第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、オリエント監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,252

2,642

電子記録債権

7

16

受取手形及び売掛金

4,744

4,581

商品及び製品

1,742

1,302

仕掛品

2,454

2,656

原材料及び貯蔵品

1,672

1,672

未収入金

27

105

その他

53

87

流動資産合計

12,955

13,065

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,599

2,507

機械装置及び運搬具(純額)

3,324

2,920

土地

2,820

2,820

建設仮勘定

31

104

その他(純額)

330

304

有形固定資産合計

9,105

8,656

無形固定資産

135

123

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,649

2,389

その他

134

132

投資その他の資産合計

2,783

2,522

固定資産合計

12,025

11,302

資産合計

24,980

24,367

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,162

1,807

短期借入金

1,425

1,575

1年内償還予定の社債

282

248

1年内返済予定の長期借入金

1,285

1,100

未払法人税等

150

167

未払消費税等

165

196

賞与引当金

349

375

役員賞与引当金

13

14

未払金

941

536

契約負債

18

5

その他

157

158

流動負債合計

5,950

6,183

固定負債

 

 

社債

627

500

長期借入金

2,690

2,295

退職給付に係る負債

135

167

債務保証損失引当金

51

50

繰延税金負債

473

394

持分法適用に伴う負債

477

246

その他

38

37

固定負債合計

4,493

3,692

負債合計

10,444

9,876

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,901

2,901

資本剰余金

4,421

4,421

利益剰余金

5,887

6,052

自己株式

249

249

株主資本合計

12,961

13,126

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,454

1,273

繰延ヘッジ損益

0

為替換算調整勘定

120

91

その他の包括利益累計額合計

1,575

1,365

純資産合計

14,536

14,491

負債純資産合計

24,980

24,367

 

(2)【中間連結損益及び包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

7,769

9,296

売上原価

6,952

8,305

売上総利益

817

991

販売費及び一般管理費

570

610

営業利益

246

380

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取配当金

30

29

雑収入

10

12

営業外収益合計

41

43

営業外費用

 

 

支払利息

17

23

為替差損

14

25

持分法による投資損失

204

13

固定資産除却損

8

2

雑損失

2

5

営業外費用合計

247

71

経常利益

41

353

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

86

債務保証損失引当金戻入額

0

特別利益合計

86

0

税金等調整前中間純利益

127

353

法人税等

108

135

中間純利益

18

218

(内訳)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

18

218

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

137

181

持分法適用会社に対する持分相当額

31

28

繰延ヘッジ損益

0

その他の包括利益合計

168

209

中間包括利益

187

8

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

187

8

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

127

353

減価償却費

645

717

賞与引当金の増減額(△は減少)

41

26

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

33

0

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

30

31

債務保証損失引当金の増減額(△は減少)

0

受取利息及び受取配当金

30

30

支払利息

17

23

為替差損益(△は益)

0

11

持分法による投資損益(△は益)

204

13

投資有価証券売却損益(△は益)

86

固定資産除却損

8

2

売上債権の増減額(△は増加)

453

153

棚卸資産の増減額(△は増加)

124

237

未収入金の増減額(△は増加)

21

77

未収消費税等の増減額(△は増加)

248

仕入債務の増減額(△は減少)

85

644

未払金の増減額(△は減少)

59

63

未払消費税等の増減額(△は減少)

3

30

その他

25

42

小計

365

2,033

利息及び配当金の受取額

30

29

利息の支払額

19

24

法人税等の支払額

153

113

営業活動によるキャッシュ・フロー

222

1,926

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1,681

585

無形固定資産の取得による支出

53

5

投資有価証券の売却による収入

102

関係会社貸付けによる支出

284

その他

13

8

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,646

883

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

600

150

長期借入れによる収入

1,700

200

長期借入金の返済による支出

385

780

社債の償還による支出

206

161

リース債務の返済による支出

6

6

配当金の支払額

64

53

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,637

651

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

213

390

現金及び現金同等物の期首残高

2,394

2,252

現金及び現金同等物の中間期末残高

2,608

2,642

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

保証債務

 以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。なお、当中間連結会計期間のDAITO-KISCO Corporationに対する保証債務に対しては、債務保証損失引当金50百万円および持分法適用に伴う負債246百万円を計上しており、下記の金額は当該引当金を控除後の金額を記載しております。

 

前連結会計年度

 (2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

DAITO-KISCO Corporation

1,064百万円

588百万円

 

(中間連結損益及び包括利益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

従業員給与

132百万円

151百万円

賞与引当金繰入額

44

48

退職給付費用

11

12

役員賞与引当金繰入額

8

14

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

2,608百万円

2,642百万円

現金及び現金同等物

2,608

2,642

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

 1.配当金支払額

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日
定時株主総会

普通株式

64

6

 2023年3月31日

 2023年6月26日

利益剰余金

 

 2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月27日
取締役会

普通株式

53

5

 2023年9月30日

 2023年12月7日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

 1.配当金支払額

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月25日
定時株主総会

普通株式

53

5

 2024年3月31日

 2024年6月26日

利益剰余金

 

 2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年10月29日
取締役会

普通株式

53

5

 2024年9月30日

 2024年12月6日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高および利益の金額に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

化成品事業

環境関連事業

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

7,040

729

7,769

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

4

4

7,040

733

7,774

セグメント利益

120

115

235

 

2.報告セグメントの利益の金額の合計額と中間連結損益及び包括利益計算書計上額との差額および当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

235

セグメント間取引消去

10

中間連結損益及び包括利益計算書の営業利益

246

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  (固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

  (のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

  (重要な負ののれん発生益)

  該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高および利益の金額に関する情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

化成品事業

環境関連事業

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

8,552

744

9,296

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

6

6

8,552

750

9,303

セグメント利益

269

104

374

 

2.報告セグメントの利益の金額の合計額と中間連結損益及び包括利益計算書計上額との差額および当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

 

利益

金額

報告セグメント計

374

セグメント間取引消去

6

中間連結損益及び包括利益計算書の営業利益

380

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  (固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

  (のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

  (重要な負ののれん発生益)

  該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

                                        (単位:百万円)

 

 

報告セグメント

 

化成品事業

環境関連事業

 電子材料

4,807

4,807

 イメージング材料

1,422

1,422

 医薬中間体

695

695

 その他化成品

115

115

 産業廃棄物処理

469

469

 化学品リサイクル

259

259

 顧客との契約から生じる収益

7,040

729

7,769

 外部顧客への売上高

7,040

729

7,769

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

                                        (単位:百万円)

 

 

報告セグメント

 

化成品事業

環境関連事業

 電子材料

5,407

5,407

 イメージング材料

2,525

2,525

 医薬中間体

410

410

 その他化成品

209

209

 産業廃棄物処理

486

486

 化学品リサイクル

257

257

 顧客との契約から生じる収益

8,552

744

9,296

 外部顧客への売上高

8,552

744

9,296

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

1円75銭

20円38銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

18

218

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

18

218

普通株式の期中平均株式数(千株)

10,735

10,735

(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 2024年10月29日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………53百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………5円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年12月6日

(注)  2024年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。