【注記事項】

 

(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1  連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社        22

主要な会社名

株式会社池田泉州銀行

池田泉州TT証券株式会社

池田泉州債権回収株式会社

01Bank設立準備株式会社

池田泉州エリアサポート株式会社

池田泉州リース株式会社

池田泉州オートリース株式会社

池田泉州信用保証株式会社

近畿信用保証株式会社

株式会社池田泉州JCB

株式会社池田泉州DC

株式会社池田泉州VC

池田泉州キャピタル株式会社

池田泉州ビジネスサービス株式会社

池田泉州システム株式会社

(2) 非連結子会社

該当ありません。

 

2  持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当ありません。

(2) 持分法適用の関連会社     2

会社名

株式会社自然総研

株式会社ステーションネットワーク関西

(3) 持分法非適用の非連結子会社

該当ありません。

(4) 持分法非適用の関連会社

該当ありません。

 

 

3  連結子会社の中間決算日等に関する事項

(1) 連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

6月末日        7社

9月末日        15社

(2) 連結子会社のうち、中間決算日が中間連結決算日と異なる子会社については、各社の中間決算日の中間財務諸表により連結しております。なお、中間連結決算日との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

4  会計方針に関する事項

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券については時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。ただし、銀行業を営む連結子会社は、外貨建その他有価証券のうち債券に係る換算差額について、外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額とし、それ以外の差額については為替差損益として処理しております。

(ロ)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。

(2) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

(3) 固定資産の減価償却の方法

①  有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び連結子会社の有形固定資産は、主として定額法を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

  建物    3年~50年

  その他  2年~20年

②  無形固定資産

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。

③  リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(4) 貸倒引当金の計上基準

銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

上記以外の債権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、算定しております。

 

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

銀行業以外の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は22,033百万円(前連結会計年度末は21,935百万円)であります。

(5) 賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

(6) 役員賞与引当金の計上基準

役員賞与引当金は、取締役等に対する業績連動型報酬の支払いに備えるため、取締役等に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

(7) 役員退職慰労引当金の計上基準

役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。

(8) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り、必要と認める額を計上しております。

(9) 偶発損失引当金の計上基準

偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。

(10) 特別法上の引当金の計上基準

特別法上の引当金は、池田泉州TT証券株式会社が計上した金融商品取引責任準備金であり、有価証券の売買その他の取引等に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の5及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(11) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(11年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(12) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

連結子会社の外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

(13) リース取引の処理方法

(借手側)

連結子会社の所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年4月1日前に開始する連結会計年度に属するものについては、通常の賃貸借取引に準じた会計処理によっております。

 

(貸手側)

ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準については、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

なお、リース取引開始日が適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、期首に前連結会計年度末における固定資産の減価償却累計額控除後の額で契約したものとしております。

(14) 収益及び費用の計上基準

顧客との契約から生じる収益の計上時期は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点としております。また、顧客との契約から生じる収益の計上額は、財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で算出しております。連結子会社が参加する他社が運営するポイントプログラムについては、将来利用される見込額を第三者のために回収する額として認識し、役務取引等収益より控除しております。

(15) 株式配当金の認識基準

その他利益剰余金の処分による株式配当金(配当財産が金銭である場合に限る。)の認識基準については、「金融商品会計に関する実務指針」(移管指針第9号 2024年7月1日)第94項に従い、下記のとおり計上しております。

(イ)市場価格のある株式

各銘柄の配当落ち日(配当権利付き最終売買日の翌日)をもって、前回の配当実績又は公表されている1株当たり予想配当額に基づいて、未収配当金を見積り計上。

(ロ)市場価格のない株式

発行会社の株主総会、取締役会又はその他決定権限を有する機関において行われた配当金に関する決議の効力が発生した日の後、通常要する期間内に支払を受けるものについて、その支払を受けた日の属する連結会計年度に計上。

(16) 重要なヘッジ会計の方法

(イ)金利リスク・ヘッジ

銀行業を営む連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。

(ロ)為替変動リスク・ヘッジ

銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日。以下「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

(17) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

(18) その他中間連結財務諸表作成のための重要な事項

①グループ通算制度の適用

当社及び一部の連結子会社は法人税法(昭和40年法律第34号)に規定するグループ通算制度を適用しております。

②関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

投資信託の解約損益の会計処理

投資信託の解約、償還に伴う損益は「有価証券利息配当金」にて処理しております。投資信託の期中収益分配金等が全体で損となる場合は、その金額を「国債等債券償還損」に計上しております。

