2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

933,440

982,763

受取手形

5,078

※1 3,184

電子記録債権

47,370

※1 47,928

売掛金

742,959

790,169

契約資産

10,833

6,491

商品及び製品

305,847

284,054

仕掛品

42,004

44,768

原材料及び貯蔵品

3,878

4,941

前渡金

4,300

4,279

前払費用

30,645

33,121

その他

2,168

321

貸倒引当金

81

85

流動資産合計

2,128,447

2,201,938

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

736,814

737,474

減価償却累計額

595,692

600,055

減損損失累計額

63,654

63,654

建物(純額)

77,468

73,764

構築物

20,904

23,354

減価償却累計額

18,589

18,748

減損損失累計額

1,924

1,924

構築物(純額)

390

2,681

車両運搬具

30,458

30,458

減価償却累計額

18,465

18,465

減損損失累計額

11,993

11,993

車両運搬具(純額)

0

0

工具、器具及び備品

130,973

120,538

減価償却累計額

93,510

80,601

減損損失累計額

37,463

36,039

工具、器具及び備品(純額)

0

3,897

土地

557,620

557,620

有形固定資産合計

635,479

637,964

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,933

無形固定資産合計

1,933

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

66,756

65,810

関係会社株式

0

0

出資金

20

20

関係会社長期貸付金

155,000

145,000

破産更生債権等

0

34

長期前払費用

2,368

1,347

会員権

28,411

28,411

差入保証金

112,171

68,320

その他

704

704

貸倒引当金

134,105

119,406

投資その他の資産合計

231,326

190,242

固定資産合計

866,805

830,140

資産合計

2,995,253

3,032,078

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

116,685

103,112

電子記録債務

158,143

199,119

買掛金

242,868

249,078

短期借入金

※2 750,000

※2 550,000

1年内返済予定の長期借入金

212,265

237,604

未払金

117,141

109,739

未払消費税等

11,150

68,516

未払費用

80,754

86,737

未払法人税等

12,685

4,452

契約負債

46,786

50,972

預り金

10,036

26,755

賞与引当金

37,700

36,690

その他

354

218

流動負債合計

1,796,570

1,722,996

固定負債

 

 

長期借入金

519,378

565,110

退職給付引当金

77,122

4,429

関係会社事業損失引当金

43,810

45,304

その他

180

固定負債合計

640,310

615,024

負債合計

2,436,880

2,338,021

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

409,796

100,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

417,677

417,677

その他資本剰余金

56

305,628

資本剰余金合計

417,733

723,305

利益剰余金

 

 

利益準備金

29,612

29,612

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

1,470,000

繰越利益剰余金

1,503,836

104,105

利益剰余金合計

4,224

133,717

自己株式

264,372

264,437

株主資本合計

558,932

692,585

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

559

1,472

評価・換算差額等合計

559

1,472

純資産合計

558,373

694,057

負債純資産合計

2,995,253

3,032,078

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

 至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

 

 

製品売上高

3,579,330

3,999,304

商品売上高

1,427,936

1,704,029

売上高合計

5,007,267

5,703,333

売上原価

 

 

製品売上原価

 

 

製品期首棚卸高

191,323

192,787

当期製品製造原価

2,104,823

2,166,612

合計

2,296,146

2,359,399

製品他勘定振替高

※1 86

※1 130

製品期末棚卸高

192,787

176,590

製品売上原価

2,103,272

2,182,679

商品売上原価

 

 

商品期首棚卸高

103,883

113,060

当期商品仕入高

1,100,796

1,319,446

合計

1,204,679

1,432,506

商品他勘定振替高

※2 85,728

※2 92,384

商品期末棚卸高

113,060

107,464

商品売上原価

1,005,890

1,232,657

売上原価合計

3,109,163

3,415,336

売上総利益

1,898,103

2,287,996

販売費及び一般管理費

 

 

カタログ費

40,592

46,016

容器包装費

8,364

8,302

役員報酬

84,792

93,342

給料及び手当

1,209,262

1,270,438

賞与引当金繰入額

28,501

29,058

退職給付費用

31,107

17,037

福利厚生費

207,468

221,605

通信費

39,287

35,140

旅費及び交通費

31,209

33,739

消耗品費

21,772

19,452

貸倒引当金繰入額

116

38

減価償却費

9,406

6,593

リース料

24,562

21,534

保険料

4,324

3,901

地代家賃

145,367

130,371

その他

286,400

259,835

販売費及び一般管理費合計

2,172,305

2,162,333

営業利益又は営業損失(△)

274,202

125,662

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

 至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

営業外収益

 

