第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)の連結財務諸表及び事業年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、監査法人及び各種団体が主催する研修への参加及び専門誌等の購読を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当連結会計年度

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 5,897,585

※1 11,064,491

売掛金

265,675

1,203,228

契約資産

185,916

506,267

開発事業等支出金

6,240,438

15,630,017

販売用不動産

※1 23,170,335

※1 33,040,189

前払金

※1 996,301

※1 2,408,803

預け金

5,321

632,665

その他

602,833

2,597,582

貸倒引当金

13,934

16,672

流動資産合計

37,350,473

67,066,574

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,135,261

2,158,611

減価償却累計額

321,201

619,011

建物及び構築物(純額)

※1 814,059

※1 1,539,599

機械装置及び運搬具

620,559

1,396,178

減価償却累計額

185,822

412,763

機械装置及び運搬具(純額)

※1 434,737

※1 983,414

工具、器具及び備品

213,121

657,411

減価償却累計額

79,903

195,766

工具、器具及び備品(純額)

133,218

461,644

土地

※1 607,735

※1 856,825

リース資産

556,145

556,145

減価償却累計額

241,654

321,193

リース資産(純額)

314,491

234,952

建設仮勘定

78,691

412,343

有形固定資産合計

2,382,933

4,488,780

無形固定資産

 

 

リース資産

1,609

その他

※1 77,110

※1 778,614

無形固定資産合計

78,719

778,614

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,658,569

2,196,142

繰延税金資産

425,417

548,537

その他

1,872,888

2,462,897

投資その他の資産合計

3,956,875

5,207,577

固定資産合計

6,418,528

10,474,972

繰延資産

 

 

社債発行費

11,202

7,549

繰延資産合計

11,202

7,549

資産合計

43,780,204

77,549,096

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当連結会計年度

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1,※2 6,408,176

※1,※2 10,780,630

1年内償還予定の社債

165,400

145,400

1年内返済予定の長期借入金

※1,※2 6,378,499

※1,※2 5,256,270

リース債務

71,521

44,930

未払金

875,454

1,853,414

未払費用

55,339

65,173

未払法人税等

1,398,487

2,167,767

賞与引当金

271,202

379,087

災害損失引当金

23,300

株主優待引当金

78,805

106,385

偶発損失引当金

115,000

その他

※4 440,694

※4 1,216,719

流動負債合計

16,166,882

22,130,780

固定負債

 

 

社債

281,500

136,100

長期借入金

※1,※2 14,867,794

※1,※2 25,458,519

リース債務

111,206

66,275

繰延税金負債

358,408

1,177,389

退職給付に係る負債

3,163

資産除去債務

163,440

242,314

長期預り敷金

84,384

42,466

長期預り金

4,180

101,019

企業結合に係る特定勘定

※3 13,755

その他

47,495

451,490

固定負債合計

15,932,164

27,678,739

負債合計

32,099,046

49,809,519

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,549,651

9,287,331

資本剰余金

3,453,440

9,206,596

利益剰余金

4,145,678

8,673,695

自己株式

42,142

42,142

株主資本合計

11,106,627

27,125,480

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

56,967

274,165

その他の包括利益累計額合計

56,967

274,165

新株予約権

134,794

180,011

非支配株主持分

496,703

708,249

純資産合計

11,681,158

27,739,576

負債純資産合計

43,780,204

77,549,096

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年9月1日

 至 2023年8月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

※1 37,282,535

※1 65,685,513

売上原価

※2 27,183,306

47,125,577

売上総利益

10,099,228

18,559,936

販売費及び一般管理費

※3 5,656,525

※3 10,022,634

営業利益

4,442,703

8,537,301

営業外収益

 

 

受取利息

3,277

5,282

受取配当金

34

為替差益

228,292

307,490

雑収入

17,717

35,108

営業外収益合計

249,287

347,915

営業外費用

 

 

支払利息

370,613

667,997

アレンジメント手数料

118,209

62,922

支払手数料

72,607

288,362

その他

11,251

5,908

営業外費用合計

572,682

1,025,190

経常利益

4,119,308

7,860,025

特別利益

 

 

固定資産売却益

※8 20,868

※8 23,411

投資有価証券売却益

5,785

関係会社出資金売却益

7,674

災害損失引当金戻入額

※4 5,457

新株予約権戻入益

5,769

解約保証金収入

※6 236,369

負ののれん発生益

234,076

子会社清算益

4,406

特別利益合計

45,555

498,264

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※9 124

※9 6

災害による損失

※4 191,543

減損損失

※5 197,535

偶発損失引当金繰入額

※7 115,000

特別損失合計

191,667

312,541

税金等調整前当期純利益

3,973,196

8,045,748

法人税、住民税及び事業税

1,612,663

3,046,957

法人税等調整額

125,637

418,980

法人税等合計

1,487,025

2,627,977

当期純利益

2,486,170

5,417,771

非支配株主に帰属する当期純利益

435,479

397,767

親会社株主に帰属する当期純利益

2,050,691

5,020,003

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年9月1日

 至 2023年8月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

当期純利益

2,486,170

5,417,771

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

35,945

56,967

その他の包括利益合計

※1 35,945

※1 56,967

包括利益

2,450,225

5,474,738

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

2,014,746

4,802,805

非支配株主に係る包括利益

435,479

671,932

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,514,043

3,438,834

2,529,541

264,190

9,218,229

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

35,607

35,607

 

