(セグメント情報等)

 

【セグメント情報】

当社グループは、情報システムソリューションサービスの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

(企業結合等関係)

 

(取得による企業結合)

当社は、2024年7月9日の取締役会において、欧州を中心にシステムインテグレーションビジネスを展開するTrueson B.V.の発行済株式の100%を、当社の欧州子会社であるTecnos Europe B.V.を通じて取得することを決議いたしました。Trueson B.V.及びその子会社であるTrueson APAC Company Limitedは、2024年8月1日付で連結子会社となっております。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容並びに株式取得の相手先の名称

被取得企業の名称

Trueson B.V.

 

Trueson APAC Company Limited

 

Trueson France SARL

事業の内容

情報システムのコンサルティング・企画・設計・開発等

株式取得の相手先の名称

Aimable Holding B.V.、SiDeKoほか個人株主1名

 

なお、Trueson France SARLは非連結子会社であります。

(2)企業結合を行った主な理由

当社は、Trueson B.V.の連結子会社化(孫会社化)により、欧州市場への足掛かりを確保し、新たな市場進出と事業領域の拡大を図ります。また、ライフサイエンス・ヘルスケア市場におけるTrueson B.V.の専門知識と実績、それを支える優良な顧客基盤を活用することで、事業展開を加速させ、新たな事業シナジーを創出します。

また、Trueson B.V.は、デリバリー・製品開発を担うオフショア拠点であるTrueson APAC Company Limitedによりベトナムにおいて事業展開をしており、ライフサイエンス・ヘルスケアに関連したSalesforce・Veeva・IQVIA OCEなどのソリューション導入、及び同業界に向けた自社プロダクト「MCCP FastTrack」などを提供しています。この買収により、当社のサービス提供範囲を拡大し、グローバルな競争力を一層強化します。

さらに、当社グループは、日本市場を基盤とする当社、北米・インド市場を担うLirik, Inc.に加え、欧州・ベトナム市場を中心に展開するTrueson B.V.を組み入れることで、グローバル市場での事業拡大を推進し、持続的な成長を目指してまいります。

(3)企業結合日

2024年8月1日(株式取得日)

2024年7月1日(みなし取得日)

(4)企業結合の法的形式

株式取得

(5)結合後企業の名称

変更ありません。

(6)取得した議決権比率

100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社であるTecnos Europe B.V.が現金を対価とする株式取得により、議決権の100%を取得することによるものです。

 

2.中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

  2024年7月1日をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書には被取得企業の業績は含めておりません。

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

242,940千円(1,500千EUR)

取得原価

 

242,940千円(1,500千EUR)

 

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

  アドバイザリー費用等   42,733千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

282,679千円

なお、上記の金額は暫定的に算定された金額であります。

(2)発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

(3)償却方法及び償却期間

8年間にわたる均等償却

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

101,302千円

(587千EUR)

固定資産

29,329千円

(170千EUR)

資産合計

130,631千円

(758千EUR)

流動負債

97,481千円

(565千EUR)

固定負債

57,393千円

(333千EUR)

負債合計

154,874千円

(898千EUR)

 

 

(共通支配下の取引等)

(子会社株式の追加取得)

当社は、2024年7月31日開催の取締役会において、当社の100%連結子会社であるTecnos Global Company of America, Inc.が、Lirik, Inc.の株式を追加取得し完全子会社化することを決議し、2024年8月6日に取得を完了いたしました。

 

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称

Lirik, Inc.(当社の連結子会社)

事業の内容

情報システムのコンサルティング・企画・設計・開発等

 

(2)企業結合日

2024年8月6日(株式取得日)

2024年7月1日(みなし取得日)

(3)企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

(4)結合後企業の名称

変更はありません。 

(5)その他取引の概要に関する事項

当社は、2018年6月13日の取締役会において、米国を中心にSIビジネスを展開するLirik, Inc.の発行済株式の95%を当社の子会社であるTecnos Global Company of America, Inc.を通じて取得いたしました。その際、残りの株式はLirik, Inc.のCEOであるMr. Anand Ghalsasiが企業価値向上のインセンティブとして保有しておりました。

しかし、2023年4月1日、Mr. Anand Ghalsasiが当社の経営執行役員に就任し、当社グループ全体の成長を推進する役割を担う立場となったことを受けて、Mr. Anand GhalsasiのインセンティブをLirik, Inc.の企業価値向上から、当社グループ全体の企業価値向上にシフトするべきとの考えに至りました。

そこで今回、Tecnos Global Company of America, Inc.がMr. Anand Ghalsasiの保有するLirik, Inc.の全ての株式を買い取る一方、Mr. Anand Ghalsasiはその売却代金を用いて当社の普通株式を取得することで、Mr. Anand Ghalsasiのインセンティブを当社グループ全体の企業価値向上に一致させることを目指しました。