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1  関連会社の株式の総額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

株式

118

百万円

135

百万円

 

 

※2 無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の国債に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

5,338

百万円

5,272

百万円

 

 

※3  銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。

なお、債権は、中間連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

3,925

百万円

3,888

百万円

危険債権額

44,443

百万円

42,602

百万円

要管理債権額

3,070

百万円

2,593

百万円

 三月以上延滞債権額

59

百万円

26

百万円

 貸出条件緩和債権額

3,010

百万円

2,567

百万円

小計額

51,438

百万円

49,084

百万円

正常債権額

4,819,958

百万円

4,571,198

百万円

合計額

4,871,397

百万円

4,620,282

百万円

 

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。

  なお、上記債権額は貸倒引当金控除前の金額であります

 

※4  手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた銀行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

7,792

百万円

7,562

百万円

 

 

 

※5  ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」(移管指針第1号 2024年7月1日)に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金額のうち、中間連結貸借対照表(前連結貸借対照表)計上額は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

12,981

百万円

12,766

百万円

 

 

※6  担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

担保に供している資産

 

 

 

 

 有価証券

311,672

百万円

438,748

百万円

 貸出金

298,007

百万円

百万円

  その他資産

581

百万円

489

百万円

    計

610,260

百万円

439,238

百万円

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

  預金

2,889

百万円

3,688

百万円

  借用金

457,950

百万円

392,190

百万円

  その他負債

30

百万円

32

百万円

 

また、その他資産には、保証金、金融商品等差入担保金及び中央清算機関差入証拠金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

保証金

3,373

百万円

3,050

百万円

金融商品等差入担保金

1,523

百万円

2,951

百万円

中央清算機関差入証拠金

20,000

百万円

20,000

百万円

 

 

※7 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

融資未実行残高

700,483

百万円

680,690

百万円

うち原契約期間が1年以内のもの

(又は任意の時期に無条件で取消可能なもの)

672,229

百万円

648,247

百万円

 

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内(社内)手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

 

※8 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

減価償却累計額

57,035

百万円

58,008

百万円

 

 

※9 「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

20,072

百万円

18,207

百万円

 

 

 10 元本補填契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

2,534

百万円

2,557

百万円

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※1  営業経費には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

 

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

給料・手当

12,363

百万円

 

12,421

百万円

減価償却費

1,582

百万円

 

1,607

百万円

退職給付費用

△752

百万円

 

△1,051

百万円

 

 

※2  その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

 

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

貸倒引当金戻入益

1,200

百万円

 

1,107

百万円

株式等売却益

923

百万円

 

957

百万円

償却債権取立益

287

百万円

 

273

百万円

睡眠預金払戻損失引当金戻入益

24

百万円

 

47

百万円

金銭の信託運用益

28

百万円

 

3

百万円

債権売却益

11

百万円

 

0

百万円

偶発損失引当金戻入益

12

百万円

 

百万円

 

 

※3  その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

 

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

貸出金償却

885

百万円

 

637

百万円

保証協会負担金

180

百万円

 

328

百万円

株式等償却

137

百万円

 

89

百万円

偶発損失引当金繰入額

百万円

 

56

百万円

金銭の信託運用損

13

百万円

 

39

百万円

株式等売却損

16

百万円

 

13

百万円

 

 

※4  その他の特別損失は、子会社である池田泉州銀行における抜本的な店舗機能見直しに基づく店舗移転等に係る費用であります。

 

 

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

1  発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

当連結会計年度期首
株式数

当中間連結会計期間増加株式数

当中間連結会計期間減少株式数

当中間連結会計期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

 普通株式

281,008

281,008

 

合計

281,008

281,008

 

自己株式

 

 

 

 

 

 普通株式

667

0

68

599

注1、2

合計

667

0

68

599

 

 

(注) 1 普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取0千株によるものであります。

2  普通株式の自己株式の株式数の減少68千株は、単元未満株式の買増請求による処分0千株及びストック・オプションの権利行使による譲渡68千株によるものであります。

 

2  新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の
目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当中間連結
会計期間末
残高
(百万円)