 

71,215

剰余金の配当

 

 

241,459

 

241,459

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

2,050,691

 

2,050,691

自己株式の取得

 

 

 

178,234

178,234

自己株式の処分

 

218,225

 

400,281

182,056

自己株式処分差損の振替

 

192,249

192,249

 

連結範囲の変更に伴う剰余金減少額

 

 

846

 

846

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

4,974

 

 

4,974

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

35,607

14,606

1,616,136

222,047

1,888,397

当期末残高

3,549,651

3,453,440

4,145,678

42,142

11,106,627

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

21,021

21,021

80,442

82,391

9,360,042

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

71,215

剰余金の配当

 

 

 

 

241,459

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

2,050,691

自己株式の取得

 

 

 

 

178,234

自己株式の処分

 

 

 

 

182,056

自己株式処分差損の振替

 

 

 

 

連結範囲の変更に伴う剰余金減少額

 

 

 

 

846

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

4,974

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

35,945

35,945

54,351

414,311

432,718

当期変動額合計

35,945

35,945

54,351

414,311

2,321,116

当期末残高

56,967

56,967

134,794

496,703

11,681,158

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,549,651

3,453,440

4,145,678

42,142

11,106,627

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

5,737,680

5,737,680

 

 

11,475,360

剰余金の配当

 

 

490,579

 

490,579

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

5,020,003

 

5,020,003

連結範囲の変更に伴う剰余金減少額

 

 

1,406

 

1,406

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

15,475

 

 

15,475

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,737,680

5,753,155

4,528,017

16,018,853

当期末残高

9,287,331

9,206,596

8,673,695

42,142

27,125,480

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

56,967

56,967

134,794

496,703

11,681,158

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

11,475,360

剰余金の配当

 

 

 

 

490,579

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

5,020,003

連結範囲の変更に伴う剰余金減少額

 

 

 

 

1,406

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

15,475

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

217,197

217,197

45,216

211,546

39,565

当期変動額合計

217,197

217,197

45,216

211,546

16,058,418

当期末残高

274,165

274,165

180,011

708,249

27,739,576

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年9月1日

 至 2023年8月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

3,973,196

8,045,748

減価償却費

300,688

536,281

のれん償却額

47,121

株式報酬費用

215,141

218,915

貸倒引当金の増減額(△は減少)

5,444

1,486

賞与引当金の増減額(△は減少)

109,703

105,277

災害損失引当金の増減額(△は減少)

236,327

23,300

株主優待引当金の増減額(△は減少)

31,899

27,580

偶発損失引当金の増減額(△は減少)

115,000

匿名組合投資損益(△は益)

1,576,516

673,440

受取利息

3,277

5,282

支払利息

370,613

667,997

アレンジメント手数料

118,209

62,922

支払手数料

72,607

288,362

為替差損益(△は益)

228,292

307,490

固定資産除売却損益(△は益)

20,744

23,405

災害による損失

191,543

解約保証金収入

236,369

子会社清算損益(△は益)

4,406

負ののれん発生益

234,076

減損損失

197,535

投資有価証券売却損益(△は益)

5,785

関係会社出資金売却損益(△は益)

7,674

災害損失引当金戻入額

5,457

新株予約権戻入益

5,769

社債発行費償却

3,465

3,653

売上債権の増減額(△は増加)

31,762

636,724

契約資産の増減額(△は増加)

139,437

320,350

棚卸資産の増減額(△は増加)

9,399,175

10,014,532

前払金の増減額(△は増加)

1,031,069

4,558,713

預け金の増減額(△は増加)

186,406

783,558

預り金の増減額(△は減少)

117,991

257,214

未払金の増減額(△は減少)

418,510

545,476

匿名組合損益分配額

1,132,423

その他

275,659

159,936

小計

6,536,192

5,731,565

利息の受取額

4,056

5,742

利息の支払額

365,593

661,181

解約保証金の受取額

236,369

法人税等の支払額

835,819

2,295,971

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,733,548

8,446,606

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年9月1日

 至 2023年8月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

465,633

1,899,740

有形固定資産の売却による収入

15,420

54,523

無形固定資産の取得による支出

15,005

249,070

投資有価証券の取得による支出

702,100

2,419,416

投資有価証券の売却による収入

8,000

386,360

匿名組合出資金の払戻による収入

97,000

866,398

連結の範囲の変更を伴う子会社出資金の売却による収入

4,773

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

93,344

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 1,624,929

敷金及び保証金の差入による支出

217,980

110,254

敷金及び保証金の回収による収入

2,686

5,372

貸付けによる支出

1,009,000

374,000

貸付金の回収による収入

1,189,611

462,310

その他

61,250

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,153,479

4,809,102

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

社債の発行による収入

296,226

社債の償還による支出

115,300

165,400

短期借入金の純増減額(△は減少)

