第4【経理の状況】

当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第18条第2項に規定する事業を行う会社)に該当するため、中間会計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。

1 中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

(1) 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。)並びに同規則第264条及び第288条の規定に基づき「保険業法施行規則」(平成8年大蔵省令第5号)に準拠して作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第二号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第4編の規定により第2種中間連結財務諸表を作成しております。

 

(2) 当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第282条及び第306条の規定に基づき「保険業法施行規則」(平成8年大蔵省令第5号)に準拠して作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第二号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第1編及び第4編の規定により第2種中間財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)の中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による中間監査を受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

現金及び預貯金

※3 2,911,347

※3 2,471,422

コールローン

20,000

買現先勘定

62,989

買入金銭債権

184,200

325,317

金銭の信託

※3 2,420,170

※3 2,494,953

有価証券

※3,※4 18,166,668

※3,※4 17,735,219

貸付金

※2,※7 970,148

※2,※7 964,282

有形固定資産

※1 465,661

※1 462,441

無形固定資産

490,510

497,226

その他資産

※2 1,178,311

※2 1,286,118

退職給付に係る資産

100,653

104,176

繰延税金資産

59,388

60,256

支払承諾見返

※6 22,848

※6 21,978

貸倒引当金

9,701

10,319

資産の部合計

26,960,207

26,496,062

負債の部

 

 

保険契約準備金

19,198,037

19,351,760

支払備金

2,884,811

3,132,219

責任準備金等

16,313,226

16,219,541

社債

715,045

590,628

その他負債

※3 1,733,681

※3 1,585,610

退職給付に係る負債

138,027

142,638

役員退職慰労引当金

88

69

賞与引当金

34,189

30,036

株式給付引当金

2,018

414

独占禁止法関連損失引当金

1,391

特別法上の準備金

231,871

277,209

価格変動準備金

231,871

277,209

繰延税金負債

370,837

136,582

支払承諾

※6 22,848

※6 21,978

負債の部合計

22,446,645

22,138,320

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

101,076

101,367

資本剰余金

344,785

344,956

利益剰余金

1,634,444

2,014,001

自己株式

36,841

209,380

株主資本合計

2,043,464

2,250,944

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,237,147

1,653,264

繰延ヘッジ損益

48,402

6,517

為替換算調整勘定

222,849

437,503

退職給付に係る調整累計額

32,551

30,505

在外子会社等に係る

保険契約準備金評価差額金

20,818

56,940

その他の包括利益累計額合計

2,423,327

2,057,815

新株予約権

391

266

非支配株主持分

46,378

48,715

純資産の部合計

4,513,562

4,357,741

負債及び純資産の部合計

26,960,207

26,496,062

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

経常収益

3,628,542

3,447,807

保険引受収益

※2 2,809,632

2,747,269

(うち正味収入保険料)

2,270,021

2,539,595

(うち収入積立保険料)

18,219

15,542

(うち積立保険料等運用益)

17,031

16,956

(うち生命保険料)

※1 476,012

※1 162,814

資産運用収益

※3 791,849

670,129

(うち利息及び配当金収入)

193,418

243,691

(うち金銭の信託運用益)

243,959

38,067

(うち売買目的有価証券運用益)

21,934

17,130

(うち有価証券売却益)

84,342

380,976

(うち特別勘定資産運用益)

80,670

(うち積立保険料等運用益振替)

17,031

16,956

その他経常収益

27,060

30,408

経常費用

3,497,129

2,817,004

保険引受費用

2,982,943

※2 2,178,184

(うち正味支払保険金)

1,085,949

1,187,196

(うち損害調査費)

※4 108,968

※4 115,584

(うち諸手数料及び集金費)

※4 420,589

※4 469,603

(うち満期返戻金)

69,404

66,972

(うち生命保険金等)

269,892

169,739

(うち支払備金繰入額)

221,512

153,637

(うち責任準備金等繰入額)

803,722

11,955

資産運用費用

117,648

※3 204,526

(うち金銭の信託運用損)

67,081

62,280

(うち有価証券売却損)

15,219

34,978

(うち有価証券評価損)

2,043

982

(うち金融派生商品費用)

27,569

30,165

(うち特別勘定資産運用損)

5,198

営業費及び一般管理費

※4 378,779

※4 408,892

その他経常費用

17,757

※5 25,400

(うち支払利息)

5,289

5,771

経常利益

131,413

630,802

特別利益

133

4,253

固定資産処分益

133

1,145

持分変動利益

3,108

特別損失

11,192

49,924

固定資産処分損

2,378

1,145

減損損失

※6 2,666

※6 3,441

特別法上の準備金繰入額

6,146

45,337

価格変動準備金繰入額

6,146

45,337

税金等調整前中間純利益

120,354

585,131

法人税及び住民税等

34,963

124,359

法人税等調整額

3,850

926

法人税等合計

31,113

123,433

中間純利益

89,241

461,697

非支配株主に帰属する中間純利益

1,729

2,710

親会社株主に帰属する中間純利益

87,511

458,987

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

89,241

461,697

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

341,204

632,089

繰延ヘッジ損益

52,148

40,764

為替換算調整勘定

159,891

200,691

退職給付に係る調整額

156

2,053

在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金

615

2,781

持分法適用会社に対する持分相当額

26,861

28,488

その他の包括利益合計

475,349

361,417

中間包括利益

564,591

100,280

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

558,613

93,475

非支配株主に係る中間包括利益

5,977

6,805

 

(3)【中間連結株主資本等変動計算書】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

100,808

345,144

1,383,907

6,662

1,823,199

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

1,448

 

1,448

会計方針の変更を反映した当期首残高

100,808

345,144

1,382,459

6,662

1,821,750

当中間期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

267

267

 

 

534

剰余金の配当

 

 

53,525

 

53,525

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

87,511

 

87,511

自己株式の取得

 

 

 

20,976

20,976

自己株式の処分

 

26

 

195

168

連結子会社の増資による持分の増減

 

17

 

 

17

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

11

 

 

11

株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当中間期変動額合計

267

234

33,985

20,780

13,706

当中間期末残高

101,076

345,378

1,416,445

27,443

1,835,456

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,216,563

21,996

80,611

9,448

2,632

1,268,362

558

47,381

3,139,501

会計方針の変更による累積的影響額

2,961

 

 

 

 

2,961

 

 

1,513

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,219,525

21,996

80,611

9,448

2,632

1,271,324

558

47,381

3,141,015

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

534

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

53,525

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

87,511

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

20,976

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

168

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

 

 

 

 

17

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

11

株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額)

358,764

51,287

174,258

156

10,761

471,130

167

2,259

473,222

当中間期変動額合計

358,764

51,287

174,258

156

10,761

471,130

167

2,259

486,929

当中間期末残高

1,578,290

73,284

254,869

9,291

8,128

1,742,454

391

49,641

3,627,944

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

101,076

344,785

1,634,444

36,841

2,043,464

当中間期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

291

291

 

 

582

剰余金の配当

 

 

79,431

 

79,431

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

458,987

 

458,987

自己株式の取得

 

 

 

174,354

174,354

自己株式の処分

 

67

 

1,815

1,748

連結子会社の増資による持分の増減

 

13

 

 

13

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

38

 

 

38

株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当中間期変動額合計

291

171

379,556

172,538

207,480

当中間期末残高

101,367

344,956

2,014,001

209,380

2,250,944

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

在外子会社等に係る保険契約準備金評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

2,237,147

48,402

222,849

32,551

20,818

2,423,327

391

46,378

4,513,562

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

582

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

79,431

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

458,987

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

174,354

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

1,748

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

 

 

 

 

13

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

38

株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額)

583,882

41,884

214,653

2,045

36,121

365,512

125

2,337

363,300

当中間期変動額合計

583,882

41,884

214,653

2,045

36,121

365,512

125

2,337

155,820

当中間期末残高

1,653,264

6,517

437,503

30,505

56,940

2,057,815

266

48,715

4,357,741

 

(4)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

120,354

585,131

減価償却費

48,960

53,864

減損損失

2,666

3,441

のれん償却額

8,494

8,422

支払備金の増減額(△は減少)

36,009

108,899

責任準備金等の増減額(△は減少)

546,957

109,543

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1,045

161

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

26

19

賞与引当金の増減額(△は減少)

3,944

5,770

株式給付引当金の増減額(△は減少)

504

1,604

独占禁止法関連損失引当金の増減額(△は減少)

1,391

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

3,609

3,944

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

2,805

3,321

価格変動準備金の増減額(△は減少)

6,146

45,337

利息及び配当金収入

193,418

243,691

金銭の信託関係損益(△は益)

176,877

24,213

有価証券関係損益(△は益)