摘要

当連結
会計年度
期首

当中間連結会計期間

当中間連結
会計期間末

増加

減少

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

―――

121

 

 

 

3  配当に関する事項

(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月27日
定時株主総会

普通株式

1,401

5.00

2023年3月31日

2023年6月28日

 

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月13日
取締役会

普通株式

1,752

その他
利益剰余金

6.25

2023年9月30日

2023年12月1日

 

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

1  発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

当連結会計年度期首
株式数

当中間連結会計期間増加株式数

当中間連結会計期間減少株式数

当中間連結会計期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

 普通株式

281,008

281,008

 

合計

281,008

281,008

 

自己株式

 

 

 

 

 

 普通株式

600

0

34

566

注1、2

合計

600

0

34

566

 

 

(注) 1 普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取0千株によるものであります。

2  普通株式の自己株式の株式数の減少34千株は、単元未満株式の買増請求による処分0千株及びストック・オプションの権利行使による譲渡34千株によるものであります。

 

2  新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の
目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当中間連結
会計期間末
残高
(百万円)

摘要

当連結
会計年度
期首

当中間連結会計期間

当中間連結
会計期間末

増加

減少

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

―――

158

 

 

 

3  配当に関する事項

(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日
定時株主総会

普通株式

1,752

6.25

2024年3月31日

2024年6月27日

 

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年11月11日
取締役会

普通株式

2,103

その他
利益剰余金

7.50

2024年9月30日

2024年11月29日

 

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金預け金勘定

939,156

百万円

898,240

百万円

当座預け金

△64

百万円

△5

百万円

普通預け金

△168

百万円

△599

百万円

定期預け金

△35

百万円

△35

百万円

外貨預け金

△1,043

百万円

△892

百万円

振替貯金

△306

百万円

△444

百万円

その他預け金

△6,000

百万円

△6,300

百万円

現金及び現金同等物

931,537

百万円

889,964

百万円

 

 

 

(リース取引関係)

1  ファイナンス・リース取引

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

2  オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

1年内

901

1,029

1年超

4,295

4,165

合計

5,196

5,195

 

 

 

(金融商品関係)

1  金融商品の時価等に関する事項

中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません( (注1) 参照)。また、現金預け金、コールローン及び買入手形、買入金銭債権、外国為替(資産・負債)並びに信託勘定借は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表
計上額

時価

差額

(1) 金銭の信託

9,005

9,005

(2) 有価証券

 

 

 

   満期保有目的の債券

97,940

97,906

△34

その他有価証券(*3)

519,741

519,741

(3) 貸出金

4,831,651

 

 

貸倒引当金(*1)

△9,049

 

 

 

4,822,602

4,809,610

△12,992

資産計

5,449,290

5,436,263

△13,026

(1) 預金

5,667,529

5,667,484

△44

(2) 借用金

466,470

466,444

△25

負債計

6,133,999

6,133,929

△70

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

(70)

(70)

ヘッジ会計が適用されているもの

(1,724)

(1,724)

デリバティブ取引計

(1,794)

(1,794)

 

 

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*2) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(*3) その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

 

中間連結貸借

対照表計上額

時価

差額

(1) 金銭の信託

8,968

8,968

(2) 有価証券

 

 

 

  満期保有目的の債券

138,940

138,457

△482

その他有価証券(*3)

522,836

522,836

(3) 貸出金

4,582,227

 

 

貸倒引当金(*1)

△7,786

 

 

 

4,574,441

4,557,266

△17,174

資産計

5,245,187

5,227,529

△17,657

(1) 預金

5,602,819

5,602,378

△441

(2) 借用金

400,743

400,718

△24

負債計

6,003,562

6,003,096

△466

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

102

102

ヘッジ会計が適用されているもの

(649)

(649)

デリバティブ取引計

(546)

(546)

 

 

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*2) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(*3) その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

 

(注1)  市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(2) その他有価証券」には含めておりません。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

① 非上場株式等(*1、2)

5,851

6,320

② 組合出資金(*3)

8,682

9,430

合計

14,533

15,751

 

(*1)  非上場株式等については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2)  前連結会計年度において、非上場株式について198百万円減損処理を行っております。

当中間連結会計期間において、非上場株式について89百万円減損処理を行っております。

(*3)  組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

 