3,126,945

4,367,454

長期借入れによる収入

21,745,450

23,460,600

長期借入金の返済による支出

15,006,691

19,158,965

ストックオプションの行使による収入

98,207

87,744

リース債務の返済による支出

71,947

71,521

セール・アンド・リースバックによる収入

35,442

株式の発行による収入

10,894,721

自己株式の取得による支出

178,234

配当金の支払額

240,844

489,847

非支配株主への配当金の支払額

187,000

アレンジメント手数料の支払額

183,548

12,822

支払手数料の支払額

178,835

313,368

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

15,960

その他

2,302

財務活動によるキャッシュ・フロー

9,310,908

18,413,896

現金及び現金同等物に係る換算差額

79,115

4,819

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

502,995

5,163,005

現金及び現金同等物の期首残高

5,390,045

5,893,984

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

943

現金及び現金同等物の期末残高

※1 5,893,984

※1 11,056,990

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 32

主要な連結子会社の名称

fav hospitality group株式会社

霞ヶ関投資顧問株式会社

ロジフラッグ・デベロプメント株式会社

KC-Welfare株式会社

KASUMIGASEKI MIDDLE EAST REAL ESTATE L.L.C

 

 霞ヶ関パートナーズ株式会社は、2024年2月28日付で商号をfav hospitality group株式会社に変更いたしました。

 KASUMIGASEKI MIDDLE EAST PROJECT MANAGEMENT L.L.Cは、2024年6月24日付で商号をKASUMIGASEKI MIDDLE EAST REAL ESTATE L.L.Cに変更しております。

 当連結会計年度より、X NETWORK株式会社、KME INVESTMENT & MANAGEMENT L.L.C他7社を新規設立に伴い、株式会社仙台89ERS、株式会社エヌエスケア東京、株式会社リクリエ、ミッドインホテル株式会社、パンテオン地所株式会社他1社を株式及び持分の取得に伴い、連結の範囲に含めております。

 また、合併による消滅及び清算に伴い3社を連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 0

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

会社名

決算日

パンテオン地所株式会社

11月30日 *3

Kasumigaseki Capital (Thailand) Co., Ltd.

12月31日 *1

PT. Kasumigaseki Development Indonesia

12月31日 *1

KASUMIGASEKI MIDDLE EAST REAL ESTATE L.L.C

12月31日 *1

KCDI REAL ESTATE L.L.C

12月31日 *1

KCDI THREE REAL ESTATE L.L.C

12月31日 *1

KASUMIGASEKI FOOD & BEVERAGE CO. L.L.C

12月31日 *1

KME INVESTMENT & MANAGEMENT L.L.C

12月31日 *1

SK特定目的会社

3月31日 *1

株式会社仙台89ERS

6月30日 *2

カミオン・アセット・マネジメント株式会社

6月30日 *2

ミッドインホテル株式会社

6月30日 *2

KC peaks合同会社

7月31日 *2

KC-Welfare株式会社

7月31日 *2

合同会社KC Healthcare1

7月31日 *2

霞ヶ関リートアドバイザーズ株式会社

7月31日 *2

株式会社リクリエ

7月31日 *2

合同会社下電ホテルマネジメント

7月31日 *2

霞ヶ関モビリティ株式会社

7月31日 *2

 

 

*1:連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。

*2:連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

*3:5月31日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

 

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 ただし、投資事業組合等への出資金についての詳細は「(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項、②投資事業組合等の会計処理」に記載しております。また、営業投資目的以外の投資事業組合等への出資持分については、直近の決算日の財務諸表を基礎とし、持分相当額を純額で取込む方法を採用しております。

② 棚卸資産

開発事業等支出金、販売用不動産

個別法による原価法を採用しております。(連結貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物     2年~64年

機械装置及び運搬具   2年~17年

工具、器具及び備品   2年~15年

 また、在外連結子会社は主として定額法によっております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な繰延資産の処理方法

 社債発行費は、社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。

 

(4)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 売上債権、未収入金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額に基づき計上しております。

③ 災害損失引当金

 災害に伴う復旧費用等の支出に備えるため、今後発生すると見込まれる金額を計上しております。

④ 株主優待引当金

 株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、翌連結会計年度以降において発生すると見込まれる額を計上しております。

