTモバイル株式を対象とする株式購入オプションの一部が行使され、当社はTモバイル株式6,728,701株を売却しました。この結果、2024年9月30日に終了した6カ月間において、投資の実現利益78,277百万円、投資の未実現評価損失(過年度計上額のうち実現損益への振替額)50,043百万円、投資に係るデリバティブ関連損失17,753百万円、為替換算影響額11,066百万円の損失を計上しました。また、2024年9月30日時点で保有するTモバイル株式の公正価値変動により、投資の未実現評価利益560,265百万円を計上しました。
(注4)当社は、2020年4月1日のSprint Corporation(以下「スプリント」)とT-Mobile US, Inc.の合併取引において、一定の条件を満たした際にTモバイル株式48,751,557株を無償で取得する権利(以下「条件付対価」)を取得しました。2023年9月30日に終了した6カ月間において、条件付対価の公正価値の変動により、投資に係るデリバティブ関連損失78,500百万円を計上しました。なお、2023年12月22日に当該条件付対価が一定の条件を満たしたため、当社は2023年12月28日にTモバイル株式48,751,557株を無償で取得しました。
「Tモバイル」は、スプリントと合併後のT-Mobile US, Inc.を指します。
(注5)投資の未実現評価損益は当該評価損益が生じた四半期の平均為替レートを用いて換算する一方、投資の実現損益は当該株式を処分した四半期の平均為替レートを用いて換算します。「為替換算影響額」は、未実現評価損益と実現損益の換算に使用する為替レートの差により生じた金額です。
(2)SVF事業からの投資損益
SVF事業からの投資損益に関する詳細は、「注記6.ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業(1)ソフトバンク・ビジョン・ファンド事業の損益」をご参照ください。
15.財務費用
財務費用の内訳は、以下の通りです。
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(単位:百万円) |
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2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
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2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
支払利息 |
△295,184 |
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△283,710 |
16.デリバティブ関連損益(投資損益を除く)
2024年9月30日に終了した6カ月間において、アリババ株式先渡売買契約およびアリババ株式先渡売買契約に関連するコールスプレッド契約によりデリバティブ関連損失1,405,393百万円(2023年9月30日に終了した6カ月間は641,989百万円の利益)を計上しました。当該契約の詳細は「注記8.有利子負債(2)アリババ株式先渡売買契約取引」をご参照ください。
17.その他の損益
その他の損益の内訳は、以下の通りです。
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(単位:百万円) |
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2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
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2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
受取利息 |
112,808 |
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70,679 |
持分法による投資損益 |
△34,620 |
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△1,824 |
子会社の支配喪失利益(注1)(注2) |
117,471 |
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136,211 |
企業結合に伴う再測定による利益(注3) |
- |
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55,553 |
FVTPLの金融商品から生じる損益(注4) |
△2,329 |
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19,956 |
金融保証契約損失評価引当金繰入額(注5) |
△42,072 |
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- |
WeWork無担保債券の認識中止損失(注6) |