92,589

362,997

金融派生商品損益(△は益)

27,569

30,165

特別勘定資産運用損益(△は益)

80,670

5,198

支払利息

5,289

5,771

為替差損益(△は益)

171,519

58,101

有形固定資産関係損益(△は益)

1,092

503

持分法による投資損益(△は益)

12,680

14,903

持分変動損益(△は益)

3,108

その他資産(除く投資活動関連、財務活動関連)の増減額(△は増加)

100,611

121,475

その他負債(除く投資活動関連、財務活動関連)の増減額(△は減少)

850

13,639

その他

51,387

7,373

小計

22,484

71,801

利息及び配当金の受取額

224,389

296,728

利息の支払額

5,301

5,373

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

22,135

83,500

営業活動によるキャッシュ・フロー

263,709

279,656

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

預貯金の純増減額(△は増加)

42,666

24,115

買入金銭債権の取得による支出

26,139

1,663

買入金銭債権の売却・償還による収入

439

18,373

金銭の信託の増加による支出

231,109

267,473

金銭の信託の減少による収入

182,349

227,141

有価証券の取得による支出

1,971,467

2,308,697

有価証券の売却・償還による収入

1,993,684

2,320,044

貸付けによる支出

114,689

112,855

貸付金の回収による収入

114,916

118,837

債券貸借取引受入担保金の純増減額(△は減少)

429

150,908

その他

54,180

52,513

資産運用活動計

148,434

233,830

営業活動及び資産運用活動計

115,274

45,826

有形固定資産の取得による支出

7,171

8,715

有形固定資産の売却による収入

565

1,793

無形固定資産の取得による支出

30,082

26,919

その他

706

213

投資活動によるキャッシュ・フロー

185,830

267,886

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

借入れによる収入

1,263

社債の償還による支出

125,000

売現先勘定の純増減額(△は減少)

30,767

289

債券貸借取引受入担保金の純増減額(△は減少)

47,651

4,980

自己株式の取得による支出

20,976

174,354

配当金の支払額

53,451

79,310

非支配株主への配当金の支払額

924

869

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

180

その他

3,674

4,076

財務活動によるキャッシュ・フロー

95,911

377,259

現金及び現金同等物に係る換算差額

51,579

72,908

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

33,547

292,580

現金及び現金同等物の期首残高

2,646,431

2,733,760

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 2,679,979

※1 2,441,179

 

【注記事項】

(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 101

 主な会社名 三井住友海上火災保険株式会社

あいおいニッセイ同和損害保険株式会社

三井住友海上あいおい生命保険株式会社

三井住友海上プライマリー生命保険株式会社

MSIG Holdings (U.S.A.), Inc.

MS Amlin Corporate Member Limited

MS Amlin Underwriting Limited

MS Amlin AG

MS Amlin Insurance SE

MS First Capital Insurance Limited

MSIG Mingtai Insurance Co.,Ltd.

MSIG Insurance (Malaysia) Bhd.

 連結の範囲の変更

 MSプラスワン少額短期保険株式会社を設立したため、当中間連結会計期間より連結の範囲に含めております。Launch Underwriters, LLC他2社は売却等により子会社でなくなったため、当中間連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

(2) 非連結子会社

 主な会社名 MS&ADグランアシスタンス株式会社

MS&ADシステムズ株式会社

非連結子会社とした会社等は、その総資産、経常収益、中間純損益のうち持分に見合う額及び利益剰余金のうち持分に見合う額等からみて、企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性の乏しい会社等であります。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数 13

 主な会社名 三井住友DSアセットマネジメント株式会社

       Challenger Limited

(2) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社(MS&ADグランアシスタンス株式会社、全管協れいわ損害保険株式会社他)については、それぞれ中間連結純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

(3) 連結子会社である三井住友海上火災保険株式会社及びあいおいニッセイ同和損害保険株式会社を通じて日本地震再保険株式会社の議決権の29.9%を所有しておりますが、同社事業の公共性を踏まえ、同社事業等の方針決定に対し重要な影響を与えることができないと判断されるため、関連会社としておりません。

 

3 連結子会社の中間決算日等に関する事項

 在外連結子会社92社の中間決算日は6月30日でありますが、決算日の差異が3ヵ月を超えていないため、本中間連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の中間財務諸表を使用しております。

 なお、中間連結決算日との差異期間における重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1) 有価証券(保険業法施行規則上の「現金及び預貯金」又は「買入金銭債権」に区分されるものを含む。)の評価基準及び評価方法

 ① 売買目的有価証券の評価は、時価法によっております。なお、売却原価の算定は移動平均法に基づいております。ただし、一部の在外連結子会社の売却原価の算定は先入先出法に基づいております。

 ② 満期保有目的の債券の評価は、償却原価法によっております。

 ③ 持分法を適用していない非連結子会社株式及び関連会社株式の評価は、移動平均法に基づく原価法によっております。

 ④ 業種別監査委員会報告第21号「保険業における「責任準備金対応債券」に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会 平成12年11月16日)に基づく責任準備金対応債券及び責任準備金対応の金銭の信託において信託財産として運用されている債券の評価は、移動平均法に基づく償却原価法(定額法)によっております。

  なお、責任準備金対応債券及び責任準備金対応の金銭の信託に関するリスク管理方針の概要は以下のとおりであります。

  連結子会社である三井住友海上あいおい生命保険株式会社は、資産・負債の金利リスクの変動を適切に管理するために、一定の要件を満たす「個人保険」に保険種類や資産運用方針等により小区分を設定し、各小区分の特性を踏まえた資産運用方針と資金配分計画を策定しております。また、小区分別に運用されている責任準備金対応債券と責任準備金のデュレーションが一定幅の中で一致していることを定期的に検証しております。

  連結子会社である三井住友海上プライマリー生命保険株式会社は、資産・負債の金利リスクの変動を適切に管理するために、一定の要件を満たす「個人保険・個人年金保険」を通貨別に小区分として設定し、各小区分の特性を踏まえた資産運用方針と資金配分計画を策定しております。また、小区分別に運用されている責任準備金対応債券と責任準備金のデュレーションが一定幅の中で一致していることを定期的に検証しております。

 ⑤ その他有価証券(市場価格のない株式等を除く。)の評価は、時価法によっております。

 なお、評価差額は全部純資産直入法により処理しております。ただし、一部の連結子会社が保有する外貨建債券については、外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額とし、それ以外の差額については、為替差損益として処理する方法を採用しております。

 また、売却原価の算定は移動平均法に基づいております。

 ⑥ その他有価証券のうち市場価格のない株式等の評価は、移動平均法に基づく原価法によっております。

 ⑦ 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法によっております。

また、運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応のいずれにも該当しない単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、その他有価証券と同じ方法によっております。

なお、当中間連結会計期間の期首より、三井住友海上プライマリー生命保険株式会社が保有する一部の金銭の信託(連結貸借対照表計上額371,393百万円)について資金運用方針を変更したこと等に伴い、保有目的を運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外の保有目的から運用目的に変更しております。この変更により、2024年4月1日の振替時点において、その他有価証券評価差額金が24,653百万円減少、繰延税金負債が9,587百万円減少、金銭の信託運用益が34,241百万円増加しております。

(2) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

 デリバティブ取引の評価は、時価法によっております。

(3) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

 有形固定資産の減価償却は、定額法によっております。

 ② 無形固定資産

 無形固定資産の減価償却は、定額法によっております。なお、自社利用のソフトウエアの減価償却は、見積利用可能期間に基づく定額法によっております。

(4) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 国内保険連結子会社は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、資産の自己査定基準及び償却・引当基準により、次のとおり計上しております。

 破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している債務者に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者に対する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能と認められる額等を控除し、その残額を引き当てております。

 今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者に対する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能と認められる額等を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断して必要と認められる額を引き当てております。

 上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した貸倒実績率を債権額に乗じた額を引き当てております。

 また、全ての債権は資産の自己査定基準に基づき、関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引き当てを行っております。

 その他の国内連結子会社は、国内保険連結子会社に準じた資産の自己査定基準に基づき、資産査定を実施し、その査定結果に基づいて必要額を引き当てております。

 在外連結子会社は、主に対象となる債権について予想信用損失を見積ることにより計上しております。

② 役員退職慰労引当金

 連結子会社である三井住友海上火災保険株式会社及び三井住友海上あいおい生命保険株式会社は、役員及び執行役員の退職慰労金(年金を含む。)の支出に備えるため、当該退職慰労金の制度を廃止した2005年3月末までの在任期間中の職務遂行に係る対価相当額を計上しております。