⑤ 偶発損失引当金

 将来発生する可能性のある偶発事象に対し、必要と認められる損失額を合理的に見積り計上しております。

 

(5)退職給付に係る会計処理の方法

 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。確定拠出年金制度の退職給付に係る費用は、拠出時に費用として認識しております。

 一部の連結子会社については退職一時金制度を採用しております。退職一時金制度については、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(6)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。

 

 国内不動産販売に係る収益は、顧客との不動産売買契約に基づき、物件を顧客へ引き渡すことを履行義務として識別しております。当該履行義務は物件が引き渡される時点で充足されるものであり、当該引き渡し時点において収益を認識しております。なお、特別目的会社への不動産販売については、「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(移管指針第10号)に基づき収益を認識しております。

 アラブ首長国連邦国内における不動産販売に係る収益は、開発・運用管理者であるデベロッパーに対し売却許可証の取得に関する申請を行うことを物件引渡しに関する履行義務として識別しており、当該申請を行った時点で履行義務が充足され、収益を認識しております。なお、日本国内の不動産販売取引と異なり、移転登記手続と同時に決済を行うことが一般的な取引慣行となっているため、契約締結にあたっては、移転登記および決済のスケジューリングを行い、決済金額見合いの小切手を顧客より取引の代理人に預けることを条件としております。

 不動産コンサルティングに係る収益は、顧客とのコンサルティング契約に基づき、顧客が保有する不動産の運用・管理等に関して当社グループが提供する業務を履行義務として識別しております。これらは顧客に対する役務提供が完了した時点で収益を認識しております。

 不動産賃貸に係る収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づき収益を認識しております。

 

(7)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 消費税等の会計処理

 資産に係る控除対象外消費税のうち、棚卸資産に係るものは個々の棚卸資産の取得原価に算入することとしており、固定資産に係るものは投資その他の資産の「その他」に計上し5年間で均等償却しております。

② 投資事業組合等の会計処理

 当社グループは、投資事業組合等の会計処理を行うに際して、投資事業組合等の出資時に営業投資有価証券を計上し、投資事業組合等から分配された損益については、売上高に計上するとともに同額を営業投資有価証券に加減し、投資事業組合等からの出資金の払戻については営業投資有価証券を減額させております。

 なお、株式等の所有により、営業投資先の意思決定機関を支配している要件及び営業投資先に重要な影響を与えている要件を満たすこともありますが、その所有目的は営業投資であり、傘下に入れる目的で行われていないことから、当該営業投資先は、子会社及び関連会社に該当しないものとしております。

 

(重要な会計上の見積り)

販売用不動産及び開発事業等支出金の評価)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

販売用不動産

23,170,335

33,040,189

開発事業等支出金

6,240,438

15,630,017

棚卸資産評価損(売上原価)

185,000

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

 販売用不動産及び開発事業等支出金は、個別法における原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)による評価を実施しております。収益性の低下により、連結会計年度末における正味売却価額が帳簿価額よりも下落している場合には、当該正味売却価額をもって連結貸借対照表価額としております。差額が生じた場合、棚卸資産評価損として計上いたします。

② 主要な仮定

 販売用不動産及び開発事業等支出金の評価において主要な仮定は販売予定価格であり、社外の不動産鑑定士の評価を利用しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 販売予定価格は、市況の変化、金利動向、その他の事象により事業計画が計画通り進捗しないリスク等により、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。

 

 

(表示方法の変更)

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△106,227千円は、「支払手数料」72,607千円及び「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「支払手数料の支払額」△178,835千円として組み替えております。

(連結貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

担保資産

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当連結会計年度

(2024年8月31日)

現金及び預金

35,001千円

35,004千円

販売用不動産

20,845,165

30,866,954

前払金

352,800

1,180,557

建物及び構築物

129,879

329,424

機械装置及び運搬具

51,808

44,651

土地

76,706

325,796

その他無形固定資産

51,308

51,308

21,542,670

32,833,696

 

担保付債務

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当連結会計年度

(2024年8月31日)

短期借入金

6,061,400千円

6,768,000千円

1年内返済予定の長期借入金

4,987,883

2,268,143

長期借入金

10,871,180

21,676,088

21,920,464

30,712,232

 

※2 財務制限条項

 当社グループが締結している金銭消費貸借契約のうち、財務制限条項が付されているものの主な内容は次のとおりであります。当該条項に抵触することとなった場合には、当該借入金について期限の利益を喪失するおそれがあります。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当連結会計年度

(2024年8月31日)

短期借入金

510,000千円

1,329,000千円

1年内返済予定の長期借入金

369,213

377,971

長期借入金

4,155,657

4,261,999

5,034,870

5,968,971

 

※3 企業結合に係る特定勘定

 2021年6月1日付のOYO Japan合同会社からの事業承継に伴い、将来発生が見込まれる特定の事業費用を計上したものであります。

 

