【注記事項】
(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(中間連結貸借対照表関係)
1 保証債務
連結会社以外の会社の金融機関等からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当中間連結会計期間 (2024年9月30日)
|
CEPO半田バイオマス発電㈱
|
1,256,120
|
千円
|
1,193,010
|
千円
|
債務保証損失引当金
|
△514,477
|
〃
|
△514,477
|
〃
|
差引計
|
741,642
|
千円
|
678,532
|
千円
|
当社の主要顧客であるCEPO半田バイオマス発電㈱の借入金に対して保証債務を行っております。同社の財政状態が悪化し債務超過となっており、財政状態を勘案して債務保証損失引当金を計上しております。
※2 中間連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当中間連結会計期間 (2024年9月30日)
|
受取手形、売掛金及び契約資産
|
3,145
|
千円
|
-
|
千円
|
支払手形及び買掛金
|
35,811
|
〃
|
-
|
〃
|
(中間連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
|
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
|
運賃及び荷造費
|
444,505
|
千円
|
483,506
|
千円
|
給料及び手当
|
333,536
|
〃
|
335,567
|
〃
|
貸倒引当金繰入額
|
254
|
〃
|
△1,641
|
〃
|
賞与引当金繰入額
|
62,683
|
〃
|
68,322
|
〃
|
役員退職慰労引当金繰入額
|
2,552
|
〃
|
1,380
|
〃
|
退職給付費用
|
10,893
|
〃
|
9,471
|
〃
|
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
|
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
|
現金及び預金
|
2,807,466
|
千円
|
1,762,923
|
千円
|
預入期間が3か月を超える定期預金
|
△123,009
|
〃
|
△113,000
|
〃
|
現金及び現金同等物
|
2,684,456
|
千円
|
1,649,923
|
千円
|
(株主資本等関係)
前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
1 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額 (千円)
|
1株当たり 配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2023年5月15日 取締役会
|
普通株式
|
175,959
|
30.00
|
2023年3月31日
|
2023年6月13日
|
利益剰余金
|
(注)1.当社は、2023年4月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。1株当たり配当額については、当該株式分割前の金額を記載しております。
2.1株当たり配当額には、設立75周年の記念配当10円が含まれております。
2 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額 (千円)
|
1株当たり 配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2023年11月14日 取締役会
|
普通株式
|
152,833
|
13.00
|
2023年9月30日
|
2023年12月4日
|
利益剰余金
|
3 株主資本の著しい変動
当社は、2023年6月29日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として2023年7月28日付で自己株式の処分(25,800株)を行いました。この結果、当中間連結会計期間において、資本剰余金が16,757千円増加、自己株式が3,444千円減少し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が1,262,891千円、自己株式が582千円となっております。
当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
1 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額 (千円)
|
1株当たり 配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2024年5月14日 取締役会
|
普通株式
|
152,833
|
13.00
|
2024年3月31日
|
2024年6月12日
|
利益剰余金
|
2 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額 (千円)
|
1株当たり 配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2024年11月13日 取締役会
|
普通株式
|
164,852
|
14.00
|
2024年9月30日
|
2024年12月3日
|
利益剰余金
|
3 株主資本の著しい変動
当社は、2024年6月27日開催の取締役会決議に基づき、2024年7月26日を払込期日とする第三者割当増資(譲渡制限付株式報酬制度による第三者割当増資)により、新株式18,800株を発行しております。当該増資により、資本金及び資本準備金はそれぞれ10,246千円増加しております。この結果、当中間連結会計期間末において、資本金は1,507,815千円、資本剰余金は1,273,137千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円)
|
|
報告セグメント
|
その他事業 (注)1
|
合計
|
調整額 (注)2
|
中間連結損益計算書計上額(注)3
|
バイオマテリアル事業
|
資源循環 事業
|
計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
|
|
廃棄物処分・ 収集運搬
|
1,829,532
|
707,959
|
2,537,491
|
-
|
2,537,491
|
-
|
2,537,491
|
製品・商品 (注)4
|
1,062,682
|
2,543
|
1,065,226
|
346,602
|
1,411,829
|
-
|
1,411,829
|
その他(注)5
|
134,871
|
12,298
|
147,169
|
111,514
|
258,684
|
-
|
258,684
|