2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

7,400

1,604

9,005

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

国債・地方債等

78,438

137,425

215,864

社債

160,839

20,026

180,866

株式

24,708

24,708

外国証券

97

97

投資信託等

4,876

66,439

71,315

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

1,982

1,982

資産計

115,521

368,291

20,026

503,839

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

3,776

3,776

負債計

3,776

3,776

 

(*1) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託等は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は、26,889百万円であります。

(*2) 第24-9項の取扱いを適用した投資信託等の期首残高から期末残高への調整表

  (単位:百万円)

期首
残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、売却及び償還の純額

投資信託の基準価額を時価とみなすこととした額

投資信託の基準価額を時価とみなさないこととした額

期末
残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益

 

損益に
計上

その他の
包括利益
に計上
(*)

24,264

187

2,436

26,889

 

(*) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

7,198

1,769

8,968

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

国債・地方債等

77,883

162,584

240,467

社債

138,548

18,145

156,694

株式

22,538

22,538

外国証券

90

90

投資信託等

4,193

68,878

73,071

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

3,916

3,916

資産計

111,904

375,697

18,145

505,747

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

4,463

4,463

負債計

4,463

4,463

 

(*1) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託等は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の中間連結貸借対照表計上額は29,974百万円であります。

(*2) 第24-9項の取扱いを適用した投資信託等の期首残高から期末残高への調整表

  (単位:百万円)

期首
残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、売却及び償還の純額

投資信託の基準価額を時価とみなすこととした額

投資信託の基準価額を時価とみなさないこととした額

期末
残高

当期の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益

 

損益に
計上

 

その他の
包括利益
に計上
(*)

26,889

158

2,926

29,974

 

(*) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債・地方債等

10,154

87,752

97,906

貸出金

124,961

4,684,648

4,809,610

資産計

10,154

212,713

4,684,648

4,907,516

預金

5,667,484

5,667,484

借用金

463,614

2,830

466,444

負債計

6,131,098

2,830

6,133,929

 

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債・地方債等

10,514

127,943

138,457

貸出金

124,367

4,432,899

4,557,266

資産計

10,514

252,310

4,432,899

4,695,724

預金

5,602,378

5,602,378

借用金

398,206

2,511

400,718

負債計

6,000,585

2,511

6,003,096

 

 

(注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資産

金銭の信託

有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類し、観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については、「(金銭の信託関係)」に記載しております。

 

有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

相場価格が入手できない場合には、将来キャッシュ・フローの割引現在価値法などの評価技法を用いて時価を算定しております。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、信用スプレッド及び予想損失率が含まれます。算定に当たり重要な観察できないインプットを用いる場合には、レベル3の時価に分類しております。

 

貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しています。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。

貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル3の時価に分類しております。

また、デリバティブが組み込まれた仕組貸出については、取引金融機関から提示された価格によっております。当該時価はレベル2の時価に分類しております。

 

負債

預金

要求払預金について、中間連結決算日(連結決算日)に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としております。また、定期預金については、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた現在価値により時価を算定しております。割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル2の時価に分類しております。

 

借用金

借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。このうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。なお、約定期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。当該時価は、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しており、主に債券先物取引や金利先物取引がこれに含まれます。

ただし、大部分のデリバティブは店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて割引現在価値やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等であります。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しており、プレイン・バニラ型の金利スワップ取引、為替予約取引等が含まれます。重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しており、株式オプション取引等が含まれます。

 

(注2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

私募債

割引現在価値

信用スプレッド

 △0.220%0.179%

0.069%

キャッシュ・フロー控除法

予想損失率

100%

100%

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

私募債

割引現在価値

信用スプレッド

△0.077%0.150%

0.090%

キャッシュ・フロー控除法

予想損失率

100%

100%

 

 

 

(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2024年3月31日)

  (単位:百万円)

 

期首
残高

当期の損益又はその他の
包括利益

購入、売却、発行
及び決済
の純額

レベル3の
時価への
振替

レベル3
時価からの
振替

期末
残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*1)

損益に
計上

(*1)

その他の
包括利益
に計上
(*2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

私募債

23,430

△28

1

△3,376

20,026

△9

 

(*1) 連結損益計算書の「その他業務費用」に含まれております。

(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

  (単位:百万円)

 