※4 流動負債「その他」に含まれる契約負債

 流動負債「その他」のうち、契約負債の金額は「注記事項(収益認識関係)3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報(1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載のとおりです。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

 前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

 

185,000千円

-千円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

給料及び手当

1,433,705千円

2,306,685千円

賞与引当金繰入額

278,847

489,071

株主優待引当金繰入額

78,805

92,684

貸倒引当金繰入額

5,444

40

退職給付費用

6,938

11,245

 

※4 災害による損失、災害損失引当金繰入額及び災害損失引当金戻入額

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

 当社グループで保有しているショッピングセンターフォルテにおいて、2022年3月に福島沖で発生した地震等の被災の影響による復旧工事が完了したことに伴う固定資産除却損を「災害による損失」、災害損失引当金のうち不要となる工事に係る取崩額を「災害損失引当金戻入額」として計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 該当事項はありません。

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所

用途

種類

減損損失

東京都

事業用資産

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

工具、器具及び備品

 

158,304千円

神奈川県

事業用資産

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

工具、器具及び備品

 

38,928千円

鹿児島県

事業用資産

工具、器具及び備品

302千円

 当社グループは、事業用資産については管理会計上の区分ごとにグルーピングを行っております。

当連結会計年度において、事業用資産について、収益性の低下等により投資額の回収が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失197,535千円として特別損失に計上しております。

 なお、回収可能価額は、事業用資産の他への転用や売却が困難なことから、正味売却価額ではなく、使用価値により算定しております。

 使用価値の算定においては、割引前将来キャッシュ・フローを15%で割り引いて算定しております。

 ただし、将来キャッシュ・フローがマイナスであるものは回収可能価額を零として評価しております。

 

 

※6 解約保証金収入

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

土地売買契約の解約に伴う保証金収入を計上しております。

 

※7 偶発損失引当金繰入額

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

将来発生する可能性のある偶発事象に対し、必要と認められる損失額を合理的に見積り計上しております。

 

 

※8 固定資産売却益の内容は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

機械装置及び運搬具

20,868千円

23,411千円

20,868

23,411

 

※9 固定資産除売却損の内容は以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

機械装置及び運搬具

56千円

6千円

工具、器具及び備品

67

124

6

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△35,945千円

56,967千円

その他の包括利益合計

△35,945

56,967

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

8,156,520

39,100

8,195,620

合計

8,156,520

39,100

8,195,620

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2,3

107,871

60,400

148,980

19,291

合計

107,871

60,400

148,980

19,291

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加39,100株は、ストック・オプションの権利行使による増加25,200株、従業員に対する譲渡制限付株式報酬としての新株発行13,900株によるものであります。

2.普通株式の自己株式数の増加60,400株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加54,200株、譲渡制限付株式の無償取得による増加6,200株であります。

3.普通株式の自己株式数の減少148,980株は、ストック・オプションの権利行使により自己株式を処分したことによる減少134,080株、従業員に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分したことによる減少14,900株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

 -

134,794

合計

 -

134,794

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年11月28日

定時株主総会

普通株式

241,459

30

2022年8月31日

2022年11月29日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月29日

定時株主総会

普通株式

490,579

利益剰余金

60

2023年8月31日

2023年11月30日

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

8,195,620

1,664,327

9,859,947

合計

8,195,620

1,664,327

9,859,947

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

19,291

2,000

21,291

合計

19,291

2,000

21,291

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加1,664,327株は、新株発行1,582,500株、ストック・オプションの権利行使による増加47,600株、従業員に対する譲渡制限付株式報酬としての新株発行34,227株によるものであります。

2.普通株式の自己株式数の増加2,000株は、譲渡制限付株式の無償取得による増加2,000株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

 -

180,011

合計

 -

180,011

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月29日

定時株主総会

普通株式

490,579

60

2023年8月31日

2023年11月30日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年11月28日

定時株主総会

普通株式

1,672,571

利益剰余金

170

2024年8月31日

2024年11月29日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

現金及び預金勘定

5,897,585千円

11,064,491千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△3,600

△7,501

現金及び現金同等物

5,893,984

11,056,990

 

※2.当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

 株式の取得により新たに株式会社エヌエスケア東京を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります

流動資産

30,619

千円

固定資産

9,322

 

のれん

116,957

 

流動負債

△26,899

 

固定負債

△110,000

 

株式の取得価額

20,000

 

現金及び現金同等物

△16,707

 

差引:取得のための支出

3,292

 

 

 株式の取得により新たにミッドインホテル株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります

流動資産

4,835,076

千円

固定資産

1,045

 

流動負債

△156,870

 

固定負債

△3,262,355

 

負ののれん発生益

△226,894

 

株式の取得価額

1,190,000

 

仲介手数料等

227,500

 

現金及び現金同等物

△49,261

 

差引:取得のための支出

1,368,238

 

 