 

受取利息

518

636

受取配当金

572

572

受取手数料

386

471

貸倒引当金戻入額

14,733

助成金収入

10,385

その他

1,574

3,279

営業外収益合計

13,437

19,693

営業外費用

 

 

支払利息

7,267

8,346

貸倒引当金繰入額

519

投資有価証券評価損

14,340

2,976

関係会社事業損失引当金繰入額

25,533

1,494

その他

1,458

771

営業外費用合計

49,119

13,588

経常利益又は経常損失(△)

309,883

131,767

特別利益

 

 

事務所移転費用戻入益

6,401

特別利益合計

6,401

特別損失

 

 

減損損失

43,193

事務所移転費用

36,064

特別損失合計

79,258

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

389,142

138,168

法人税、住民税及び事業税

4,584

4,450

法人税等合計

4,584

4,450

当期純利益又は当期純損失(△)

393,726

133,717

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

87,233

4.1

92,628

4.3

Ⅱ 外注加工費

 

1,490,825

71.1

1,628,086

75.0

Ⅲ 労務費

 

461,330

22.0

393,327

18.1

Ⅳ 経費

58,263

2.8

55,333

2.6

当期総製造費用

 

2,097,652

100.0

2,169,376

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

49,174

 

42,004

 

合計

 

2,146,827

 

2,211,381

 

期末仕掛品棚卸高

 

42,004

 

44,768

 

当期製品製造原価

 

2,104,823

 

2,166,612

 

 

 

 

 

 

 

  原価計算の方法

   個別原価計算を採用しております。

 

(注)※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2022年9月1日

至  2023年8月31日)

当事業年度

(自  2023年9月1日

至  2024年8月31日)

地代家賃(千円)

23,355

21,993

減価償却費(千円)

1,222

1,411

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

409,796

417,677

56

417,733

29,612

1,470,000

1,085,985

413,626

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

24,124

24,124

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

393,726

393,726

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

417,851

417,851

当期末残高

409,796

417,677

56

417,733

29,612

1,470,000

1,503,836

4,224

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

264,304

976,851

2,899

2,899

973,952

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

24,124

 

 

24,124

当期純損失(△)

 

393,726

 

 

393,726

自己株式の取得

67

67

 

 

67

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

2,340

2,340

2,340

当期変動額合計

67

417,918

2,340

2,340

415,578

当期末残高

264,372

558,932

559

559

558,373

 

当事業年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

409,796

417,677

56

417,733

29,612

1,470,000

1,503,836

4,224

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

資本金の減少

309,796

 

309,796

309,796

 

 

 

その他資本剰余金の減少

 

 

4,224

4,224

 

 

4,224

4,224

別途積立金の取崩

 

 

 

 

 

1,470,000

1,470,000

当期純利益

 

 

 

 

 

 

133,717

133,717

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

309,796

305,571

305,571

1,470,000

1,607,941

137,941

当期末残高

100,000

417,677

305,628

723,305

29,612

104,105

133,717

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

264,372

558,932

559

559

558,373

当期変動額

 

 

 

 

 

資本金の減少

 

 

 

その他資本剰余金の減少

 

 

 

別途積立金の取崩

 

 

 

当期純利益

 

133,717

 

 

133,717

自己株式の取得

64

64

 

 

64

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

2,031

2,031

2,031

当期変動額合計

64

133,652

2,031

2,031

135,684

当期末残高

264,437

692,585

1,472

1,472

694,057

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品及び製品、原材料、仕掛品

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

貯蔵品

 最終仕入原価法

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)

 なお、主な耐用年数は、建物15~50年、車両運搬具6年、工具、器具及び備品2~8年であります。

 

(2)無形固定資産

 定額法

 なお、耐用年数は、自社利用のソフトウエア5年であります。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

 

(4)関係会社事業損失引当金

 関係会社に係る損失に備えるため、関係会社の財務状況を勘案し、必要と認められる額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社の主要な取引における主要な履行義務の内容及び履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は次のとおりであります。

 当社は、顧客との契約に含まれる別個の財又はサービスを識別し、これを取引単位として履行義務を識別しております。履行義務の識別にあたっては、本人か代理人かの検討を行い、自らの履行義務の性質が、特定された財又はサービスを移転する前に支配し自ら提供する履行義務である場合には、本人として収益を対価の総額で損益計算書に表示しており、特定された財又はサービスが他の事業者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として収益を手数料又は報酬の額若しくは対価の純額で損益計算書に表示しております。取引の対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領するため、重大な金融要素は含んでおりません。また、対価の金額が変動しうる重要な変動対価はありません。