③ 賞与引当金

 従業員及び執行役員の賞与に充てるため、当中間連結会計期間末における支給見込額を基準に計上しております。

④ 株式給付引当金

 従業員向け株式報酬制度における株式交付基準に基づく当社株式の交付に備えるため、当中間連結会計期間末における株式給付債務の見込額を基準に計上しております。

⑤ 独占禁止法関連損失引当金

 三井住友海上火災保険株式会社及びあいおいニッセイ同和損害保険株式会社は、私的独占の禁止及び公正取引の確保に関する法律(以下「独占禁止法」という。)に基づく課徴金の支払いに備えるため、当中間連結会計期間末における当該見込額を計上しております。

⑥ 価格変動準備金

 国内保険連結子会社は株式等の価格変動による損失に備えるため、保険業法第115条の規定に基づき計上しております。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として10年~11年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、中間連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社等の資産及び負債は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

 

(7) 重要なヘッジ会計の方法

一部の国内保険連結子会社は、株価変動リスクをヘッジする目的で実施する株式先渡取引については時価ヘッジを適用しております。外貨建資産等に係る為替変動リスクをヘッジする目的で実施する取引のうち、通貨スワップ取引については繰延ヘッジを適用し、通貨オプション取引の一部については時価ヘッジを適用し、為替予約取引の一部については繰延ヘッジ、時価ヘッジ又は振当処理を適用しております。三井住友海上火災保険株式会社が発行する外貨建社債に係る為替変動リスクをヘッジする目的で実施する通貨スワップ取引については、振当処理を適用しております。貸付金、債券及び借入金に係る金利変動リスクをヘッジする目的で実施する金利スワップ取引については、繰延ヘッジ又は金利スワップの特例処理を適用しております。外貨建借入金に係る為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジする目的で実施する金利通貨スワップ取引については、金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理)を適用しております。

なお、ヘッジの有効性については、ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とを四半期毎に比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。ただし、ヘッジ対象とヘッジ手段との間に高い相関関係があることが明らかなもの、金利スワップの特例処理の適用要件を満たすもの及び金利通貨スワップの一体処理の適用要件を満たすものについては、ヘッジ有効性の判定は省略しております。

(8) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、要求払預金及び取得日から満期日又は償還日までの期間が3ヵ月以内の定期預金等の短期投資からなっております。

(9) 税効果会計に関する事項

 中間連結会計期間に係る納付税額及び法人税等調整額は、当連結会計年度において予定している圧縮記帳積立金等の積立て及び取崩しを前提として、当中間連結会計期間に係る金額を計算しております。

(10)その他中間連結財務諸表作成のための重要な事項

① 保険契約に関する会計処理

 国内保険連結子会社における保険料、支払備金及び責任準備金等の保険契約に関する会計処理については、保険業法等の法令等の定めによっております。在外保険連結子会社については、「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」(企業会計基準委員会 実務対応報告第18号 2019年6月28日)に基づき、国際財務報告基準又は米国会計基準に準拠して会計処理しております。

② 消費税等の会計処理

 当社及び主な国内連結子会社の消費税等の会計処理は税抜方式によっております。ただし、国内損害保険連結子会社の損害調査費、営業費及び一般管理費等の費用は税込方式によっております。

 なお、資産に係る控除対象外消費税等はその他資産に計上し、5年間で均等償却を行っております。

③ グループ通算制度の適用

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。

 

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下、「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。従来、所得等に対する法人税及び住民税等について、法令に従い算定した額を損益に計上することとしておりましたが、その発生源泉となる取引等に応じて、損益、株主資本及びその他の包括利益に区分して計上することとし、その他の包括利益累計額に計上された法人税等については、その発生源泉となる取引等が損益に計上された時点で、これに対応する税額を損益に計上することとしております。法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。この結果、当中間連結会計期間の法人税及び住民税等が4,854百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。

 

(追加情報)

(従業員向け株式報酬制度)

当社は、連結子会社である三井住友海上火災保険株式会社、あいおいニッセイ同和損害保険株式会社、三井ダイレクト損害保険株式会社、三井住友海上あいおい生命保険株式会社及び三井住友海上プライマリー生命保険株式会社(以下、「参加会社」という。)の従業員向け株式報酬制度(以下、「本制度」という。)を導入しております。

(1) 取引の概要

本制度は、参加会社の従業員(以下、「従業員」という。)のうち一定の要件を充足する者に対して、当社が設定した株式交付信託を通じて当社株式を交付する仕組みであります。従業員に交付される当社株式の数は、従業員区分に基づく区分や当社グループの業績等に応じて付与されるポイント数によって定まります。信託は、参加会社から当社を介して拠出された資金を基に、交付が見込まれる相当数の当社株式を株式市場から一括して取得しております。

(2) 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当中間連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額は2,418百万円、株式数は1,782千株(前連結会計年度末の帳簿価額は4,034百万円、株式数は2,970千株)であります。

 

(在外連結子会社の業績連動型株式報酬制度)

一部の在外連結子会社は、一定の要件を充足する役職員に対して業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」という。)を導入しております。

(1) 取引の概要

本制度は、一定期間の平均業績に応じて給付株式数を決定し、当社株式又は当社株式を時価で換算した金額相当の金銭を給付する仕組みであります。

将来の給付に備え、本制度を導入した子会社が金銭を拠出することにより設定した信託が、当社株式を株式市場から取得しております。

(2) 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当中間連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額は2,750百万円、株式数は1,923千株(前連結会計年度末の帳簿価額は1,950百万円、株式数は1,687千株)であります。

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。

 

(単位:百万円)

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

442,279

454,809

 

※2 保険業法に基づく債権のうち、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸付条

  件緩和債権の金額は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

 破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

35

39

 危険債権額

37

3

 三月以上延滞債権額

96

76

 貸付条件緩和債権額

163

140

  合計

332

260

(注) 破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始又は再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

   危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で、破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しない債権であります。

   三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸付金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

   貸付条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸付金で、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

 

※3 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

 (担保に供している資産)

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

 現金及び預貯金

51,705

50,387

 金銭の信託

3,119

2,940

 有価証券

821,980

854,491

  合計

876,805

907,819

(注) 上記は、その他負債に計上した売現先勘定に係る担保のほか、海外営業のための供託資産及び日本銀行当座預金決済の即時グロス決済制度のために差し入れている有価証券等であります。

 

 (担保付債務)

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

 その他負債(売現先勘定)

235,480

235,769

 

※4 有価証券に含まれている消費貸借契約により貸し付けているものの金額は次のとおりであります。

(単位:百万円)

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

753,146

499,184

 

 

 5 保険業法第118条に規定する特別勘定の資産及び負債の額は次のとおりであります。

                       (単位:百万円)

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

1,499,828

1,362,902

 

※6 リミテッド・パートナーシップが行う取引の履行に関する保証

      前連結会計年度(2024年3月31日)

   三井住友海上火災保険株式会社は、リミテッド・パートナーシップが行う取引の履行に関して保証を行っております。なお、当連結会計年度末時点における当該保証対象取引の現在価値の合計額は41,148百万円であり、実質保証額がないため、支払承諾見返及び支払承諾には計上しておりません。

 

   当中間連結会計期間(2024年9月30日)

   三井住友海上火災保険株式会社は、リミテッド・パートナーシップが行う取引の履行に関して保証を行っております。なお、当中間連結会計期間末時点における当該保証対象取引の現在価値の合計額は26,681百万円であり、実質保証額がないため、支払承諾見返及び支払承諾には計上しておりません。

 

※7 貸出コミットメント契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

                                             (単位:百万円)

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

11,201

6,445

 

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 生命保険料は、保険料収入から解約等の返戻金(以下、「解約返戻金等」という。)及び支払再保険料を控除して表示しており、その内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

   前中間連結会計期間

  (自 2023年4月1日

   至 2023年9月30日)

   当中間連結会計期間

  (自 2024年4月1日

   至 2024年9月30日)

保険料収入

900,093

865,415

解約返戻金等及び支払再保険料

△424,081

△702,600

生命保険料

476,012

162,814

 

※2 保険引受収益又は保険引受費用には、外貨建再保険取引に関する為替リスクの軽減を目的としたデリバティブ取引に係る金融派生商品収益又は金融派生商品費用を含んでおり、その金額は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

   前中間連結会計期間

  (自 2023年4月1日

   至 2023年9月30日)

   当中間連結会計期間

  (自 2024年4月1日

   至 2024年9月30日)

保険引受収益

8,868

保険引受費用

1,053

 

※3 資産運用収益又は資産運用費用には為替差益又は為替差損を含んでおり、その金額は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

   前中間連結会計期間

  (自 2023年4月1日

   至 2023年9月30日)

   当中間連結会計期間

  (自 2024年4月1日

   至 2024年9月30日)