 株式の取得により新たにパンテオン地所株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります

流動資産

2,259,141

千円

固定資産

685,083

 

流動負債

△80,623

 

固定負債

△2,346,420

 

負ののれん発生益

△7,181

 

株式の取得価額

510,000

 

仲介手数料等

97,500

 

現金及び現金同等物

△354,100

 

差引:取得のための支出

253,399

 

 

 

 

 3.重要な非資金取引の内容

(1)ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

35,800千円

-千円

 

(2)新たに計上した資産除去債務の額

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

資産除去債務の額

437千円

77,757千円

 

(リース取引関係)

(借手側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主として、本社移転に伴うセール・アンド・リースバックによる本社設備であります。

(イ)無形固定資産

ソフトウエアであります。

 

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当連結会計年度

(2024年8月31日)

1年内

960,118

1,616,171

1年超

8,197,608

12,238,707

合計

9,157,726

13,854,878

 

(貸手側)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当連結会計年度

(2024年8月31日)

1年内

1,088,952

1,509,095

1年超

10,190,051

12,014,240

合計

11,279,004

13,523,335

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、純投資を目的とした非上場株式を原資産にした新株予約権及び投資事業有限責任組合に対する出資金であります。

 営業債務である未払金は、1年以内の支払期日であります。借入金のうち、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。また主な目的は、特定のプロジェクトや事業を推進する上で必要な資金の調達であり、返済日は決算日後、最長で31年後であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

・信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、売掛金又は未収入金について、各事業部門における営業担当が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

・市場リスクの管理

 当社グループは、必要に応じて、金利条件の見直しや借換えを行うことで金利の変動リスクを管理しております。

 投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、管理しております。

・資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループは、各部門からの報告に基づき、財務担当が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年8月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)社債(1年内償還予定の社債を含む)

446,900

443,148

△3,751

(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

21,246,293

21,226,875

△19,418

(3)リース債務(流動負債のリース債務を含む)

182,727

182,788

60

負債計

21,875,921

21,852,811

△23,109

(※1)「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

(※2)市場価格のない株式等及び持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

当連結会計年度

(千円)

市場価格のない株式等

94,651

投資事業有限責任組合等への出資(注)

2,534,444

(注)投資事業有限責任組合等への出資は、改正企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第24-16項の取扱いを適用し、時価開示の対象としておりません。

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)社債(1年内償還予定の社債を含む)

281,500

279,831

△1,668

(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

30,714,790

30,432,258

△282,531

(3)リース債務(流動負債のリース債務を含む)

111,206

109,990

△1,215

負債計

31,107,496

30,822,080

△285,415

(※1)「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等及び持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

当連結会計年度

(千円)

市場価格のない株式等

728,649

投資事業有限責任組合等への出資(注)

2,154,667

(注)投資事業有限責任組合等への出資は、改正企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第24-16項の取扱いを適用し、時価開示の対象としておりません。

 

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年8月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

5,897,585

売掛金

265,675

未収入金

57,812

合計

6,221,073

 

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

11,064,491

売掛金

1,203,228

未収入金

204,742

合計

12,472,462

 

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年8月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

165,400

145,400

94,700

25,200

16,200

長期借入金

6,378,499

9,090,320

4,109,983

451,727

218,748

997,015

リース債務

71,521

44,930

20,087

19,029

1,904

25,255

合計

6,615,420

9,280,651

4,224,770

495,956

236,852

1,022,270

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

145,400

94,700

25,200

16,200

長期借入金

5,256,270

20,696,194

2,028,284

488,478

191,610

2,053,950

リース債務

44,930

20,087

19,029

1,904

1,952

23,302

合計

5,446,601

20,810,982

2,072,515

506,582

193,563

2,077,253

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年8月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債(1年内償還予定の社債を含む)

443,148

443,148

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

21,226,875

21,226,875

リース債務(流動負債のリース債務を含む)

182,788

182,788

負債計

21,852,811

21,852,811

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債(1年内償還予定の社債を含む)

279,831

279,831

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

30,432,258

30,432,258

リース債務(流動負債のリース債務を含む)

109,990

109,990

負債計

30,822,080

30,822,080

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

社債(1年内返済予定の社債を含む)、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)及びリース債務(流動負債のリース債務を含む)

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。

また、固定金利によるものの時価は、元利金の合計額を同様の社債の発行、借入又はリース取引において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

その他有価証券

前連結会計年度(2023年8月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得価額を超えるもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

1,719,917

124,028

1,595,889

小計

1,719,917

124,028

1,595,889

連結貸借対照表計上額が取得価額を超えないもの

(1)株式

30,400

30,400

(2)債券

62,750

62,750

(3)その他

816,027

838,677

△22,650

小計

909,178

931,828

△22,650

合計

2,629,095

1,055,856

1,573,239

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得価額を超えるもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