顧客との契約 から生じる 収益
|
3,027,086
|
722,801
|
3,749,887
|
458,117
|
4,208,005
|
-
|
4,208,005
|
外部顧客への 売上高
|
3,027,086
|
722,801
|
3,749,887
|
458,117
|
4,208,005
|
-
|
4,208,005
|
セグメント間 の内部売上高 又は振替高
|
24,481
|
3,508
|
27,989
|
113,569
|
141,559
|
△141,559
|
-
|
計
|
3,051,568
|
726,309
|
3,777,877
|
571,686
|
4,349,564
|
△141,559
|
4,208,005
|
セグメント利益
|
432,503
|
34,485
|
466,989
|
23,739
|
490,728
|
649
|
491,377
|
(注) 1.「その他事業」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、環境物流、環境コンサルティング、セキュリティ等を含んでおります。
2.セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。
3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
4.「製品・商品」の主なものは「バイオマテリアル事業」における木材チップと、「その他事業」環境物流における木製パレット等を含む物流機器の販売であります。
5.「その他」の主なものは「バイオマテリアル事業」と「資源循環事業」における有価物売却であります。
2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円)
|
|
報告セグメント
|
その他事業 (注)1
|
合計
|
調整額 (注)2
|
中間連結損益計算書計上額(注)3
|
バイオマテリアル事業
|
資源循環 事業
|
計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
|
|
廃棄物処分・ 収集運搬
|
1,949,430
|
692,683
|
2,642,114
|
105
|
2,642,219
|
-
|
2,642,219
|
製品・商品 (注)4
|
1,136,322
|
3,618
|
1,139,941
|
404,232
|
1,544,174
|
-
|
1,544,174
|
その他(注)5
|
141,192
|
13,169
|
154,361
|
138,104
|
292,465
|
-
|
292,465
|
顧客との契約 から生じる 収益
|
3,226,946
|
709,471
|
3,936,418
|
542,441
|
4,478,859
|
-
|
4,478,859
|
外部顧客への 売上高
|
3,226,946
|
709,471
|
3,936,418
|
542,441
|
4,478,859
|
-
|
4,478,859
|
セグメント間 の内部売上高 又は振替高
|
36,008
|
3,100
|
39,108
|
175,857
|
214,966
|
△214,966
|
-
|
計
|
3,262,954
|
712,572
|
3,975,526
|
718,299
|
4,693,826
|
△214,966
|
4,478,859
|
セグメント利益又は損失(△)
|
469,881
|
△10,170
|
459,710
|
△6,379
|
453,330
|
△9,172
|
444,158
|
(注) 1.「その他事業」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、環境物流、環境コンサルティング、セキュリティ等を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去であります。
3.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
4.「製品・商品」の主なものは「バイオマテリアル事業」における木材チップと、「その他事業」環境物流における木製パレット等を含む物流機器の販売であります。
5.「その他」の主なものは「バイオマテリアル事業」と「資源循環事業」における有価物売却であります。
2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
3 報告セグメントの変更等に関する事項
当中間連結会計期間より、2024年5月に策定した中期経営計画「Fuluhashi Sustainable Plan 80th」の方針に基づき、各事業の位置付けを明確化し、 コア業務を主体に売上・利益を拡大することを目的として、これまでの「バイオマテリアル事業」、「資源循環事業」、「環境物流事業」の3つの報告セグメントを「バイオマテリアル事業」、「資源循環事業」の2つの報告セグメントへ変更しております。
なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
(1株当たり情報)
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
|
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
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1株当たり中間純利益
|
41円12銭
|
37円82銭
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(算定上の基礎)
|
|
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親会社株主に帰属する中間純利益(千円)
|
482,776
|
444,866
|
普通株主に帰属しない金額(千円)
|
-
|
-
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益(千円)
|
482,776
|
444,866
|
普通株式の期中平均株式数(株)
|
11,739,613
|
11,763,278
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(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2 【その他】
第78期(2024年4月1日から2025年3月31日まで)中間配当について、2024年11月13日開催の取締役会において、2024年9月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 164,852千円
② 1株当たりの金額 14円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2024年12月3日