資産運用収益

174,619

資産運用費用

59,224

 

※4 事業費の主な内訳は次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

代理店手数料等

416,815

443,272

給与

147,079

157,495

(注)事業費は中間連結損益計算書における損害調査費、営業費及び一般管理費並びに諸手数料及び集金費の合計であります。

 

※5 その他経常費用には三井住友海上火災保険株式会社及びあいおいニッセイ同和損害保険株式会社における独占禁止法に基づく課徴金支払見込額を含んでおり、その金額は次のとおりであります。

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) 1,391百万円

 

※6 減損損失について次のとおり計上しております。

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

用途

種類

場所等

減損損失(百万円)

 

内訳

賃貸不動産

建物

宮城県内に保有する賃貸用ビルなど2物件

3

建物

3

遊休不動産及び

売却予定不動産

土地及び建物

静岡県内に保有する事務所など16物件

763

土地

222

建物

540

ソフトウエア

在外連結子会社が保有するソフトウエア

1,899

ソフトウエア

1,899

 保険事業等の用に供している不動産等については各社ごとにグルーピングし、賃貸不動産、遊休不動産及び売却予定不動産等については個別の物件ごとにグルーピングしております。

 賃貸不動産、遊休不動産及び売却予定不動産については、売却予定となったこと等により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該資産の回収可能価額は正味売却価額としております。正味売却価額は不動産鑑定士による鑑定評価額等を基に算出しております。

 在外連結子会社が保有するソフトウエアについては、将来の使用が見込まれない部分を減損損失として特別損失に計上しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

用途

種類

場所等

減損損失(百万円)

 

内訳

賃貸不動産

建物

宮城県内に保有する賃貸用ビル

2

建物

2

遊休不動産及び

売却予定不動産

土地及び建物

神奈川県内に保有する研修所など10物件

344

土地

0

建物

344

ソフトウエア

在外連結子会社が保有するソフトウエア

535

ソフトウエア

535

のれん

Leadenhall Capital Partners LLP等が営むILS事業

2,559

のれん

2,559

 保険事業等の用に供している不動産等については各社ごとにグルーピングし、賃貸不動産、遊休不動産及び売却予定不動産等については個別の物件ごとにグルーピングしております。

 賃貸不動産、遊休不動産及び売却予定不動産については、売却予定であること等により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該資産の回収可能価額は正味売却価額としております。正味売却価額は売却予定額等を基に算出しております。

 在外連結子会社が保有するソフトウエアについては、将来の使用が見込まれない部分を減損損失として特別損失に計上しております。

 在外連結子会社であるLeadenhall Capital Partners LLP等が営むILS事業(注)に係るのれんについては、取得時の想定より収益性が低下していることから帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。回収可能価額は使用価値としており、将来キャッシュ・フローを14.3%で割り引いて算出しております。

(注)保険リンク証券へ投資を行うファンド運営事業

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数(千株)

当中間連結会計期間

増加株式数(千株)

当中間連結会計期間

減少株式数(千株)

当中間連結会計期間末

株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

535,967

104

536,071

合計

535,967

104

536,071

自己株式

 

 

 

 

普通株式

1,698

4,121

50

5,769

合計

1,698

4,121

50

5,769

(注)1 普通株式の発行済株式総数の増加104千株は、譲渡制限付株式の発行による増加であります。

2 当連結会計年度期首および当中間連結会計期間末の普通株式の自己株式の株式数には、株式報酬制度により設定された信託が保有する当社株式がそれぞれ1,430千株、1,637千株含まれております。

3 普通株式の自己株式の株式数の増加4,121千株は、市場買付による増加3,907千株、株式報酬制度により設定された信託の買付による増加206千株、単元未満株式の買取りによる増加7千株であります。

4 普通株式の自己株式の株式数の減少50千株は、新株予約権の権利行使による減少50千株、単元未満株式の売渡しによる減少0千株であります。

 

2 新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

当中間連結会計期間末残高(百万円)

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

391

合計

391

 

3 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月26日

定時株主総会

普通株式

53,569

100

2023年3月31日

2023年6月27日

(注) 2023年6月26日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式報酬制度により設定された信託が保有する当社株式に対する配当金143百万円を含んでおります。

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月17日
取締役会

普通株式

63,832

利益剰余金

120

2023年9月30日

2023年12月4日

(注) 2023年11月17日取締役会の決議による配当金の総額には、株式報酬制度により設定された信託が保有する当社株式に対する配当金196百万円を含んでおります。

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数(千株)

当中間連結会計期間

増加株式数(千株)

当中間連結会計期間

減少株式数(千株)

当中間連結会計期間末

株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

536,071

1,072,327

1,608,398

合計

536,071

1,072,327

1,608,398

自己株式

 

 

 

 

普通株式

7,521

67,906

1,307

74,120

合計

7,521

67,906

1,307

74,120

(注)1 当社は2024年4月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。

2 普通株式の発行済株式総数の増加1,072,327千株は、株式分割による増加1,072,142千株、譲渡制限付株式の発行による増加184千株であります。

3 当連結会計年度期首および当中間連結会計期間末の普通株式の自己株式の株式数には、株式報酬制度により設定された信託が保有する当社株式がそれぞれ1,552千株、3,705千株含まれております。

4 普通株式の自己株式の株式数の増加67,906千株は、市場買付による増加52,610千株、株式分割による増加15,042千株、株式報酬制度により設定された信託の買付による増加240千株、単元未満株式の買取りによる増加13千株であります。

5 普通株式の自己株式の株式数の減少1,307千株は、株式報酬制度により設定された信託からの交付による減少1,187千株、新株予約権の権利行使による減少113千株、株式報酬制度により設定された信託からの売却による減少3千株、単元未満株式の売渡しによる減少2千株であります。

 

2 新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

当中間連結会計期間末残高(百万円)

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

266

合計

266

 

3 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月24日

定時株主総会

普通株式

79,515

150

2024年3月31日

2024年6月25日

(注)1 2024年6月24日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式報酬制度により設定された信託が保有する当社株式に対する配当金232百万円を含んでおります。

2 当社は2024年4月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っておりますが、1株当たり配当額は当該株式分割前の金額を記載しております。

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年11月19日
取締役会

普通株式

111,503

利益剰余金

72.5

2024年9月30日

2024年12月4日

(注) 2024年11月19日取締役会の決議による配当金の総額には、株式報酬制度により設定された信託が保有する当社株式に対する配当金268百万円を含んでおります。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預貯金

2,882,904

2,471,422

コールローン

20,000

買現先勘定

62,989

買入金銭債権

157,346

325,317

有価証券

17,152,387

17,735,219

預入期間が3ヵ月を超える定期預金及び

担保に供している預金

△341,547

△459,557

現金同等物以外の買入金銭債権

△83,201

△53,743

現金同等物以外の有価証券

△17,087,911

△17,660,467

現金及び現金同等物

2,679,979

2,441,179

 

 2 投資活動によるキャッシュ・フローには、保険事業に係る資産運用業務から生じるキャッシュ・フローを含んで

おります。

 

(リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(借手側)

 (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

1年内

955

574

1年超

1,145

1,053

合計

2,101

1,628

 

(貸手側)

 (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

1年内

151

164

1年超

270

191

合計

422

355

 

 

(金融商品関係)

金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 (中間)連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額、レベルごとの時価については、次のとおりであります。

 なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表に含めておりません((注)3参照)。

 金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

  レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

  レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

  レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価をもって(中間)連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2024年3月31日)

 (単位:百万円)

区分

連結貸借対照表計上額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

165,289

2,121

167,411

金銭の信託

1,647,700

772,469

2,420,170

有価証券

 

 

 

 

売買目的有価証券

 

 

 

 

公社債

23,435

1,771

25,207

株式

22

22

外国証券

413,060

352,793

127,916

893,769

その他

12,596

1,486,789

1,499,385

その他有価証券

 

 

 

 

公社債

1,378,009

1,201,047

2,579,056

株式

3,607,415

3,607,415

外国証券

1,122,627

3,464,588

395,608

4,982,823

その他

59,467

170,142

17,255

246,865

デリバティブ取引(*1)

 

 

 

 

通貨関連

13,445

13,445

金利関連

103

24,248

277

24,629

株式関連

132

191

324

債券関連

6,807

6,807

信用関連

533

842

1,376

その他

686

686

資産計

6,623,676

8,528,541

1,317,177

16,469,396

デリバティブ取引(*1)

 

 

 

 

通貨関連

42,287

42,287

金利関連

99

28,428

266

28,793

株式関連

2,842

1,257

4,100

債券関連

4,474

4,474

信用関連

2,556

842

3,398

その他

752

752

負債計

7,416

74,529

1,861

83,807

(*1) デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は資産671百万円、負債23,043百万円であります。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

