第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、そうせい監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

206,026

184,500

受取手形、売掛金及び契約資産

208,894

151,458

その他

21,465

18,757

貸倒引当金

748

流動資産合計

436,385

353,968

固定資産

 

 

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

39,436

35,245

ソフトウエア仮勘定

6,581

5,872

無形固定資産合計

46,017

41,118

投資その他の資産

 

 

その他

72,050

69,821

貸倒引当金

38,999

38,868

投資その他の資産合計

33,050

30,953

固定資産合計

79,068

72,071

資産合計

515,453

426,040

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

27,451

10,994

1年内返済予定の長期借入金

9,984

4,146

未払法人税等

1,560

9,487

その他

148,512

83,619

流動負債合計

187,509

108,247

固定負債

 

 

債務保証損失引当金

156,241

156,241

その他

13,858

固定負債合計

156,241

170,099

負債合計

343,750

278,347

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

22,224

22,224

資本剰余金

394,088

394,088

利益剰余金

285,108

309,249

自己株式

64

64

株主資本合計

131,139

106,998

新株予約権

1,211

1,211

非支配株主持分

39,352

39,483

純資産合計

171,703

147,692

負債純資産合計

515,453

426,040

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

386,529

393,599

売上原価

242,675

215,426

売上総利益

143,854

178,173

販売費及び一般管理費

216,397

191,744

営業損失(△)

72,543

13,571

営業外収益

 

 

受取利息

135

18

貸倒引当金戻入額

296

その他

75

5

営業外収益合計

507

23

営業外費用

 

 

支払利息

149

54

貸倒引当金繰入額

1,017

その他

0

0

営業外費用合計

149

1,072

経常損失(△)

72,185

14,620

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

100

特別利益合計

100

税金等調整前中間純損失(△)

72,185

14,520

法人税、住民税及び事業税

579

9,490

法人税等調整額

7,640

法人税等合計

8,219

9,490

中間純損失(△)

80,405

24,010

非支配株主に帰属する中間純利益

4,179

130

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

84,585

24,140

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純損失(△)

80,405

24,010

中間包括利益

80,405

24,010

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

84,585

24,140

非支配株主に係る中間包括利益

4,179

130

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失(△)

72,185

14,520

減価償却費

37,113

14,741

のれん償却額

9,948

貸倒引当金の増減額(△は減少)

896

617

受注損失引当金の増減額(△は減少)

286

受取利息及び受取配当金

135

18

支払利息

149

54

投資有価証券売却損益(△は益)

100

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

14,682

57,435

仕入債務の増減額(△は減少)

7,843

16,457

前受金の増減額(△は減少)

5,623

2,007

その他

9,924

50,239

小計

3,332

6,478

利息及び配当金の受取額

135

18

利息の支払額

130

41

法人税等の支払額

1,158

1,563

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,485

8,065

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

無形固定資産の取得による支出

19,215

9,842

投資有価証券の売却による収入

100

貸付金の回収による収入

2,015

2,120

投資活動によるキャッシュ・フロー

17,200

7,622

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

5,220

5,838

株式の発行による収入

24,400

財務活動によるキャッシュ・フロー

19,180

5,838

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,506

21,525

現金及び現金同等物の期首残高

157,003

206,026

現金及び現金同等物の中間期末残高

154,497

184,500

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

 当社グループは、2020年3月期まで9期連続の営業損失を計上しており、2021年3月期において黒字転換を果たしたものの、2022年3月期以降再び営業損失を計上しており、当中間連結会計期間においても、営業損失13,571千円、経常損失14,620千円、親会社株主に帰属する中間純損失24,140千円を計上しております。財務基盤は未だ盤石とは言えず、不測の事態が発生すれば、手元流動性の確保に支障が生じる可能性もあることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

 このため、当社グループは、安定的な黒字基盤を確立し健全な財務体質を確保することを最優先課題として、以下に示す3つの施策を積極的に推進し、当社グループにおける経営基盤の強化を進めてまいります。