15,014

14,628

386

小計

15,014

14,628

386

連結貸借対照表計上額が取得価額を超えないもの

(1)株式

52,000

52,000

(2)債券

10,000

10,000

(3)その他

2,806,302

2,856,912

△50,610

小計

2,868,302

2,918,912

△50,610

合計

2,883,316

2,933,541

△50,224

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、確定拠出年金制度を採用しております。

一部の連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定拠出制度

 確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)6,938千円、当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)11,245千円であります。

 

3.簡便法を適用した確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

-千円

-千円

新規連結子会社の取得に伴う増加

3,163

退職給付に係る負債の期末残高

3,163

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

非積立型制度の退職給付債務

-千円

3,163千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

3,163

 

 

 

退職給付に係る負債

3,163

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

3,163

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用  前連結会計年度 -千円  当連結会計年度 -千円

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

販売費及び一般管理費

83,546千円

90,560千円

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

新株予約権戻入益

5,769千円

-千円

 

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年8月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 なお、2018年6月9日付株式分割(普通株式1株につき20株の割合)、2019年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)、及び2021年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)を反映した数値を記載しております。

 

(1)ストック・オプションの内容

会社名

提出会社

提出会社

種類

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

第2回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2016年6月30日

2017年8月22日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 2名

当社従業員 4名

当社従業員 5名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 408,000株

普通株式 80,000株

付与日

2016年7月1日

2017年8月23日

権利確定条件

権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

対象勤務期間

勤務対象期間の定めはありません。

勤務対象期間の定めはありません。

権利行使期間

2018年7月1日~2026年6月30日

2019年8月23日~2027年8月22日

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第3回新株予約権

(ストック・オプション)

第4回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2017年11月28日

2018年6月8日

付与対象者の区分及び人数

当社従業員 10名

当社取締役 1名

当社従業員 7名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 116,000株

普通株式 118,400株

付与日

2017年11月29日

2018年6月8日

権利確定条件

権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

対象勤務期間

勤務対象期間の定めはありません。

勤務対象期間の定めはありません。

権利行使期間

2019年11月29日~2027年11月28日

2020年6月9日~2028年6月8日

 

 

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第5回新株予約権

(ストック・オプション)

第6回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2019年9月13日

2021年2月26日

付与対象者の区分及び人数

当社従業員 23名

当社従業員 79名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 46,000株

普通株式 82,600株

付与日

2019年9月30日

2021年3月15日

権利確定条件

権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

対象勤務期間

勤務対象期間の定めはありません。

勤務対象期間の定めはありません。

権利行使期間

2021年10月1日~2024年9月30日

2023年3月16日~2026年3月15日

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第7回有償新株予約権

(ストック・オプション)

第8回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2022年12月2日

2022年12月2日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 1名

当社取締役 1名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 130,000株

普通株式 19,200株

付与日

2022年12月19日

2022年12月19日

権利確定条件

権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

2023 年8月期から2025 年8月期のいずれかの事業年度における当社の損益計算書(連結損益計算書を作成している場合には、連結損益計算書。)に記載された営業利益が5,000 百万円を超過した場合。

権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

対象勤務期間

勤務対象期間の定めはありません。

勤務対象期間の定めはありません。

権利行使期間

2027年12月3日~2030年12月2日

2024年12月3日~2032年12月2日

 

 

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第9回新株予約権

(ストック・オプション)

第10回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2022年12月2日

2022年12月2日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 2名

当社従業員 2名

当社従業員 10名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 40,000株

普通株式 30,000株

付与日

2022年12月19日

2022年12月19日

権利確定条件

権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

対象勤務期間

勤務対象期間の定めはありません。

勤務対象期間の定めはありません。

権利行使期間

2025年12月3日~2030年12月2日

2025年12月3日~2028年12月2日

 

会社名

X NETWORK株式会社(連結子会社)

種類

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2024年7月17日

付与対象者の区分及び人数

X NETWORK株式会社取締役 3名

X NETWORK株式会社従業員 5名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 1,055株

付与日

2024年7月26日

権利確定条件

権利行使時においても当社又は当社関係会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。(ただし、任期満了及び定年退職は除く。)

対象勤務期間

勤務対象期間の定めはありません。

権利行使期間

2026年7月18日~2041年7月17日

 

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

① ストック・オプションの数

会社名

提出会社

提出会社

種類

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

第2回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2016年6月30日

2017年8月22日

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

800

1,600

権利確定

権利行使

800

1,600

失効

-

-

未行使残

-

-

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第3回新株予約権

(ストック・オプション)

第4回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2017年11月28日

2018年6月8日

権利確定前      (株)

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

4,800

12,800

権利確定

権利行使

失効

4,000

12,800

未行使残

800

(注)第3回及び第4回新株予約権の失効は、新株予約権者が退職により権利を行使することができなくなった部分であり、未行使残より除いておりますが、失効した新株予約権は当社が自己新株予約権として取得し、保有しております。