期首
残高

当期の損益又はその他の
包括利益

購入、売却、発行
及び決済
の純額

レベル3の
時価への
振替

レベル3
時価からの
振替

期末
残高

当期の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益
 
 

損益に
計上

(*1)

その他の
包括利益
に計上
(*2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

私募債

20,026

9

△36

△1,855

18,145

 

(*1) 中間連結損益計算書の「その他業務収益」に含まれております。

(*2) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

(3) 時価の評価プロセスの説明

連結子会社ではリスク管理部門において時価の算定に関する方針及び手続を定めており、これに沿ってバック部門が時価を算定しております。算定された時価は、ミドル部門において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証し、時価の算定の方針及び手続に関する適切性が確保されております。

時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。

 

(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

私募債の時価の算定で用いている重要な観察できないインプットは、信用スプレッド及び予想損失率であります。信用スプレッドは、信用格付毎の新規実行レートの加重平均金利と市場金利との乖離であり、決算日から6か月以内の実績を基に算定した推定値であり、このインプットの著しい増加(減少)は、時価の著しい低下(上昇)を生じさせることになります。予想損失率は、倒産時において発生すると見込まれる損失の、債券又は貸出金から担保の評価額及び保証による回収が可能と見込まれる額を控除した額に占める割合であり、このインプットの著しい増加(減少)は、時価の著しい低下(上昇)を生じさせることになります。

 

 

(有価証券関係)

※1 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」を記載しております。

※2 「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1 満期保有目的の債券

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照表計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

時価が連結貸借
対照表計上額を
超えるもの

国債

9,728

9,776

48

地方債

32,520

32,651

130

短期社債

社債

その他

小計

42,249

42,427

178

時価が連結貸借
対照表計上額を
超えないもの

国債

386

377

△9

地方債

55,304

55,100

△204

短期社債

社債

その他

小計

55,691

55,478

△213

合計

97,940

97,906

△34

 

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

種類

中間連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価

(百万円)

差額
(百万円)

 

 

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの

 

 

 

国債

6,207

6,225

18

地方債

32,435

32,667

231

短期社債

社債

その他

小計

38,643

38,893

249

 

 

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの

 

 

国債

4,327

4,288

△39

地方債

95,969

95,275

△693

短期社債

社債

その他

小計

100,297

99,564

△732

合計

138,940

138,457

△482

 

 

 

2 その他有価証券

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

 

種類

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表
計上額が取得原
価を超えるもの

株式

23,607

8,565

15,042

債券

40,276

40,170

105

国債

19,903

19,881

22

地方債

13,276

13,217

59

短期社債

社債

7,095

7,072

23

その他

49,918

44,561

5,356

小計

113,801

93,297

20,504

連結貸借対照表
計上額が取得原
価を超えないもの

株式

1,100

1,555

△454

債券

356,454

362,454

△5,999

国債

58,535

58,961

△426

地方債

124,149

125,328

△1,179

短期社債

社債

173,770

178,163

△4,393

その他

48,384

50,412

△2,028

小計

405,939

414,421

△8,482

合計

519,741

507,719

12,022

 

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

 

種類

中間連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

中間連結貸借対
照表計上額が取
得原価を超える
もの

株式

21,639

8,183

13,456

債券

42,884

42,590

294

国債

地方債

39,202

38,929

273

短期社債

社債

3,682

3,660

21

その他

52,549

47,342

5,207

小計

117,074

98,115

18,958

中間連結貸借対
照表計上額が取
得原価を超えな
いもの

株式

899

1,507

△608

債券

354,276

361,947

△7,670

国債

77,883

78,875

△991

地方債

123,381

124,938

△1,556

短期社債

社債

153,011

158,134

△5,122

その他

50,586

52,995

△2,409

小計

405,762

416,451

△10,688

合計

522,836

514,567

8,269

 

 

 

3 減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下「減損処理」という。)しております。

前連結会計年度における減損処理額は、28百万円(すべて社債)であります。

当中間連結会計期間における減損処理額はありません。

また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、取得原価に比べて決算日前1カ月の市場価格の平均等に基づく時価(以下、「月中平均時価」という。)が50%以上下落した場合、または、月中平均時価が30%以上50%未満下落した場合においては、過去の一定期間における時価の推移並びに当該発行会社の信用リスク等を勘案した基準により行っております。