① 既存事業の再構築と事業基盤の強化

 既存事業のうち、コア事業であるボイスコンピューティング事業とコミュニケーション・プラットフォーム事業に経営資源を投下し、事業を拡大してまいります。

 具体的には、今後の急成長分野として期待するボイスコンピューティング分野において事業展開する、自然会話AIプラットフォーム「commubo(コミュボ)」の提供により、コールセンター業務への対応、電話による営業アポイントメントの獲得、企業の代表電話の受付、通販・テレビショッピングの注文受付など様々な利用シーンへの展開が期待され、同様にサービスの拡販に力を入れてまいります。

 様々なシステム環境に電話の機能を安価にかつスピーディに組み込んでサービス提供することを可能とするクラウドサービス「telmee(テルミー)」におきましては、commuboとの連携も含め顧客ニーズにマッチしたサービスの拡販に力を入れてまいります。

 専門知識がなくてもWebサイトやコンテンツを構築管理・更新できるソフトウェア「SITE PUBLIS(サイトパブリス)」とページ制作・構築・保守などの関連サービスを提供する株式会社サイト・パブリスにおいて、さらにこれからの時代に即したソフトウェア開発を行い、企業と、お客様、従業員、パートナーなどあらゆるステークホルダーをつなぐコミュニケーション基盤としてさらなる拡販を図るとともに、ボイスコンピューティング事業とのシナジーを創出することに力を入れてまいります。

② 財務基盤の充実と戦略的な投資計画の実行

 当社グループは、不採算事業の見直し、徹底した経費削減等への取組みなど、一連の経営再建活動により業績の回復を進めてまいりましたが、さらに、グループ全体の効率化や合理化を図ってまいります。また、開発投資やM&A投資などで資金が必要になった場合は、柔軟な資金調達をすすめてまいります。

③ 資本・業務提携、M&Aによる業容の拡大

 当社は、これまで株式会社デジタルフォルンとの資本業務提携などにより、手元資金の確保のため資金調達を行うとともに人材の確保、事業の拡大のための投資を進めてまいりました。さらに、当社取引先や当社コミュニケーション・プラットフォーム関連事業分野の隣接エリアとの連携の強化を図るとともに、積極的に資本業務提携やM&Aによる業容の拡大と事業基盤の構築をしてまいります。

 上記の施策により、収益基盤を確保し経営の安定化を図り、当該状況が解消されると判断しておりますが、業績の安定化は経済環境等の影響を受け、計画通りに進捗しない可能性があることなどから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

 なお、中間連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を中間連結財務諸表に反映しておりません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

給料及び手当

75,698千円

76,398千円

貸倒引当金繰入額

600千円

400千円

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

154,497千円

184,500千円

現金及び現金同等物

154,497千円

184,500千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年6月26日付で、第13回新株予約権の行使を受けました。この結果、当中間連結会計期間において資本金が12,224千円、資本剰余金が12,224千円増加し、当中間連結会計期間末において資本金が22,224千円、資本剰余金が394,088千円となっております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 当社グループは、コミュニケーション・プラットフォーム関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 当社グループは、コミュニケーション・プラットフォーム関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社グループは、コミュニケーション・プラットフォーム関連事業の単一セグメントであり、売上収益は、「ソフトウェア販売」、「受託開発」、「その他」の3つの種類に分解し認識しております。

 財又はサービスの種類別に分解した収益の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

ソフトウェア販売

192,187

236,068

受託開発

186,658

151,550

その他

7,683

5,980

顧客との契約から生じる収益

386,529

393,599

外部顧客への売上高

386,529

393,599

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純損失(△)

△2円75銭

△0円78銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

(千円)

△84,585

△24,140

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△84,585

△24,140

普通株式の期中平均株式数(株)

30,779,213

30,873,202

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。