中間連結貸借対照表計上額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

308,503

1,764

310,268

金銭の信託

1,689,578

805,375

2,494,953

有価証券

 

 

 

 

売買目的有価証券

 

 

 

 

公社債

13,852

657

14,510

株式

2

2

外国証券

619,779

424,431

141,680

1,185,891

その他

11,234

1,351,715

1,362,949

その他有価証券

 

 

 

 

公社債

1,536,035

1,154,836

2,690,872

株式

2,665,528

2,665,528

外国証券

1,313,524

3,464,426

417,266

5,195,217

その他

85,688

136,768

17,426

239,883

デリバティブ取引(*1)

 

 

 

 

通貨関連

22,158

22,158

金利関連

116

15,265

15,382

株式関連

312

312

債券関連

3,152

263

3,416

信用関連

857

857

その他

936

936

資産計

6,248,915

8,569,776

1,384,450

16,203,142

デリバティブ取引(*1)

 

 

 

 

通貨関連

18,082

18,082

金利関連

40

18,047

18,088

株式関連

2,264

2,264

債券関連

1,832

235

2,068

信用関連

2,395

2,395

その他

607

607

負債計

4,136

38,761

607

43,506

(*1) デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の中間連結貸借対照表計上額は資産10,031百万円、負債10,817百万円であります。

 

(2) 時価をもって(中間)連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

 現金及び預貯金、コールローン並びに買現先勘定は、短期間(1年以内)で決済されるものが大半を占めており、時価が帳簿価額に近似することから注記を省略しております。

前連結会計年度(2024年3月31日)

 (単位:百万円)

区分

時価

連結貸借対照表計上額

差額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

16,788

16,788

16,788

有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

 

公社債

1,230,059

119,546

1,349,606

1,349,827

△221

外国証券

4,735

4,735

4,593

142

責任準備金対応債券

 

 

 

 

 

 

公社債

1,367,117

109,727

1,476,845

1,960,400

△483,555

外国証券

18,013

397,440

415,453

424,145

△8,691

関連会社株式

210,799

5,020

215,820

88,303

127,516

貸付金

 

 

 

 

970,148

 

貸倒引当金(*1)

 

 

 

 

△343

 

 

264,403

698,624

963,028

969,804

△6,776

資産計

2,825,990

917,663

698,624

4,442,277

4,813,864

△371,586

社債

612,824

98,288

711,112

715,045

△3,932

負債計

612,824

98,288

711,112

715,045

△3,932

(*1) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

時価

中間連結貸借対照表計上額

差額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

15,048

15,048

15,048

有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

 

公社債

1,187,568

106,212

1,293,780

1,336,687

△42,906

外国証券

3,526

3,526

3,467

58

責任準備金対応債券

 

 

 

 

 

 

公社債

1,276,927

104,997

1,381,925

1,976,436

△594,511

外国証券

17,919

412,599

430,519

424,618

5,900

関連会社株式

220,646

4,888

225,535

94,774

130,761

貸付金

 

 

 

 

964,282

 

貸倒引当金(*1)

 

 

 

 

△341

 

 

256,022

701,035

957,057

963,941

△6,883

資産計

2,703,062

903,295

701,035

4,307,393

4,814,974

△507,580

社債

478,645

101,691

580,337

590,628

△10,291

負債計

478,645

101,691

580,337

590,628

△10,291

(*1) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

 

(注)1 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

 

資 産

買入金銭債権

 コマーシャルペーパーについては、取引金融機関から提示された価格によっております。また一部、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。コマーシャルペーパー以外の買入金銭債権は取引金融機関から提示された価格等によっております。

 これらは主にレベル2に分類しております。

 

金銭の信託

 金銭の信託については、信託銀行から提示された価格によっており、信託財産の構成物のレベルに基づきレベル2又はレベル3に分類しております。

 

有価証券

 活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1に分類しており、主に上場株式、国債、上場投資信託がこれに含まれます。

 公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2に分類しており、主に地方債、社債がこれに含まれます。

 非上場投資信託については、委託会社から提示された基準価額等によっており、主に信託財産の構成物のレベルに基づきレベル2又はレベル3に分類しております。

 

貸付金

 貸付金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸付金の種類及び期間、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債金利等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引くことにより、現在価値を算定しております。一部の個人ローン等は、商品ごとの将来キャッシュ・フローを、同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、一部の貸付金は取引金融機関から提示された価格によっております。

 なお、保険約款貸付は、当該貸付を解約返戻金の範囲内に限るなどの特性により返済期限を設けておらず、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

 また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は(中間)連結決算日における(中間)連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。

 これらは主にレベル3に分類しておりますが、観察できないインプットの影響が重要でない一部の貸付金はレベル2に分類しております。

 

負 債

社債

日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値又は取引金融機関から提示された価格に基づいて算定しており、日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値はレベル2に分類し、取引金融機関から提示された価格はレベル3に分類しております。

 

デリバティブ取引

 市場取引については、取引所における最終の価格をもって時価としております。市場取引以外の取引については、取引金融機関から提示された価格、又は金利、為替レート、ボラティリティ等のインプットを用いて評価モデルにより算出した価額等によっております。

 市場取引については主にレベル1に分類し、市場取引以外の取引のうち重要な観察できないインプットを使用している場合はレベル3に分類し、それ以外の場合はレベル2に分類しております。

 

 

(注)2 時価をもって(中間)連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債のうちレベル3の時価に関する情報

 レベル3の時価は、第三者から入手した価格を調整せずに使用しているものが大半を占めていることから、時価の算定に用いた重要な観察できないインプットに関する定量的情報等の注記を省略しております。

 

(1) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

期首

残高

当期の

損益に

計上

(*1)

その他の

包括利益に

計上

(*2)

購入・発行

売却・決済

による変動

レベル3の

時価への

振替(*3)(*4)

レベル3の

時価からの

振替(*3)(*5)

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

(*1)

買入金銭債権

3,091

0

△47

△922

2,121

金銭の信託

586,170

81,466

21,951

82,882

772,469

43,781

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

売買目的有価証券

122,621

△5,917

11,708

△496

127,916

10,077

その他有価証券

306,582

8,054

49,856

49,714

1,000

△2,344

412,863

資産計

1,018,465

83,603

83,468

131,177

1,000

△2,344

1,315,371

53,859

デリバティブ取引(*6)

112

1,042

0

△1,209

△55

260

(*1) 連結損益計算書の「資産運用収益」及び「資産運用費用」に含まれております。

(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」及び「為替換算調整勘定」に含まれております。

(*3) レベル間の振替は各四半期の末日に行っております。

(*4) レベル2の時価からレベル3の時価への振替であり、国内社債について観察可能なインプットが利用できなくなったことによるものです。

(*5) レベル3の時価からレベル2の時価への振替であり、国内社債及び外国社債について観察可能なインプットが利用可能になったことによるものです。

(*6) その他資産及びその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務及び利益・損失は純額で表示しており、合計で正味の債務・損失となる項目については、△で表示しております。

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

期首

残高

当期の

損益に

計上

(*1)

その他の

包括利益に

計上

(*2)

購入・発行

売却・決済

による変動

レベル3の

時価からの

振替

(*3)(*4)

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

(*1)

買入金銭債権

2,121

0

△16

△339

1,764

金銭の信託

772,469

19,288

△34,717

48,334

805,375

△7,141

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

売買目的有価証券

127,916

△2,600

15,875

489

141,680

△3,564

その他有価証券

412,863

5,336

△6,026

23,320

△800

434,692

資産計

1,315,371

22,024

△24,886

71,805

△800

1,383,513

△10,705

デリバティブ取引(*5)

△55

508

1

△125

329

531

(*1) 中間連結損益計算書の「資産運用収益」及び「資産運用費用」に含まれております。

(*2) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」及び「為替換算調整勘定」に含まれております。

(*3) レベル間の振替は各四半期の末日に行っております。

(*4) レベル3の時価からレベル2の時価への振替であり、国内社債について観察可能なインプットが利用可能になったことによるものです。

(*5) その他資産及びその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務及び利益・損失は純額で表示しており、合計で正味の債務・損失となる項目については、△で表示しております。

 

(2) 時価の評価プロセスの説明

 当社グループは、金融商品の取引を行う部署から独立した部署において時価の算定に関する方針及び手続を定め、時価を算定しております。算定された時価については、算定に用いた評価技法及びインプットの妥当性を検証しております。また、第三者から入手した相場価格を時価として利用する場合においても、使用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により妥当性を検証しております。

 

 

(注)3 市場価格のない株式等及び組合出資金等の(中間)連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項の「有価証券」には含めておりません。

