2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

422,936

184,425

貯蔵品

635

635

前払費用

35,879

39,195

関係会社短期貸付金

2,850,213

3,380,559

未収還付法人税等

53

その他

※2 6,797

※2 6,987

貸倒引当金

30,000

50,000

流動資産合計

3,286,516

3,561,803

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 1,126,560

※1 1,038,765

構築物

74,086

69,781

機械及び装置

0

0

船舶

0

2,000

車両運搬具

13,381

41,981

工具、器具及び備品

11,361

8,378

土地

※1 1,952,033

※1 1,952,033

建設仮勘定

8,426

有形固定資産合計

3,177,422

3,121,365

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

19,395

21,489

電話加入権

7,274

7,274

その他

1,573

無形固定資産合計

26,669

30,336

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

17,118

21,883

関係会社株式

672,432

1,346,088

出資金

270

270

関係会社長期貸付金

91,916

152,091

長期前払費用

4,362

7,046

保険積立金

396,948

404,469

差入保証金

143,237

143,385

繰延税金資産

237

1,374

その他

18,909

26,254

投資その他の資産合計

1,345,432

2,102,862

固定資産合計

4,549,525

5,254,564

資産合計

7,836,041

8,816,367

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1 1,575,000

※1 1,250,000

1年内返済予定の長期借入金

※1,※3 886,964

※1,※3 1,102,744

未払金

※2 42,982

※2 26,352

未払法人税等

2,006

2,045

未払消費税等

10,308

11,255

未払費用

10,505

13,036

預り金

7,308

8,648

賞与引当金

10,102

9,474

役員賞与引当金

20,750

12,100

その他

79

流動負債合計

2,566,006

2,435,655

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※3 2,417,304

※1,※3 3,406,880

長期未払金

403,250

399,650

資産除去債務

123,996

125,943

その他

160

160

固定負債合計

2,944,710

3,932,633

負債合計

5,510,717

6,368,289

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

50,000

50,000

その他資本剰余金

2,141,427

2,131,727

資本剰余金合計

2,191,427

2,181,727

利益剰余金

 

 

利益準備金

26,900

26,900

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

1,038,000

固定資産圧縮積立金

214,535

212,631

繰越利益剰余金

723,579

415,403

利益剰余金合計

555,855

654,935

自己株式

473,792

442,411

株主資本合計

2,323,489

2,444,251

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,834

3,826

評価・換算差額等合計

1,834

3,826

純資産合計

2,325,323

2,448,078

負債純資産合計

7,836,041

8,816,367

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

 至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

営業収益

※1 825,807

※1 1,087,776

営業費用

※1,※2 818,927

※1,※2 914,743

営業利益

6,879

173,032

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※1 30,590

※1 33,031

助成金収入

699

36

為替差益

10,220

その他

6,220

8,155

営業外収益合計

47,730

41,223

営業外費用

 

 

支払利息

39,147

35,915

為替差損

3,453

支払手数料

1,000

1,000

その他

824

1,276

営業外費用合計

40,972

41,646

経常利益

13,638

172,610

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 347

※3 5,834

投資有価証券売却益

1,556

保険解約返戻金

20,984

特別利益合計

22,888

5,834

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 35

※4 0

減損損失

1,995

関係会社清算損

※5 0

保険解約損

104

特別損失合計

2,030

104

税引前当期純利益

34,496

178,340

法人税、住民税及び事業税

10,500

10,000

法人税等調整額

25,753

2,187

法人税等合計

15,253

7,812

当期純利益

49,749

170,527

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

固定資産圧縮

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

50,000

50,000

2,157,981

2,207,981

26,900

1,038,000

216,438

730,829

550,508

505,210

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

44,403

44,403

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

49,749

49,749

 

固定資産圧縮

積立金の取崩

 

 

 

 

 

 

1,903

1,903

 

自己株式の処分

 

 

16,554

16,554

 

 

 

 

31,417

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

16,554

16,554

1,903

7,249

5,346

31,417

当期末残高

50,000

50,000

2,141,427

2,191,427

26,900

1,038,000

214,535

723,579

555,855

473,792

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本

合計

その他有価証券

評価差額金

当期首残高

2,303,279

698

2,303,977

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

44,403

 

44,403

当期純利益

49,749

 

49,749

固定資産圧縮

積立金の取崩

 

自己株式の処分

14,863

 

14,863

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

1,136

1,136

当期変動額合計

20,209

1,136

21,346

当期末残高

2,323,489

1,834

2,325,323

 

当事業年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

固定資産圧縮

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

50,000

50,000

2,141,427

2,191,427

26,900

1,038,000

214,535

723,579

555,855

473,792

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

71,447

71,447

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

170,527

170,527

 