 主要な取引における主な履行義務の内容と収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

(1)ポップギャラリー製商品

 ポップギャラリー製商品については、当社で企画・デザインして製作した販促用製品や既成の販促用商品を、カタログやWEBサイトにおいて販売を行っており、各製商品の顧客先への配送の義務を負っております。これら製商品の履行義務は一定の期間にわたり充足されるものではなく、一時点で充足される履行義務であることから、その支配は納品時に顧客に移転し、その時点で履行義務は充足されると判断しております。なお、製商品の出荷から顧客に支配が移転されるまでの期間が通常の期間である場合には、製商品の出荷時点において収益を認識しております。

 

(2)別注製品

 別注製品については、当社で販促用製品を顧客仕様にあわせて企画、デザインして製作した販促用製品の販売を行っております。これら製品の履行義務は一定の期間にわたり充足されるものではなく、一時点で充足される履行義務であることから、その支配は納品時に顧客に移転し、その時点で履行義務は充足されると判断しております。なお、製品の出荷から顧客に支配が移転されるまでの期間が通常の期間である場合には、製品の出荷時点において収益を認識しております。

 

(3)役務サービス

 役務サービスについては、当社で販促用キャンペーン事務局の運営受託や販促物等のデザイン受託事業を行っております。キャンペーン事務局運営業務では契約の履行において、当社でコストが発生し、作業が進捗していくことに伴い、当該顧客のためのオーダーメイドなサービスが完了に近づくことから、事務局運営業務における作業の進捗度の測定にはインプット法を用いており、キャンペーン実施期間など一定の期間にわたり収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(繰延税金資産の回収可能性)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 (1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(繰延税金資産の回収可能性)」に記載した内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 期末日満期手形等の処理

 期末日満期手形、電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。

 なお、当事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形、電子記録債権が、期末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

受取手形

126千円

電子記録債権

4,216

 

※2 当座貸越契約

 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行8行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

当座貸越極度額の総額

1,400,000千円

1,700,000千円

借入実行残高

750,000

550,000

差引額

650,000

1,150,000

 

 

(損益計算書関係)

※1 製品他勘定振替高の内容は次のとおりであります。

前事業年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

販売費及び一般管理費

86千円

 

130千円

 

※2 商品他勘定振替高の内容は次のとおりであります。

前事業年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

材料費

85,443千円

 

92,100千円

販売費及び一般管理費

285

 

284

85,728

 

92,384

 

(有価証券関係)

 子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は0千円、前事業年度の貸借対照表計上額は0千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年8月31日)

 

当事業年度

(2024年8月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

棚卸資産

27,059千円

 

27,358千円

貸倒引当金

40,873

 

40,734

賞与引当金

11,483

 

12,507

税務上の繰越欠損金

280,237

 

325,908

減損損失

184,255

 

192,166

関係会社株式

84,789

 

94,894

関係会社事業損失引当金

13,344

 

15,444

投資有価証券評価損

8,413

 

10,431

その他

55,062

 

27,374

  繰延税金資産小計

705,520

 

746,819

税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額

△280,237

 

△325,908

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△425,282

 

△420,911

  評価性引当額小計

△705,520

 

△746,819

  合計

 

(繰延税金負債)

 

 

 

  合計

 

  繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年8月31日)

 

 

当事業年度

(2024年8月31日)

法定実効税率

税引前当期純損失

 

34.1%

(調整)

のため注記を省略

 

 

住民税均等割

しております。

 

3.2

評価性引当額の増減

 

 

△34.3

その他

 

 

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

3.2

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期末減損損失累計額

 (千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

建物

736,814

2,909

2,248

737,474

600,055

63,654

6,555

 

73,764

構築物

20,904

2,450

23,354

18,748

1,924

159

2,681

車両運搬具

30,458

30,458

18,465

11,993

0

工具、器具及び備品

130,973

5,186

15,622

120,538

80,601

36,039

1,289

3,897

土地

557,620

557,620

557,620

有形固定資産計

1,476,772

10,545

17,871

1,469,446

717,870

113,611

8,004

637,964

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

154,411

2,000

17,758

138,653

22,756

113,963

66

1,933

電話加入権

7,748

7,748

7,748

その他

629

629

無形固定資産計

162,788

2,000

18,387

146,401

22,756

121,711

66

1,933

長期前払費用

12,294

5,097

7,197

367

5,482

1,347

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

134,186

120

14,815

119,491

賞与引当金

37,700

36,690

37,700

36,690

関係会社事業損失引当金

43,810

1,494

45,304

(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、洗替による戻入額であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。