 (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

 市場価格のない株式等 (*1)(*3)

417,651

454,136

 組合出資金等 (*2)(*3)

87,201

90,241

 合計

504,852

544,378

(*1) 市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、企業会計基準適用指針第19号「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第5項に従い、時価開示の対象としておりません。

(*2) 組合出資金等は、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第24-16項に従い、時価開示の対象としておりません。

(*3) 前連結会計年度においては、市場価格のない株式等について1,569百万円、組合出資金等について405百万円、当中間連結会計期間においては、市場価格のない株式等について747百万円減損処理を行っております。

(有価証券関係)

1 満期保有目的の債券

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

種類

連結貸借対

照表計上額

時価

差額

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

公社債

927,548

991,176

63,627

外国証券

4,593

4,735

142

その他

小計

932,142

995,912

63,769

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

公社債

422,278

358,429

△63,849

外国証券

その他

16,788

16,788

小計

439,067

375,218

△63,849

合計

1,371,209

1,371,130

△79

(注) 連結貸借対照表において買入金銭債権として処理されているコマーシャルペーパーを「その他」に含めております。

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

種類

中間連結貸借

対照表計上額

時価

差額

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの

公社債

811,598

859,379

47,780

外国証券

3,467

3,526

58

その他

小計

815,066

862,906

47,839

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの

公社債

525,088

434,400

△90,687

外国証券

その他

15,048

15,048

小計

540,136

449,449

△90,687

合計

1,355,203

1,312,356

△42,847

(注) 中間連結貸借対照表において買入金銭債権として処理されているコマーシャルペーパーを「その他」に含めております。

 

2 責任準備金対応債券

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

種類

連結貸借対

照表計上額

時価

差額

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

公社債

630

633

2

外国証券

141,049

142,319

1,269

小計

141,680

142,952

1,272

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

公社債

1,959,769

1,476,211

△483,558

外国証券

283,096

273,134

△9,961

小計

2,242,865

1,749,346

△493,519

合計

2,384,546

1,892,299

△492,247

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

種類

中間連結貸借

対照表計上額

時価

差額

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの

公社債

6,965

7,015

50

外国証券

353,747

363,809

10,061

小計

360,712

370,824

10,112

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの

公社債

1,969,470

1,374,909

△594,561

外国証券

70,871

66,710

△4,161

小計

2,040,342

1,441,619

△598,722

合計

2,401,055

1,812,444

△588,610

 

 

3 その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

種類

連結貸借対

照表計上額

取得原価

差額

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

公社債

1,331,510

1,249,082

82,427

株式

3,599,948

791,879

2,808,068

外国証券

2,824,412

2,383,017

441,394

その他

184,502

129,639

54,863

小計

7,940,373

4,553,620

3,386,753

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

公社債

1,247,546

1,333,485

△85,939

株式

7,466

8,081

△615

外国証券

2,158,411

2,299,566

△141,155

その他

134,622

147,748

△13,125

小計

3,548,046

3,788,881

△240,834

合計

11,488,420

8,342,501

3,145,918

(注)1 市場価格のない株式等及び組合出資金等は、上表には含めておりません。

2 連結貸借対照表において現金及び預貯金として処理されている譲渡性預金並びに買入金銭債権として処理されているコマーシャルペーパー及び貸付債権信託受益権を「その他」に含めております。

3 その他有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く。)について1,242百万円(うち、株式1,238百万円、外国証券3百万円)減損処理を行っております。

なお、当社及び国内連結子会社は、原則として、時価が取得原価に比べて30%以上下落した銘柄を対象に減損処理を行っております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

種類

中間連結貸借

対照表計上額

取得原価

差額

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

公社債

1,362,750

1,297,227

65,523

株式

2,656,121

705,577

1,950,544

外国証券

3,099,425

2,665,198

434,227

その他

186,178

136,096

50,081

小計

7,304,476

4,804,099

2,500,376

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

公社債

1,328,121

1,425,678

△97,557

株式

9,407

10,546

△1,139

外国証券

2,095,791

2,216,226

△120,434

その他

300,005

307,453

△7,448

小計

3,733,326

3,959,905

△226,579

合計

11,037,802

8,764,005

2,273,797

(注)1 市場価格のない株式等及び組合出資金等は、上表には含めておりません。

2 中間連結貸借対照表において現金及び預貯金として処理されている譲渡性預金並びに買入金銭債権として処理されているコマーシャルペーパー及び貸付債権信託受益権を「その他」に含めております。

3 その他有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く。)について235百万円(うち、株式233百万円、外国証券1百万円)減損処理を行っております。

なお、当社及び国内連結子会社は、原則として、時価が取得原価に比べて30%以上下落した銘柄を対象に減損処理を行っております。

 

 

(金銭の信託関係)

1 満期保有目的の金銭の信託

該当事項はありません。

2 運用目的、満期保有目的以外の金銭の信託

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

種類

連結貸借対照表計上額

取得原価

差額

金銭の信託

1,747,448

1,830,193

△82,744

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

種類

中間連結貸借対照表

計上額

取得原価

差額

金銭の信託

1,327,296

1,409,885

△82,588

 

(注) 当中間連結会計期間の期首より、三井住友海上プライマリー生命保険株式会社が保有する一部の金銭の信託に

   ついて資金運用方針を変更したこと等に伴い、保有目的を運用目的、満期保有目的以外から運用目的に変更して

   おります。詳細については、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4 会計方針に関する事

   項(1)有価証券(保険業法施行規則上の「現金及び預貯金」又は「買入金銭債権」に区分されるものを含む。)

   の評価基準及び評価方法⑦」を参照ください。

(デリバティブ取引関係)

 ヘッジ会計を適用しているものについては、記載の対象から除いております。

 

1 通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

917,508

△5,875

△5,875

買建

1,042,785

3,965

3,965

通貨オプション取引

 

 

 

 

売建

23,195

△245

△56

買建

33,772

347

△174

通貨スワップ取引

48,853

21,025

△5,727

△5,727

合計

△7,535

△7,869

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

961,704

6,790

6,790

買建

1,215,214

△1,240

△1,240

通貨オプション取引

 

 

 

 

売建

24,757

△105

129

買建

47,069

626

△61

通貨スワップ取引

48,050

△897

△897

合計

5,173

4,721

 

2 金利関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

金利先物取引

 

 

 

 

売建

123,583

△58

△58

買建

65

0

0

金利スワップ先物取引

 

 

 

 

売建

2,426

2,426

△26

△26

金利先物オプション取引

 

 

 

 

売建

195

△9

10

買建

502

98

△8

市場取引

以外の取引

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取固定・支払変動

820,118

780,209

1,582

1,582

受取変動・支払固定

714,374

677,067

△6,452

△6,452

金利オプション取引

 

 

 

 

スワップション

 

 

 

 

売建

319,760

24,748

△2,285

△1,147

買建

301,747

49,622

2,986

1,074

合計

△4,164

△5,024

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

金利先物取引

 

 

 

 

買建

31,722

31,722

1

1

金利先物オプション取引

 

 

 

 

売建

576

△38

30

買建

808

113

△12

市場取引

以外の取引

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取固定・支払変動

1,515,032

644,079

△12,725

△12,725

受取変動・支払固定

667,779

598,565

8,245

8,245

金利オプション取引

 

 

 

 

スワップション

 

 

 

 

売建

82,902

27,239

△1,030

△869

買建

134,563

64,455

2,728

766

合計

△2,705

△4,563

 

3 株式関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

株価指数先物取引

 

 

 

 

売建

133,027

△2,710

△2,710

合計

△2,710

△2,710

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

株価指数先物取引

 

 

 

 

売建

99,217

△2,264

△2,264

合計

△2,264

△2,264

 

4 債券関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

債券先物取引

 

 

 

 

売建

300,779

△4,442

△4,442

買建

41,425

6,764

6,764

債券先物オプション取引

 

 

 

 

売建

26

△11

3

買建

25

21

△6

合計

2,332

2,319

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

債券先物取引

 

 

 

 

売建

301,462

△ 1,464

△ 1,464

買建

145,980

2,784

2,784

市場取引

以外の取引

 債券オプション取引

 

 

 

 

  売建

6,953

△ 151

△ 151

  買建

6,953

126

126

 トータル・リターン・

 スワップ取引

8,846

52

52

合計

1,347

1,347

 

5 信用関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

以外の取引

クレジット・

デリバティブ取引

 

 

 

 

売建

20,937

19,306

483

483

買建

95,288

95,288

△2,505

△2,505

合計

△2,022

△2,022

(注)「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

以外の取引

クレジット・

デリバティブ取引

 

 

 

 