別途積立金の取崩

 

 

 

 

 

1,038,000

 

1,038,000

 

固定資産圧縮

積立金の取崩

 

 

 

 

 

 

1,903

1,903

 

自己株式の処分

 

 

9,699

9,699

 

 

 

 

31,381

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

9,699

9,699

1,038,000

1,903

1,138,983

99,080

31,381

当期末残高

50,000

50,000

2,131,727

2,181,727

26,900

212,631

415,403

654,935

442,411

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本

合計

その他有価証券

評価差額金

当期首残高

2,323,489

1,834

2,325,323

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

71,447

 

71,447

当期純利益

170,527

 

170,527

別途積立金の取崩

 

固定資産圧縮

積立金の取崩

 

自己株式の処分

21,681

 

21,681

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

1,992

1,992

当期変動額合計

120,761

1,992

122,754

当期末残高

2,444,251

3,826

2,448,078

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社は、グループ会社への経営指導及び管理事務受託等の役務を提供しております。また、主としてグループ会社への不動産等の賃貸を行っております。当該履行義務は、一定期間にわたり充足されることから、サービスの提供期間にわたり収益を認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

有形固定資産

3,177,422千円

3,121,365千円

減損損失

(うち、有形固定資産から生じた減損損失)

1,995

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

 当社は、賃貸不動産及び遊休資産については、それぞれの物件ごとにグルーピングを行っております。また、福利厚生施設等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。

固定資産のうち減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要と判断された場合、帳簿価額を回収可能価額(正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額)まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識されます。

②主要な仮定

 割引前将来キャッシュ・フローを算出するにあたっては、事業計画に基づいて見積りを行っており、主要な仮定は主に連結子会社からの賃料収入及び経営指導料の過去実績の推移を踏まえた成長率であります。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

 将来キャッシュ・フローの見積りの仮定には不確実性を伴うため、当初見込んでいた売上が得られなかった場合、見積りの前提条件に変更があった場合等、減損損失の計上が必要となり当企業グループの経営成績等に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

繰延税金資産(財務諸表計上額)

237千円

1,374千円

繰延税金負債(財務諸表計上額)

繰延税金資産(繰延税金負債と相殺前)

124,200

124,369

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

 当社は将来の一時差異等加減算前課税所得を考慮して、回収可能と判断した金額を繰延税金資産として計上しております。

②主要な仮定

 将来の一時差異等加減算前課税所得は、事業計画に基づいて見積りを行っており、主要な仮定は主に連結子会社からの賃料収入及び経営指導料の過去実績の推移を踏まえた成長率であります。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

 将来の課税所得の発生時期及び金額は、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、当企業グループの経営成績等に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(貸借対照表関係)

※1.担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。

前事業年度(2023年8月31日)

担保権の種類

担保に供している資産

担保付債務

種類

金額(千円)

内容

金額(千円)

根抵当権

建物

土地

148,485

452,000

短期借入金

1年内返済予定の長期借入金

長期借入金

300,000

435,716

1,267,812

600,485

2,003,528

抵当権

建物

土地

166,002

714,749

1年内返済予定の長期借入金

長期借入金

300,000

2,025,000

880,751

2,325,000

合計

1,481,237

合計

4,328,528

根抵当権と抵当権の両方が付されている借入金

△1,162,500

合計

3,166,028

 上記債務に対する根抵当権極度額は、1,040,000千円であります。

 

当事業年度(2024年8月31日)

担保権の種類

担保に供している資産

担保付債務

種類

金額(千円)

内容

金額(千円)

根抵当権

建物

土地

141,841

452,000

短期借入金

1年内返済予定の長期借入金

長期借入金

300,000

442,380

1,192,102

593,841

1,934,482

抵当権

建物

土地

1年内返済予定の長期借入金

長期借入金

合計

593,841

合計

1,934,482

根抵当権と抵当権の両方が付されている借入金

合計

1,934,482

 上記債務に対する根抵当権極度額は、1,040,000千円であります。

 

※2.関係会社項目

   関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか、次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

短期金銭債権

139千円

1,113千円

短期金銭債務

38,237

1,006

 

※3.シンジケートローン契約

当社は、2021年5月26日付で株式会社三井住友銀行をアレンジャー、株式会社みずほ銀行をコ・アレンジャーとする取引銀行5行と総額3,000,000千円(借入残高2,025,000千円、返済期日2031年5月30日)のシンジケートローン方式によるタームローン契約を締結しております。

 

また、本契約には財務制限条項が設定されております。

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)について財務制限条項が付されているものがあり、これに抵触した場合に借入先の要求に基づき、借入金を一括返済する可能性があります。