 

(金銭の信託関係)

1 満期保有目的の金銭の信託

該当ありません。

 

2 その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

該当ありません。

 

 

(その他有価証券評価差額金)

中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

 

金額(百万円)

評価差額

12,127

  その他有価証券

12,127

  その他の金銭の信託

(△)繰延税金負債

3,027

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

9,099

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る
    評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

9,099

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

 

金額(百万円)

評価差額

8,302

 その他有価証券

8,302

 その他の金銭の信託

(△)繰延税金負債

2,207

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

6,095

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る
  評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

6,095

 

 

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

 該当ありません。

 

(2) 通貨関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品
取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

50,582

27,200

49

49

為替予約

 

 

 

 

売建

5,465

412

△223

△223

買建

3,250

103

103

通貨オプション

 

 

 

 

売建

52,625

37,214

△1,482

918

買建

52,625

37,214

1,482

△377

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

――――

――――

△70

470

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品
取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

39,670

32,585

60

60

為替予約

 

 

 

 

売建

6,994

271

125

125

買建

4,898

△83

△83

通貨オプション

 

 

 

 

売建

74,139

58,478

△3,410

△44

買建

74,139

58,478

3,410

739

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

――――

――――

102

797

 

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

(3) 株式関連取引

 該当ありません。

 

(4) 債券関連取引

 該当ありません。

 

(5) 商品関連取引

 該当ありません。

 

(6) クレジット・デリバティブ取引

 該当ありません。

 

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

該当ありません。

 

(2) 通貨関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

ヘッジ会計
の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理
方法

通貨スワップ

外貨建の貸出金

7,267

4,239

△1,724

為替予約

その他

為替予約等の
振当処理

通貨スワップ

為替予約

合計

―――

―――

―――

△1,724

 

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

 当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

ヘッジ会計
の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理
方法

通貨スワップ

外貨建の貸出金

3,996

2,854

△649

為替予約

その他

為替予約等の
振当処理

通貨スワップ

為替予約

合計

―――

―――

―――

△649

 

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

(3) 株式関連取引

 該当ありません。

 

(4) 債券関連取引

 該当ありません。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1  ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

営業経費

16

百万円

16

百万円

 

 

2  ストック・オプションの内容

 

前中間連結会計期間(自  2023年4月1日 至  2023年9月30日

 

決議年月日

2023年7月31日

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役

当社執行役員

子会社取締役

子会社執行役員

12

21

株式の種類別のストック・オプションの数(株)    (注)

 

181,600

付与日

2023年9月1日

権利確定条件

退任後1年以内の権利行使

対象勤務期間

2023年9月1日から退任日

権利行使期間

2023年9月2日から2053年7月31日

権利行使価格(円)

 

付与日における公正な評価単価(円)

 

242

 

(注)  株式数に換算して記載しております。

 

当中間連結会計期間(自  2024年4月1日 至  2024年9月30日

 

決議年月日

2024年7月31日

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役

当社執行役員

子会社取締役

子会社執行役員

13

20

株式の種類別のストック・オプションの数(株)    (注)

 

101,500

付与日

2024年8月28日

権利確定条件

退任後1年以内の権利行使

対象勤務期間

2024年8月28日から退任日

権利行使期間

2024年8月29日から2054年7月31日

権利行使価格(円)

 

付与日における公正な評価単価(円)

 

333

 

(注)  株式数に換算して記載しております。

 

(企業結合等関係)

記載すべき重要な事項はありません。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注2)

中間連結

財務諸表
計上額

銀行業(注1)

リース業

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

預金・貸出業務

1,617

1,617

1,617

為替業務

975

975

975

証券関連業務

604

604

1,025

1,630

代理業務

166

166

166

 保護預り・貸金庫業務

222

222

222

投資信託・保険販売業務

2,101

2,101

2,101

その他

693

226

920

1,243

2,163

6,381

226

6,608

2,268

8,876

その他の収益(注3)

27,660

5,386

33,047

1,433

34,480

合計

34,042

5,613

39,655

3,701

43,357

 

(注)1 「銀行業」の区分は信用保証業務を含んでおります。

   2 「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、証券業務及びクレジットカード業務等を含んでおります。