△21,579 |
|
- |
その他 |
16,023 |
|
5,317 |
合計 |
145,702 |
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285,892 |
(注1)2024年9月30日に終了した6カ月間において、当社が子会社を通じて保有していたフォートレスの全持分をMubadala Investment Company PJSCの子会社に売却した結果、フォートレスに対する支配を喪失したことに伴い発生した利益93,139百万円が含まれています。
(注2)2023年9月30日に終了した6カ月間において、主に、当社の100%子会社であったSBエナジー㈱株式の85%を売却した結果、同社に対する支配を喪失したことに伴い発生した利益です。本取引後、SBエナジー㈱(現テラスエナジー㈱)は当社の持分法適用関連会社となりました。なお、2024年4月30日に、当社が保有していたテラスエナジー㈱株式の15%全てを売却しました。その結果、テラスエナジー㈱は当社の持分法適用関連会社ではなくなりました。
(注3)2024年7月2日に、当社の持分法適用関連会社であったSBE Globalの持分を追加取得し、SBE Globalは当社の100%子会社となりました。これに伴い、既存の投資持分を公正価値測定した結果、企業結合に伴う再測定による利益55,553百万円を計上しました。
(注4)2024年6月11日のWeWorkのChapter11に基づく手続き完了後、承認された再建計画に基づき、貸付金として認識しているJunior TLCファシリティのうち、一部は超過担保のため現金で返済され、Chapter11完了日までに引き出された分はWeWorkの新株式に転換されました。当該貸付金の2024年3月末における連結財政状態計算書上の計上額(回収可能価額)は零でしたが、残存する貸付金の回収可能性を見直した結果、2024年9月30日に終了した6カ月間において、22,216百万円の利益を計上しました。
(注5)2023年9月30日に終了した6カ月間において、金融機関によるWeWorkへの支払保証枠に対するクレジットサポートに係る保証債務の損失評価引当金について、同社の財政状態を考慮し42,072百万円の損失評価引当金繰入額を計上しました。
(注6)2023年9月30日に終了した6カ月間において、WeWorkの発行する無担保債券を、WeWorkが新たに発行した株式および転換社債に交換したことに伴い、当該無担保債券の認識を中止し、21,579百万円の損失を計上しました。
18.1株当たり純利益
基本的1株当たり純利益および希薄化後1株当たり純利益は、以下の通りです。
(1)基本的1株当たり純利益
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2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
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2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
親会社の普通株主に帰属する純利益(百万円) |
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親会社の所有者に帰属する純利益 |
△1,408,727 |
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1,005,319 |
親会社の普通株主に帰属しない金額(注1) |
△13,890 |
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△9,267 |
基本的1株当たり純利益の算定に用いる純利益 |
△1,422,617 |
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996,052 |
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|
発行済普通株式の加重平均株式数(千株) |
1,464,122 |
|
1,463,280 |
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|
基本的1株当たり純利益(円) |
△971.65 |
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680.70 |
(2)希薄化後1株当たり純利益
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2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
希薄化後の普通株主に帰属する純利益(百万円) |
|
|
|
基本的1株当たり純利益の算定に用いる純利益 |
△1,422,617 |
|
996,052 |
子会社および関連会社の潜在株式に係る利益調整額 |
△3,484 |
|
△1,140 |
合計 |
△1,426,101 |