売建

24,056

23,246

570

570

買建

98,769

98,769

△ 2,108

△ 2,108

合計

△ 1,537

△ 1,537

(注)「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

6 その他

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

以外の取引

天候デリバティブ取引

 

 

 

 

売建

299

30

△50

△8

買建

299

30

50

12

自然災害デリバティブ取引

 

 

 

 

売建

32,450

8,258

△702

1,184

買建

30,837

7,845

357

△688

その他

 

 

 

 

包括的リスク引受契約

278

278

合計

△66

778

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

以外の取引

天候デリバティブ取引

 

 

 

 

売建

244

48

△ 24

△ 5

買建

224

28

23

7

自然災害デリバティブ取引

 

 

 

 

売建

25,758

8,750

△ 583

513

買建

23,900

7,785

319

△ 251

その他

 

 

 

 

包括的リスク引受契約

593

593

合計

329

856

 

7 金銭の信託内におけるデリバティブ取引

三井住友海上プライマリー生命保険株式会社は、運用目的の金銭の信託内においてデリバティブ取引を利用してお

ります。取引の詳細は以下のとおりであります。

 

(1)通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

276,504

△8,296

△8,296

通貨スワップ取引

 

 

 

 

豪ドル受取・円支払

99,207

55,050

28,140

28,140

米ドル受取・円支払

13,570

13,570

8,484

8,484

NZドル受取・円支払

4,100

4,100

1,960

1,960

円受取・米ドル支払

19,683

19,683

△5,516

△5,516

合計

24,773

24,773

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

318,317

8,085

8,085

買建

14,273

40

40

通貨スワップ取引

 

 

 

 

豪ドル受取・円支払

73,667

46,500

19,361

19,361

米ドル受取・円支払

13,570

13,570

8,116

8,116

円受取・米ドル支払

18,554

18,554

△ 4,437

△ 4,437

合計

31,165

31,165

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

以外の取引

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取固定・支払変動

754,466

733,249

△20,770

△20,770

受取変動・支払固定

477,178

444,041

23,687

23,687

合計

2,917

2,917

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

以外の取引

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取固定・支払変動

1,131,766

1,102,147

1,698

1,698

受取変動・支払固定

466,840

383,456

15,572

15,572

合計

17,270

17,270

 

(3)債券関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

債券先物取引

 

 

 

 

買建

183,441

2,810

2,810

合計

2,810

2,810

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

種類

契約額等

時価

評価損益

 

うち1年超

市場取引

債券先物取引

 

 

 

 

買建

181,792

△ 738

△ 738

合計

△ 738

△ 738

 

(賃貸等不動産関係)

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

賃貸等不動産の中間連結貸借対照表計上額及び中間連結決算日における時価に前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められないため、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、国内損害保険事業、国内生命保険事業、海外事業、金融サービス事業、デジタル・リスク関連サービス事業を事業領域としており、このうち国内損害保険事業は、三井住友海上火災保険株式会社(以下、「三井住友海上」という。)、あいおいニッセイ同和損害保険株式会社(以下、「あいおいニッセイ同和損保」という。)及び三井ダイレクト損害保険株式会社(以下、「三井ダイレクト損保」という。)の3社が、国内生命保険事業については、三井住友海上あいおい生命保険株式会社(以下、「三井住友海上あいおい生命」という。)及び三井住友海上プライマリー生命保険株式会社(以下、「三井住友海上プライマリー生命」という。)の2社が、それぞれ主に担当しております。また、海外事業は、当社及び国内損害保険子会社が営むほか、諸外国において海外現地法人が保険事業を展開しております。

したがって、セグメント情報上は、事業領域区分を基礎として、国内生損保事業についてはさらに保険会社別に事業セグメントを識別する方法により、国内保険会社5社と海外事業(海外保険子会社)の6つを報告セグメントとしております。

各損害保険会社は、火災保険、海上保険、傷害保険、自動車保険、自動車損害賠償責任保険、その他の損害保険商品を販売しております。また、各生命保険会社は個人保険、個人年金保険、団体保険、その他の生命保険商品を販売しております。

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、各社の中間純利益を基礎とした数値(出資持分考慮後の中間純利益)であります。

セグメント間の内部売上高は、第三者間取引価格に基づいております。

 

 

3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

国内損害保険事業

国内生命保険事業

 

(三井住友海上)

 

(あいおいニッ

セイ同和損保)

(三井ダイレクト損保)

(三井住友海上

あいおい生命)

(三井住友海上プライマリー生命)

売上高(注1)

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

809,683

656,673

17,176

236,733

654,544

セグメント間の内部

売上高又は振替高

28,076

37,385

106

837,759

694,059

17,070

236,733

654,544

セグメント利益又は

損失(△)

65,167

1,665

913

16,685

8,606

セグメント資産

7,468,756

3,846,397

60,884

5,083,532

7,269,474

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

18,518

11,070

937

4,895

2,590

のれんの償却額

利息及び配当金収入

80,765

33,033

65

28,541

51,254

支払利息

2,433

201

8

有価証券評価損

18,631

35

持分法投資利益又は

損失(△)

特別利益

17

58

0

特別損失

2,735

4,153

4

714

2,341

(減損損失)

(-)

(1,430)

(-)

(-)

(-)

税金費用

18,288

1,939

294

6,537

3,501

持分法適用会社への

投資額

109,267

1,532

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

10,528

12,459

1,444

4,275

1,749

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

海外事業

その他

(注2)

合計

 

調整額

(注3、4、5)

中間連結財務諸表計上額 (注6)

 

(海外保険子会社)

売上高(注1)

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

794,844

6,874

3,176,530

430,496

2,746,034

セグメント間の内部

売上高又は振替高

65,354

4,128

4,128

4,128

729,489

11,002

3,180,658

434,624

2,746,034

セグメント利益又は

損失(△)

40,982

5,455

120,436

32,924

87,511

セグメント資産

4,111,061

203,161

28,043,270

2,380,817

25,662,452

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

6,509

48

44,568

4,391

48,960

のれんの償却額

8,494

8,494

利息及び配当金収入

23,552

6,387

223,600

30,182

193,418

支払利息

2,316

4,959

329

5,289

有価証券評価損

18,667

16,623

2,043

持分法投資利益又は

損失(△)

12,247

3,016

15,263

2,583

12,680

特別利益

56

133

133

特別損失

1,908

11,858

666

11,192

(減損損失)

(1,899)

(-)

(3,330)

(△664)

(2,666)

税金費用

9,800

2,048

30,940

172

31,113

持分法適用会社への

投資額

133,393

244,192

49,288

293,481

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

5,308

26

35,792

104

35,896

(注)1 売上高は、損害保険事業にあっては正味収入保険料、生命保険事業にあっては保険料収入、その他の事業にあっては経常収益、中間連結財務諸表計上額にあっては正味収入保険料及び生命保険料の合計の金額を記載しております。

2 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他の収益を稼得する事業活動であり、報告セグメント以外の国内保険会社が営む国内損害保険事業、国内保険会社以外のグループ会社が営む金融サービス事業及びデジタル・リスク関連サービス事業並びに当社によるグループ会社以外の会社への事業投資であります。

3 外部顧客への売上高の調整額は、中間連結損益計算書の生命保険料と生命保険事業における保険料収入との差額△424,081百万円、その他の事業に係る経常収益の調整額△6,415百万円であります。

4 セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去△28,622百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△6,810百万円、三井住友海上で計上した子会社株式評価損に係る調整額16,648百万円のほか、国内保険子会社に対するパーチェス法適用に係る損益の調整額やのれんの償却額等△14,140百万円を含んでおります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。

5 セグメント資産の調整額には、セグメント間取引消去△1,710,435百万円、海外保険子会社の資産に含まれる保険契約準備金を負債のうちの保険契約準備金と相殺して表示したことによる振替額△814,398百万円及び各報告セグメントに配分していない全社資産109,657百万円のほか、国内保険子会社に対するパーチェス法適用に係る資産の調整額や各報告セグメントに配分していないのれんの未償却残高の調整額等34,358百万円を含んでおります。全社資産は、報告セグメントに帰属しない当社に係る資産であります。

6 セグメント利益又は損失は、中間連結財務諸表の親会社株主に帰属する中間純利益と調整を行っております。

 

 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

国内損害保険事業

国内生命保険事業

 

(三井住友海上)

 

(あいおいニッ

セイ同和損保)

(三井ダイレクト損保)

(三井住友海上

あいおい生命)

(三井住友海上プライマリー生命)

売上高(注1)

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

839,439

691,850

17,926

232,142

626,505

セグメント間の内部

売上高又は振替高

27,204

48,136

134

866,643

739,986

17,791

232,142

626,505

セグメント利益又は

損失(△)