   3 「その他の収益」には、主に次の取引が含まれております。

    ①金融商品に関する会計基準(企業会計基準第10号 2019年7月4日)の範囲に含まれる金融商品に係る取引

    ②リース取引に関する会計基準(企業会計基準第13号 2007年3月30日)の範囲に含まれるリース取引

    ③金融商品の組成又は取得に際して受け取る手数料

 

 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注2)

中間連結

財務諸表
計上額

銀行業(注1)

リース業

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

預金・貸出業務

1,650

1,650

1,650

為替業務

1,079

1,079

1,079

証券関連業務

594

594

1,096

1,691

代理業務

159

159

159

 保護預り・貸金庫業務

212

212

212

投資信託・保険販売業務

2,127

2,127

2,127

その他

959

266

1,226

1,344

2,570

6,783

266

7,050

2,440

9,491

その他の収益(注3)

30,415

5,689

36,104

433

36,537

合計

37,198

5,955

43,154

2,874

46,029

 

(注)1 「銀行業」の区分は信用保証業務を含んでおります。

   2 「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、証券業務及びクレジットカード業務等を含んでおります。

   3 「その他の収益」には、主に次の取引が含まれております。

    ①金融商品に関する会計基準(企業会計基準第10号 2019年7月4日)の範囲に含まれる金融商品に係る取引

    ②リース取引に関する会計基準(企業会計基準第13号 2007年3月30日)の範囲に含まれるリース取引

    ③金融商品の組成又は取得に際して受け取る手数料

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 (1) 収益の計上時期

約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、収益を認識しております。一定の期間にわたり履行義務が充足されるものについては、義務を履行するにつれて収益を認識しております。

 

 (2) 収益の計上額

収益の計上額は、財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で算出しております。連結子会社が参加する他社が運営するポイントプログラムについては、将来利用される見込額を第三者のために回収する額として認識し、役務取引等収益より控除しております。

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間連結会計期間末において存在する顧客との契約から当中間連結会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 (1) 顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の期首残高及び期末残高

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当中間連結会計期間

期首

(2023年4月1日)

期末

(2024年3月31日)

期首

(2024年4月1日)

期末

(2024年9月30日)

顧客との契約から生じた債権

767

755

755

727

契約資産

218

272

272

295

契約負債

455

422

422

600

 

(注)  中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)において、顧客との契約から生じた債権及び契約資産は「その他資産」に、契約負債は「その他負債」に、それぞれ含めております。

 

 (2) 中間連結会計期間に認識した収益のうち当期首現在の契約負債残高に含まれていたもの

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

中間連結会計期間に認識した収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていたもの

310

335

 

 

 (3) 残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

1年内

371

559

1年超

51

40

合計

422

600

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、銀行業務を中心にリース業務等の金融サービスを提供しており、「銀行業」及び「リース業」の2つを報告セグメントとしております。

「銀行業」は、銀行業務及び信用保証業務を行っており、「リース業」は、リース業務等を行っております。

 

2 報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部経常収益は、第三者間取引価格に基づいております。

 

3 報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

中間連結
財務諸表
計上額

銀行業

リース業

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する

経常収益

34,042

5,613

39,655

3,701

43,357

43,357

セグメント間の

内部経常収益

775

58

833

1,967

2,801

2,801

34,817

5,671

40,489

5,669

46,158

2,801

43,357

セグメント利益

8,085

341

8,427

1,081

9,509

1

9,507

セグメント資産

6,381,208

37,890

6,419,099

33,191

6,452,290

36,191

6,416,099

セグメント負債

6,162,311

35,297

6,197,609

20,153

6,217,762

36,191

6,181,571

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,553

637

2,191

29

2,221

2,221

資金運用収益

22,899

0

22,900

32

22,932

105

22,827

資金調達費用

348

59

407

61

468

105

362

特別利益

13

13

2

15

13

2

特別損失

124

0

124

0

124

124

税金費用

2,202

122

2,324

325

2,650

2,650

有形固定資産及び
無形固定資産の
増加額

1,424

647

2,071

8

2,079

2,079

 

(注) 1  一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と中間連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。

2  「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、証券業務及びクレジットカード業務等を含んでおります。

3  調整額は次のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△1百万円は、セグメント間の取引消去であります。