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994,912 |
|
|
|
|
希薄化後1株当たり純利益の算定に用いる普通株式の加重平均株式数(千株) |
|
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|
発行済普通株式の加重平均株式数 |
1,464,122 |
|
1,463,280 |
調整 |
|
|
|
新株予約権(注2) |
- |
|
1,183 |
合計 |
1,464,122 |
|
1,464,463 |
|
|
|
|
希薄化後1株当たり純利益(円) |
△974.03 |
|
679.37 |
(注1)親会社の普通株主に帰属しない金額は、ソフトバンクグループ㈱が発行したその他の資本性金融商品の所有者の持分相当額です。
(注2)2023年9月30日に終了した6カ月間において、新株予約権は逆希薄化効果を有するため「希薄化後1株当たり純利益」の算定に含めていません。
19.要約中間連結キャッシュ・フロー計算書の補足情報
(1)有形固定資産及び無形資産の取得による支出の範囲
「有形固定資産及び無形資産の取得による支出」は、要約中間連結財政状態計算書上の「その他の非流動資産」に含まれる長期前払費用の取得による支出を含みます。
(2)法人所得税の支払額および還付額
2023年9月30日に終了した6カ月間
グループ会社間の配当に係る源泉所得税の納付額102,949百万円が「法人所得税の支払額」に含まれています。また、グループ会社間の配当に係る源泉所得税の還付額56,629百万円が「法人所得税の還付額」に含まれています。
(3)子会社の支配獲得による収支
2024年9月30日に終了した6カ月間
主にGraphcore LimitedおよびSBE Globalを子会社化したことによるものです。
(4)非支配持分への子会社持分の一部売却による収入
2023年9月30日に終了した6カ月間
アーム株式を売却したことによるものです。
(5)その他の資本性金融商品の償還による支出
2023年9月30日に終了した6カ月間
米ドル建ノンコール6年永久劣後特約付社債を償還したことによるものです。詳細は「注記11.資本(3)その他の資本性金融商品」をご参照ください。
(6)重要な非資金取引
重要な非資金取引(現金及び現金同等物を使用しない投資および財務取引)は、以下の通りです。
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(単位:百万円) |
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2023年9月30日に 終了した6カ月間 |
|
2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
リース取引に係る使用権資産の増加 |
116,559 |
|
108,378 |
上記のほかに、以下の非資金取引を行いました。
2024年9月30日に終了した6カ月間
アリババ株式先渡売買契約の一部について、決済日が到来したことに伴い、1年内決済予定の株式先渡契約金融負債964,550百万円およびデリバティブ金融資産(純額)201,745百万円を、保有するアリババ株式により現物決済しました。本取引の詳細は、「注記8.有利子負債(2)アリババ株式先渡売買契約取引」をご参照ください。
20.関連当事者との取引
(1)配当受領権制限付き共同出資プログラム
SVF2の傘下の当社子会社であるSVF2 LLCおよびLatAmファンドの傘下の当社子会社であるSLA LLCの出資者であるMgmtCoはソフトバンクグループ㈱代表取締役 会長兼社長執行役員の孫 正義が支配する会社であり、当社の関連当事者です。配当受領権制限付き共同出資プログラムは、孫 正義がSVF2およびLatAmファンドに対し当社と共同出資することで、利益のみならずそのリスクも共有の上、投資運用に専心し、当社の収益拡大への寄与を果たすことを目的として2021年9月30日に終了した3カ月間に導入されました。このため、MgmtCoは、SVF2およびLatAmファンドにおける投資運用利益のみでなく、損失のリスクも負った上での共同出資形態をとり、また当該出資の配当受領権には一定の制限が設けられています。
SVF2 LLCおよびSLA LLCへの拠出は、契約の定める分配の性質により、エクイティとプリファード・エクイティに分類されます。SVF2 LLCおよびSLA LLCはそれぞれ、当該契約に基づき当社およびMgmtCoへ投資成果が出資持分に応じて分配されるエクイティを発行し、各LLCへのエクイティ出資割合は、当社が82.75%、MgmtCoが17.25%です。なお、当社によるSVF2 LLCへの出資はSoftBank Vision Fund II-2 L.P.およびその傘下子会社を通じて、SLA LLCへの出資はSBLA Latin America Fund LLCおよびその傘下子会社を通じて行っています。
当社と関連当事者との取引は、以下の通りです。
a.SVF2と関連当事者との取引
(単位:百万円)
会社等の 名称または 氏名 |
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関連当事者 との関係 |