当該財務制限条項の付された長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

財務制限条項の付された長期借入金残高

2,325,000千円

2,025,000千円

 

なお、当該条項は以下のとおりであります。

(1)2023年8月期末及びそれ以降の連結会計年度の末日における連結純資産の金額を2022年8月期末の連結純資産の金額の75%以上に維持すること。

(2)2023年8月期末及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結損益計算書に記載される経常損益を2期連続して損失としないこと。

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引に係るものが区分掲記されたもののほか、次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

営業取引による取引高

 

 

 営業収益

824,058千円

1,085,947千円

 その他営業取引の取引高

15,143

24,269

営業取引以外の取引による取引高

30,240

32,368

 

※2.営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

賃貸原価

241,217千円

245,891千円

役員報酬

189,201

193,920

給料及び手当

79,196

101,471

賞与引当金繰入額

15,487

8,079

役員賞与引当金繰入額

20,750

12,100

貸倒引当金繰入額

15,000

20,000

支払手数料

118,775

144,937

 

※3.固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

船舶

-千円

636千円

車両運搬具

347

5,197

347

5,834

 

※4.固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

建物

35千円

-千円

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

0

0

35

0

 

※5.関係会社清算損

前事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

 該当事項はありません。

当事業年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 連結子会社であるKURAUDIA GUAM.INC.の清算結了により発生した損失であります。

 

(有価証券関係)

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

子会社株式

672,432千円

1,346,088千円

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年8月31日)

 

当事業年度

(2024年8月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

10,350千円

 

17,250千円

賞与引当金

2,844

 

2,899

役員賞与引当金

7,799

 

4,543

長期未払金

139,121

 

137,879

株式報酬費用

13,715

 

20,608

減価償却資産等償却限度超過額

(土地を除く減損損失を含む)

68,090

 

76,193

資産除去債務

42,778

 

43,450

関係会社株式評価損

477,978

 

375,756

関係会社出資金評価損

94,625

 

94,625

投資有価証券評価損

7,934

 

7,934

減損損失(土地)

28,534

 

28,534

税務上の繰越欠損金

53,150

 

108,942

その他

9,908

 

9,343

繰延税金資産小計

956,834

 

927,962

評価性引当額

△832,634

 

△803,592

繰延税金資産合計

124,200

 

124,369

繰延税金負債

 

 

 

固定資産圧縮積立金

△112,999

 

△111,996

資産除去債務に対応する除去費用

△9,997

 

△8,982

その他

△966

 

△2,015

繰延税金負債合計

△123,963

 

△122,994

繰延税金資産(負債)の純額

237

 

1,374

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年8月31日)

 

当事業年度

(2024年8月31日)

法定実効税率

34.5%

 

34.5%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

6.5

 

5.4

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.1

 

△23.3

住民税均等割額

5.7

 

1.1

評価性引当額

△115.7

 

△16.3

外国税額控除

24.6

 

4.5

その他

0.3

 

△1.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△44.2

 

4.4

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

 「第5  経理の状況  1 連結財務諸表等  (1)連結財務諸表  注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 区 分

資産の種類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累計額

 有形

 固定資産

建物

1,126,560

14,074

101,869

1,038,765

2,437,181

構築物

74,086

4,035

8,340

69,781

190,180

機械及び装置

0

0

1,629

船舶

0

3,000

0

1,000

2,000

81,190

車両運搬具

13,381

47,339

0

18,739

41,981

151,832

工具、器具及び備品

11,361

2,199

0

5,182

8,378

176,754

土地

1,952,033

1,952,033

建設仮勘定

8,426

8,426

3,177,422

79,075

0

135,132

3,121,365

3,038,769

 無形

 固定資産

ソフトウエア

19,395

12,517

10,423

21,489

127,200

電話加入権

7,274

7,274

その他

2,596

1,023

1,573

26,669

15,113

1,023

10,423

30,336

127,200

(注)1.当期増減額のうち主なものは、リゾート挙式施設として保有しておりますアイネス ヴィラノッツェ 沖縄のチャペル工事によるもので、次のとおりであります。

  建物            増加額                5,270千円

  構築物           増加額                2,740千円

2.上記1以外の主な増減は、次のとおりであります。

  車両運搬具         増加額               47,339千円(営業車両購入)

  ソフトウエア        増加額               10,682千円(販売システム)

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

30,000

20,000

50,000

賞与引当金

10,102

9,474

10,102

9,474

役員賞与引当金

20,750

12,100

20,750

12,100

 

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

 

(3)【その他】

該当事項はありません。