なお、追加取得した議決権比率はMr. Anand Ghalsasiが保有する5%です。当該追加取得により、議決権比率の合計は100%となり、同社は当社の完全子会社となりました。

 

2.実施した会計処理の概要

  「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

 

3.子会社株式の追加取得に関する事項

取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

241,737千円(1,667千USD)

取得原価

 

241,737千円(1,667千USD)

 

 

4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1)資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

152,928千円

 

 

 

(収益認識関係)

 

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

 財又はサービスの種類別の内訳

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 報告セグメント

その他

合計

情報システム
 ソリューション
サービス

準委任契約等

5,631,408

5,631,408

5,631,408

請負契約

374,997

374,997

374,997

販売契約

396,725

396,725

396,725

顧客との契約から生じる収益

6,403,131

6,403,131

6,403,131

その他の収益

外部顧客への売上高

6,403,131

6,403,131

6,403,131

 

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

 財又はサービスの種類別の内訳

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 報告セグメント

その他

合計

情報システム
 ソリューション
サービス

準委任契約等

5,947,384

5,947,384

5,947,384

請負契約

534,895

534,895

534,895

販売契約

438,059

438,059

438,059

顧客との契約から生じる収益

6,920,340

6,920,340

6,920,340

その他の収益

外部顧客への売上高

6,920,340

6,920,340

6,920,340

 

 

 

 

(1株当たり情報)

 

1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

(1) 1株当たり中間純利益金額

45円00銭

30円24銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円)

863,943

580,536

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する
 中間純利益金額(千円)

863,943

580,536

普通株式の期中平均株式数(株)

19,197,400.04

19,196,203.47

(2) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額

44円93銭

30円19銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

30,222.86

34,405.87

(うち新株予約権数(株))

(6,992.27)

(6,390.50)

(うち事後交付型株式報酬による
  普通株式(株))

(23,230.59)

(28,015.37)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

 

(重要な後発事象)

 

(第三者割当による自己株式処分)

当社は、2024年7月31日開催の取締役会において、第三者割当による自己株式の処分(以下、「本第三者割当」といいます。)を行うことについて決議し、2024年10月18日付けで自己株式処分の払込が完了いたしました。

なお、本第三者割当につきましては、当初、処分期日を2024年9月2日としておりましたが、2024年8月29日付け「第三者割当による自己株式処分における処分期日変更に関するお知らせ」にて公表いたしましたとおり、海外での手続きが想定よりも時間を要すると見込まれたことから、同日付の取締役会決議により、処分期日を2024年10月18日へ変更しております。

 

1.処分の概要

(1)処分期日

2024年10月18日

(2)処分株式数

当社普通株式   137,400株

(3)処分価額

1株当たり844円

(4)処分価額の総額

115,965,600円

(5)処分又は割当方法
   (割当先)

第三者割当の方法により、以下の者に次のとおり割り当てる。

Anand Ghalsasi    137,400株

(6)その他

本第三者割当は、米国における海外募集として実施しております。

 

 

2.処分の目的及び理由

  当社は、2018年6月13日開催の取締役会において、米国を中心にSIビジネスを展開するLirik, Inc.の発行済株式の95%を当社の米国子会社であるTecnos Global Company of America, Inc.を通じて取得することを決議し、同年6月18日付けで取得いたしました。

  その際、当社が取得した株式以外のLirik, Inc.の発行済株式(5%)は、Lirik, Inc.の企業価値の向上に対するインセンティブを付与する目的で、同社のCEOであるMr. Anand Ghalsasiが継続して保有することといたしました。

  その後、Mr. Anand Ghalsasiは、2023年4月1日付けで当社の経営執行役員(当社グループ全体の管掌領域を持ち、管掌領域の成長を推進する役割を担う委任型の執行役員をいいます。)に就任し、Lirik, Inc.のみならず、当社グループ全体について責任を有する立場となりました。これを受けて、Mr. Anand GhalsasiにはLirik, Inc.の企業価値向上のみを対象としたインセンティブよりも、当社グループ全体の企業価値向上に対するインセンティブを付与すべきとの考えに至り、Mr. Anand Ghalsasiに当社の株式を保有してもらうことについて検討してまいりました。

  その結果、当社とMr. Anand Ghalsasiは、Tecnos Global Company of America, Inc.がMr. Anand Ghalsasiの保有するLirik, Inc.の株式の全てを買い取り、Lirik, Inc.をTecnos Global Company of America, Inc.の完全子会社とするとともに、Mr. Anand Ghalsasiはその売却代金を原資として、当社の普通株式を取得することに合意いたしました。

 

 

 

2 【その他】

 

(期末配当に関する事項)

2024年5月15日開催の取締役会において、2024年3月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

① 配当金の総額                                 345,536千円

② 1株当たりの金額                             18円00銭

                         (普通配当16円00銭、記念配当2円00銭)

③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日       2024年6月11日