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取引の内容 |
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2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
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2024年9月30日 |
取引金額 |
未決済残高 |
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孫 正義 (MASA USA LLC (MgmtCo)) |
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当社代表取締役および本人が議決権の過半数を保有している会社 |
|
SVF2 LLCに対する出資 および調整金等の受入れ(注1)(注2) |
|
- |
|
(注3)(注4) 429,099 (3,006百万米ドル) |
|
||||||||
|
|
SVF2 LLCの未収金に係る 受取プレミアム |
|
(注3) 6,345 (41百万米ドル) |
|
|
||
|
|
MgmtCoのSVF2 LLCに対する 出資持分 (注5)(注6) |
|
- |
|
- |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
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|
正味未決済残高 (SVF2 LLCの未収金-MgmtCoの出資持分) (注7) |
|
429,099 (3,006百万米ドル) |
(注1)MgmtCoの出資に係る配当受領権への制限
MgmtCoの出資に係る配当受領権には一定の制限が設けられています。SVF2 LLCの投資先の実現した投資からの収入および全ての未実現の投資の公正価値の合計額(借入金控除後)がSVF2 LLCの投資先の取得価額の合計の130%を超過するまで、MgmtCoへの利益配当は制限され実施されません。当該比率が130%を超過以降は、10%上昇するごとに当該制限が段階的に解除されます。当該比率が200%に到達した時点で全ての制限が解除され、MgmtCoは利益配当の全額を受領することが可能となります。なお、SVF2 LLCの清算時、MgmtCoが受領した利益配当額が、その存続期間を通じて清算時に有効な比率を適用し再計算したMgmtCoが受領可能な金額を超過した場合、当該超過部分はクローバックの対象となります。
(注2)MgmtCoが拠出するエクイティの性質
MgmtCoおよび当社がSVF2 LLCへ拠出するエクイティは、別途当社がSVF2 LLCへ拠出するプリファード・エクイティに劣後します。SVF2 LLCによる最終利益分配時にプリファード・エクイティの保有者が受け取るべき元本の返還額および固定分配額に不足があった場合、MgmtCoは、すでに受領したエクイティの元本の返還額および利益分配額の合計を上限として、当該不足額に対し出資比率に応じた金額をSVF2 LLCへ支払う義務があります。
(注3)出資の受入れに係るMgmtCoに対する未決済残高
未決済残高は、MgmtCoによるSVF2 LLCに対する出資および調整金等の受入れならびに受取プレミアムに対するSVF2 LLCの未収金からMgmtCoへの分配金との相殺決済による未収金の減少額を控除した残高です。「SVF2 LLCに対する出資および調整金等の受入れ」の本プログラム導入時の取引金額はMgmtCoによるSVF2 LLCの持分取得額で、SVF2 LLCが保有する投資先の、SVF2における当初の取得価額に対し、MgmtCoの出資持分比率17.25%により算定された金額、および同投資先のSVF2における当初の取得価額から2021年6月30日までの公正価値の増加に対し、出資持分比率17.25%により算定された調整金ならびに同投資先の取得に際し当社がSVF2へ資金拠出した日から2021年6月30日までの金利に相当する調整金により構成されています。
MgmtCoは当該取引金額について、SVF2 LLCの出資者となった日からSVF2 LLCの存続期限までの期間、その裁量により全額もしくは一部を任意の時点で支払うことが認められており、これに係るSVF2 LLCの未収金に対して払込み完了まで年間3%の割合で加算されるプレミアムの支払いがMgmtCoに対し課されます。「SVF2 LLCの未収金に対する受取プレミアム」は当該プレミアムの当期発生額です。当該プレミアムも持分取得額と同様の条件で、MgmtCoはその裁量により任意の時点で支払うことができます。
なお、SVF2 LLCからMgmtCoに対する分配可能な全ての金額は、SVF2 LLCの未収金が全額決済されるまで、分配通知時に当該未収金と相殺され、MgmtCoへの分配金の支払いは実施されません。
(注4)未収金に対する担保提供等