331,406

22,803

510

14,185

33,770

セグメント資産

7,033,755

3,846,299

58,498

5,206,747

7,427,184

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

19,030

12,749

971

4,147

2,144

のれんの償却額

利息及び配当金収入

90,245

40,683

96

34,910

59,604

支払利息

2,328

225

274

41

持分法投資利益又は

損失(△)

特別利益

37

54

0

特別損失

2,467

2,090

354

852

41,389

(減損損失)

(-)

(685)

(-)

(-)

(-)

(価格変動準備金繰入額)

(2,149)

(945)

(3)

(849)

(41,389)

税金費用

83,295

4,150

146

5,506

13,075

持分法適用会社への

投資額

109,344

1,532

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

12,927

11,086

1,314

563

1,841

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

海外事業

その他

(注2)

合計

 

調整額

(注3、4、5)

中間連結財務諸表計上額 (注6)

 

(海外保険子会社)

売上高(注1)

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

996,291

3,660

3,407,816

705,407

2,702,409

セグメント間の内部

売上高又は振替高

74,359

2,977

3,824

3,824

921,931

6,638

3,411,641

709,231

2,702,409

セグメント利益又は

損失(△)

98,292

4,009

503,957

44,969

458,987

セグメント資産

5,190,508

235,271

28,998,266

2,502,203

26,496,062

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

7,134

61

46,239

7,624

53,864

のれんの償却額

8,422

8,422

利息及び配当金収入

35,694

7,689

268,923

25,232

243,691

支払利息

2,420

2

5,292

478

5,771

持分法投資利益又は

損失(△)

16,880

962

17,843

2,939

14,903

特別利益

1,053

1,145

3,108

4,253

特別損失

609

47,763

2,160

49,924

(減損損失)

(594)

(-)

(1,279)

(2,161)

(3,441)

(価格変動準備金繰入額)

(-)

(-)

(45,337)

(-)

(45,337)

税金費用

16,879

2,604

125,366

1,932

123,433

持分法適用会社への

投資額

145,256

256,132

82,334

338,467

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

7,460

15

35,210

34

35,245

(注)1 売上高は、損害保険事業にあっては正味収入保険料、生命保険事業にあっては保険料収入、その他の事業にあっては経常収益、中間連結財務諸表計上額にあっては正味収入保険料及び生命保険料の合計の金額を記載しております。

2 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他の収益を稼得する事業活動であり、報告セグメント以外の国内保険会社が営む国内損害保険事業、国内保険会社以外のグループ会社が営む金融サービス事業及びデジタル・リスク関連サービス事業並びに当社によるグループ会社以外の会社への事業投資であります。

3 外部顧客への売上高の調整額は、中間連結損益計算書の生命保険料と生命保険事業における保険料収入との差額△702,600百万円、その他の事業に係る経常収益の調整額△2,806百万円であります。

4 セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去△24,522百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△7,390百万円、三井住友海上で計上した子会社株式評価損に係る調整額8,949百万円のほか、国内保険子会社に対するパーチェス法適用に係る損益の調整額やのれんの償却額等△22,005百万円を含んでおります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。

5 セグメント資産の調整額には、セグメント間取引消去△1,731,762百万円、海外保険子会社の資産に含まれる保険契約準備金を負債のうちの保険契約準備金と相殺して表示したことによる振替額△1,062,092百万円及び各報告セグメントに配分していない全社資産89,715百万円のほか、国内保険子会社に対するパーチェス法適用に係る資産の調整額や各報告セグメントに配分していないのれんの未償却残高の調整額等201,936百万円を含んでおります。全社資産は、報告セグメントに帰属しない当社に係る資産であります。

6 セグメント利益又は損失は、中間連結財務諸表の親会社株主に帰属する中間純利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 1 製品及びサービスごとの情報

                                                                                     (単位:百万円)

 

火災

海上

傷害

自動車

自動車損害賠償責任

その他

合計

(損害保険事業)

正味収入保険料

455,455

106,464

136,963

911,272

135,248

524,618

2,270,021

 

                                           (単位:百万円)

 

個人保険

個人年金保険

団体保険

団体年金保険

その他

合計

(生命保険事業)

保険料収入

682,252

198,326

19,469

2

41

900,093

 

 2 地域ごとの情報

 (1) 売上高

                                         (単位:百万円)

 

日本

米国

その他

合計

(損害保険事業)

正味収入保険料

1,420,001

203,583

646,436

2,270,021

 

                               (単位:百万円)

 

日本

海外

合計

(生命保険事業)

保険料収入

891,277

8,815

900,093

 (注) 売上高は、保険契約者の所在地を基礎とした社内管理区分により国又は地域に分類しております。

 

 (2) 有形固定資産

中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額に占める本邦に所在している有形固定資産の金額の割合が90%を超えているため、地域ごとの情報の記載を省略しております。

 

 3 主要な顧客ごとの情報

 該当事項はありません。

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 1 製品及びサービスごとの情報

                                                                                     (単位:百万円)

 

火災

海上

傷害

自動車

自動車損害賠償責任

その他

合計

(損害保険事業)

正味収入保険料

565,082

130,344

146,648

985,161

122,570

589,786

2,539,595

 

                                           (単位:百万円)

 

個人保険

個人年金保険

団体保険

団体年金保険

その他

合計

(生命保険事業)

保険料収入

715,331

130,922

19,113

2

45

865,415

 

 2 地域ごとの情報

 (1) 売上高

                                         (単位:百万円)

 

日本

米国

その他

合計

(損害保険事業)

正味収入保険料

1,498,947

258,424

782,223

2,539,595

 

                               (単位:百万円)

 

日本

海外

合計

(生命保険事業)

保険料収入

858,648

6,766

865,415

 (注) 売上高は、保険契約者の所在地を基礎とした社内管理区分により国又は地域に分類しております。

 

(表示方法の変更)

 前中間連結会計期間において、損害保険事業の「海外」に含めておりました「米国」は、中間連結損益計算書の売上高の10%以上となったため、当中間連結会計期間より独立掲記しております。

 この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間の「2 地域ごとの情報 (1) 売上高」の組替えを行っております。

 

 (2) 有形固定資産

中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額に占める本邦に所在している有形固定資産の金額の割合が90%を超えているため、地域ごとの情報の記載を省略しております。

 

 3 主要な顧客ごとの情報

 該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報については、「セグメント情報 3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に含めて記載しております。

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

あいおいニッセイ

同和損保

海外保険子会社

 

その他

 

合計

 

当中間期償却額

815

7,580

98

8,494

当中間期末残高

10,596

133,769

2,618

146,984

(注) 「セグメント情報 3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」における報告セグメントごとのセグメント利益又は損失には、のれんの償却額は含まれておりません。また、報告セグメントごとのセグメント資産には、連結子会社の資産に計上されたのれんを除く連結決算上ののれんの未償却残高は含まれておりません。

 

 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

あいおいニッセイ

同和損保

海外保険子会社

 

その他

 

合計

 

当中間期償却額

815

7,495

111

8,422

当中間期末残高

8,966

134,439

143,406

(注) 「セグメント情報 3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」における報告セグメントごとのセグメント利益又は損失には、のれんの償却額は含まれておりません。また、報告セグメントごとのセグメント資産には、連結子会社の資産に計上されたのれんを除く連結決算上ののれんの未償却残高は含まれておりません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

   該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

1 1株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

1株当たり純資産額

2,817円00銭

2,808円33銭

(算定上の基礎)

 

 

純資産の部の合計額(百万円)

4,513,562

4,357,741

純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)

46,770

48,981

(うち新株予約権(百万円))

  (391)

  (266)

(うち非支配株主持分(百万円))

  (46,378)

  (48,715)

普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額(百万円)

4,466,792

4,308,760

1株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末(期末)の普通株式の数(千株)

1,585,651

1,534,277

(注) 当社は2024年4月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額を算定しております。

 

2 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

(1)1株当たり中間純利益

54円76銭

290円11銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

87,511

458,987

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(百万円)

87,511

458,987

普通株式の期中平均株式数(千株)

1,597,934

1,582,091

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

54円75銭

290円06銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

375

269

(うち新株予約権(千株))

  (375)

  (269)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり

中間純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

(注) 当社は2024年4月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり中間純利益及び潜在株式調整後1株当たり中間純利益を算定しております。

 

3 株式報酬制度により設定された信託が保有する当社株式は、1株当たり純資産額の算定上、中間期末(期末)発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。なお、控除した当該自己株式の期末株式数は前連結会計年度4,657千株、当中間連結会計期間3,705千株であります。

    また、1株当たり中間純利益及び潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前中間連結会計期間4,856千株、当中間連結会計期間4,626千株であります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。