(2) セグメント資産の調整額△36,191百万円は、セグメント間の取引消去であります。

(3) セグメント負債の調整額△36,191百万円は、セグメント間の取引消去であります。

(4) 資金運用収益の調整額△105百万円は、セグメント間の取引消去であります。

(5) 資金調達費用の調整額△105百万円は、セグメント間の取引消去であります。

(6) 特別利益の調整額△13百万円は、セグメント間の取引消去であります。

4  セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

 

当中間連結会計期間(自  2024年4月1日  至  2024年9月30日

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

中間連結
財務諸表
計上額

銀行業

リース業

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する

経常収益

37,198

5,955

43,154

2,874

46,029

46,029

セグメント間の

内部経常収益

804

57

862

1,489

2,352

2,352

38,003

6,013

44,017

4,364

48,381

2,352

46,029

セグメント利益

11,460

240

11,700

71

11,771

3

11,768

セグメント資産

6,303,423

41,506

6,344,929

36,127

6,381,056

42,331

6,338,725

セグメント負債

6,072,324

38,550

6,110,875

22,089

6,132,964

42,331

6,090,632

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,549

641

2,190

24

2,215

2,215

資金運用収益

23,931

1

23,932

32

23,964

92

23,872

資金調達費用

1,106

83

1,190

26

1,216

92

1,124

特別利益

12

12

12

12

特別損失

6

1

8

0

8

8

税金費用

3,140

71

3,211

60

3,272

3,272

有形固定資産及び
無形固定資産の
増加額

1,575

803

2,378

933

3,311

3,311

 

(注) 1  一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と中間連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。

2  「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、証券業務及びクレジットカード業務等を含んでおります。

3  調整額は次のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△3百万円は、セグメント間の取引消去であります。

(2) セグメント資産の調整額△42,331百万円は、セグメント間の取引消去であります。

(3) セグメント負債の調整額△42,331百万円は、セグメント間の取引消去であります。

(4) 資金運用収益の調整額△92百万円は、セグメント間の取引消去であります。

(5) 資金調達費用の調整額△92百万円は、セグメント間の取引消去であります。

(6) 特別利益の調整額△12百万円は、セグメント間の取引消去であります。

4  セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

 

【関連情報】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

1  サービスごとの情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

貸出業務

有価証券

投資業務

リース業務

その他

合計

外部顧客に対する
経常収益

19,974

2,496

5,639

15,246

43,357

 

(注)  一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

2  地域ごとの情報
(1) 経常収益

 当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

 当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3  主要な顧客ごとの情報

  特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

1  サービスごとの情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

貸出業務

有価証券

投資業務

リース業務

その他

合計

外部顧客に対する
経常収益

20,386

3,252

5,994

16,395

46,029

 

(注)  一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

2  地域ごとの情報
(1) 経常収益

 当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

 当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3  主要な顧客ごとの情報

  特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前中間連結会計期間(自  2023年4月1日  至  2023年9月30日

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

銀行業

リース業

減損損失

16

16

16

 

 

当中間連結会計期間(自  2024年4月1日  至  2024年9月30日

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

銀行業

リース業

減損損失

1

1

1

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当ありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当ありません。

 

(1株当たり情報)

1  1株当たり純資産額

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

1株当たり純資産額

863.54

873.91

 

(注)  1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

純資産の部の合計額

百万円

244,825

248,092

純資産の部の合計額から控除する金額

百万円

2,680

3,008

(うち新株予約権)

百万円

148

158

(うち非支配株主持分)

百万円

2,532

2,849

普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額

百万円

242,145

245,083

1株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末(期末)の普通株式の数

千株

280,407

280,441

 

 

2  1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

2024年9月30日)

(1) 1株当たり中間純利益

23.83

30.14

 (算定上の基礎)

 

 

 

 親会社株主に帰属する中間純利益

百万円

6,681

8,452

 普通株主に帰属しない金額

百万円

 普通株式に係る親会社株主に帰属する
 中間純利益

百万円

6,681

8,452

 普通株式の期中平均株式数

千株

280,374

280,424

(2) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益

23.77

30.05

 (算定上の基礎)

 

 

 

  親会社株主に帰属する中間純利益調整額

百万円

  普通株式増加数

千株

679

802

 (うち新株予約権)

千株

679

802

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

 

 

(重要な後発事象)

該当ありません。

 

2 【その他】

     該当事項はありません。