SVF2 LLCの未収金を保全するため、MgmtCoが保有するSVF2 LLCのエクイティの全額が担保として差し入れられています。MgmtCoによる未収金への現金払込み、もしくは未収金と分配金との相殺が実施された場合、当該払込みおよび相殺の累計額が当該累計額控除後の未収金の残高を超過した金額について担保設定が解除されます。また当該未収金に対し、孫 正義により未収金残高を上限とする個人保証が差し入れられています。これに加え、2024年9月30日現在、8,897,100株のソフトバンクグループ㈱株式が孫 正義からSVF2 LLCへ預託されています。預託されたソフトバンクグループ㈱株式は、未収金全額が決済された場合のみ預託が解除されます。差入担保および個人保証の実行後も、なお最終的にSVF2 LLCに未収金が残った場合には、SVF2 LLCは預託された当該ソフトバンクグループ㈱株式を無償で収得することができます。
(注5)MgmtCoのSVF2 LLCに対する出資持分
SVF2 LLCの純資産のうちMgmtCoに帰属する金額(未収金控除前)であり、要約中間連結財政状態計算書の「SVFにおける外部投資家持分」に計上しています。
(注6)MgmtCoに課される管理報酬および業績連動型管理報酬
MgmtCoに課される管理報酬および業績連動型管理報酬の条件は、SVF2 LLCへのエクイティ出資者としての当社に課される条件と同一です。
(注7)正味未決済残高
正味未決済残高はSVF2 LLCが保有する未収金残高からMgmtCoのSVF2 LLCに対する出資持分残高を控除した金額です。
b.LatAmファンドと関連当事者との取引
(単位:百万円)
会社等の 名称または 氏名 |
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関連当事者 との関係 |
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取引の内容 |
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2024年9月30日に 終了した6カ月間 |
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2024年9月30日 |
取引金額 |
未決済残高 |
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孫 正義 (MASA USA LLC (MgmtCo)) |
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当社代表取締役 および本人が議決権の過半数を保有している会社 |
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SLA LLCに対する出資 および調整金等の受入れ (注1)(注2) |
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- |
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(注3)(注4) 100,631 (705百万米ドル) |
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SLA LLCの未収金に係る 受取プレミアム |
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(注3) 1,492 (10百万米ドル) |
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MgmtCoのSLA LLCに対する 出資持分 (注5)(注6) |
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- |
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9,904 (69百万米ドル) |
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正味未決済残高 (SLA LLCの未収金-MgmtCoの出資持分) (注7) |
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90,727 (636百万米ドル) |
(注1)MgmtCoの出資に係る配当受領権への制限
MgmtCoの出資に係る配当受領権には一定の制限が設けられています。SLA LLCの投資先の実現した投資からの収入および全ての未実現の投資の公正価値の合計額(借入金控除後)がSLA LLCの投資先の取得価額の合計の130%を超過するまで、MgmtCoへの利益配当は制限され実施されません。当該比率が130%を超過以降は、10%上昇するごとに当該制限が段階的に解除されます。当該比率が200%に到達した時点で全ての制限が解除され、MgmtCoは利益配当の全額を受領することが可能となります。なお、SLA LLCの清算時、MgmtCoが受領した利益配当額が、その存続期間を通じて清算時に有効な比率を適用し再計算したMgmtCoが受領可能な金額を超過した場合、当該超過部分はクローバックの対象となります。
(注2)MgmtCoが拠出するエクイティの性質
MgmtCoおよび当社がSLA LLCへ拠出するエクイティは、別途当社がSLA LLCへ拠出するプリファード・エクイティに劣後します。SLA LLCによる最終利益分配時にプリファード・エクイティの保有者が受け取るべき元本の返還額および固定分配額に不足があった場合、MgmtCoは、すでに受領したエクイティの元本の返還額および利益分配額の合計を上限として、当該不足額に対し出資比率に応じた金額をSLA LLCへ支払う義務があります。
(注3)出資の受入れに係るMgmtCoに対する未決済残高
未決済残高は、MgmtCoによるSLA LLCに対する出資の受入および調整金ならびに受取プレミアムに対するSLA LLCの未収金の残高です。「SLA LLCに対する出資および調整金等の受入れ」の本プログラム導入時の取引金額はMgmtCoによるSLA LLCの持分取得額で、SLA LLCが保有する投資先の、LatAmファンドにおける当初の取得価額に対し、MgmtCoの出資持分比率17.25%により算定された金額、および同投資先のLatAmファンドにおける当初の取得価額から2021年6月30日までの公正価値の増加に対し、出資持分比率17.25%により算定された調整金ならびに同投資先の取得に際し当社がLatAmファンドへ資金拠出した日から2021年6月30日までの金利に相当する調整金により構成されています。
MgmtCoは当該取引金額について、SLA LLCの出資者となった日からSLA LLCの存続期限までの期間、その裁量により全額もしくは一部を任意の時点で支払うことが認められており、これに係るSLA LLCの未収金に対して払込み完了まで年間3%の割合で加算されるプレミアムがMgmtCoに対し課されます。「SLA LLCの未収金に対する受取プレミアム」は当該プレミアムの当期発生額です。当該プレミアムも持分取得額と同様の条件で、MgmtCoはその裁量により任意の時点で支払うことができます。
なお、SLA LLCからMgmtCoに対する分配可能な全ての金額は、SLA LLCの未収金が全額決済されるまで、分配通知時に当該未収金と相殺され、MgmtCoへの分配金の支払いは実施されません。
(注4)未収金に対する担保提供等
SLA LLCの未収金を保全するため、MgmtCoが保有するSLA LLCのエクイティの全額が担保として差し入れられています。MgmtCoによる未収金への現金払込み、もしくは未収金と分配金との相殺が実施された場合、当該払込みおよび相殺の累計額が当該累計額控除後の未収金の残高を超過した金額について担保設定が解除されます。また当該未収金に対し、孫 正義により未収金残高を上限とする個人保証が差し入れられています。これに加え、2024年9月30日現在、2,168,500株のソフトバンクグループ㈱株式が孫 正義からSLA LLCへ預託されています。預託されたソフトバンクグループ㈱株式は、未収金全額が決済された場合のみ預託が解除されます。差入担保および個人保証の実行後も、なお最終的にSLA LLCに未収金が残った場合には、SLA LLCは預託された当該ソフトバンクグループ㈱株式を無償で収得することができます。
(注5)MgmtCoのSLA LLCに対する出資持分
SLA LLCの純資産のうちMgmtCoに帰属する金額(未収金控除前)であり、要約中間連結財政状態計算書の「SVFにおける外部投資家持分」に計上しています。
(注6)MgmtCoに課される管理報酬、業績連動型管理報酬および成功報酬
MgmtCoに課される管理報酬、業績連動型管理報酬および成功報酬の条件は、SLA LLCへのエクイティ出資者としての当社に課される条件と同一です。
(注7)正味未決済残高
正味未決済残高はSLA LLCが保有する未収金残高からMgmtCoのSLA LLCに対する出資持分残高を控除した金額です。
(2)その他の関連当事者取引
当社と関連当事者との取引は以下の通りです。
(単位:百万円) |
||||||||||
会社等の名称 |
|
関連当事者 |
|
取引の内容 |
|
取引金額 |
|
未決済残高 |
||
|
|
|
2024年9月30日に終了した6カ月間 |
|
2024年3月31日 |
|
2024年9月30日 |
|||
The EDGEof Korea Co., Ltd. (孫 泰蔵) |
|
当社代表取締役の近親者が議決権の過半数を保有している会社 |
|
貸付金の回収 (注1) |
|
1,297 |
|
6,836 |
|
5,371 |
|
|
貸付金利息の受取 (注2) |
|
153 |
|
251 |
|
28 |
(注1)貸付金の返済期日は2028年6月14日です。また、借入人は任意かつ随時に期限前弁済ができます。
(注2)取引金額については、2024年9月30日に終了した6カ月間において、要約中間連結損益計算書上に計上した金額を記載しています。
21.重要な後発事象
該当事項はありません。
22.要約中間連結財務諸表の承認
本要約中間連結財務諸表は、2024年11月11日に当社代表取締役 会長兼社長執行役員 孫 正義によって承認されています。
2024年10月21日開催の取締役会において、2024年9月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次の通り中間配当
を行うことを決議しました。
(1)配当金の総額 31,835百万円
(2)1株当たりの金額 22円00銭
(3)支払請求権の効力発生日および支払開始日 2024年12月3日