 

 

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第5回新株予約権

(ストック・オプション)

第6回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2019年9月13日

2021年2月26日

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

14,200

54,800

権利確定

権利行使

12,600

32,600

失効

未行使残

1,600

22,200

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第7回有償新株予約権

(ストック・オプション)

第8回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2022年12月2日

2022年12月2日

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

130,000

19,200

付与

失効

権利確定

未確定残

130,000

19,200

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

権利確定

権利行使

失効

未行使残

 

 

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第9回新株予約権

(ストック・オプション)

第10回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2022年12月2日

2022年12月2日

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

40,000

30,000

付与

失効

5,000

権利確定

未確定残

40,000

25,000

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

権利確定

権利行使

失効

未行使残

 

 

会社名

X NETWORK株式会社(連結子会社)

種類

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2024年7月17日

権利確定前      (株)

 

前連結会計年度末

付与

1,055

失効

権利確定

未確定残

1,055

権利確定後      (株)

 

前連結会計年度末

権利確定

権利行使

失効

未行使残

 

 

 

② 単価情報

会社名

提出会社

提出会社

種類

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

第2回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2016年6月30日

2017年8月22日

権利行使価格      (円)

313

447

行使時平均株価     (円)

8,570

13,590

付与日における公正な評価単価

            (円)

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第3回新株予約権

(ストック・オプション)

第4回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2017年11月28日

2018年6月8日

権利行使価格      (円)

538

625

行使時平均株価     (円)

付与日における公正な評価単価

            (円)

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第5回新株予約権

(ストック・オプション)

第6回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2019年9月13日

2021年2月26日

権利行使価格      (円)

1,340

2,144

行使時平均株価     (円)

11,803

13,058

付与日における公正な評価単価

            (円)

1,226

2,308

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第7回有償新株予約権

(ストック・オプション)

第8回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2022年12月2日

2022年12月2日

権利行使価格      (円)

5,080

5,092

行使時平均株価     (円)

付与日における公正な評価単価

            (円)

3,174

3,088

 

会社名

提出会社

提出会社

種類

第9回新株予約権

(ストック・オプション)

第10回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2022年12月2日

2022年12月2日

権利行使価格      (円)

5,092

5,092

行使時平均株価     (円)

付与日における公正な評価単価

            (円)

2,994

2,777

 

会社名

X NETWORK株式会社(連結子会社)

種類

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

決議年月日

2024年7月17日

権利行使価格      (円)

5,000

行使時平均株価     (円)

付与日における公正な評価単価

            (円)

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 連結子会社であるX NETWORK株式会社のストック・オプションについては、未公開企業であるため、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積もる方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF法により算定した価格を用いております。なお、ストック・オプションの付与時点における単位当たりの本源的価値はゼロであるため、公正な評価単価を記載しておりません。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額  -千円

(2)当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額                     -千円

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

 

当連結会計年度

(2024年8月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

108,118千円

 

176,483千円

賞与引当金

83,042

 

112,631

抱合株式消滅差損

27,797

 

27,797

減価償却超過額

59,195

 

125,527

災害損失引当金

7,134

 

貸倒引当金

75,182

 

4,593

株主優待引当金

28,653

 

棚卸資産評価損

56,647

 

資産除去債務

49,911

 

73,947

株式報酬費用

56,625

 

41,703

繰越欠損金  (注)3

195,262

 

311,664

その他

15,929

 

55,152

繰延税金資産小計

763,499

 

929,501

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3

△94,454

 

△176,371

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△134,846

 

△151,125

評価性引当額小計 (注)2

△229,301

 

△327,496

繰延税金資産合計

534,198

 

602,005

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△37,207

 

△53,467

資本連結に伴う評価差額

△429,980

 

△1,177,389

繰延税金負債合計

△467,188

 

△1,230,857

繰延税金資産(△負債)純額

67,009

 

△628,852

 

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

 

当連結会計年度

(2024年8月31日)

固定資産-繰延税金資産

425,417千円

 

548,537千円

固定負債-繰延税金負債

358,408

 

1,177,389

 

2.評価性引当額の主な変動は、連結子会社における税務上の繰越欠損金及び減価償却超過額に係る評価性引当額の増加であります。

 

3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年8月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

13,452

19,843

7,250

4,471

150,244

195,262

評価性引当額

△13,452

△19,843

△7,250

△4,471

△49,437

△94,454

繰延税金資産(※2)

100,807

100,807

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、当該連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。

 

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

13,452

19,843

7,250

4,471

9,535

257,111

311,664

評価性引当額

△13,452

△19,843

△7,250

△4,471

△9,535

△121,817

△176,371

繰延税金資産(※2)

135,293

135,293

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、当該連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年8月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.4

 

2.3

住民税均等割

0.3

 

0.2

株式報酬費用

0.7

 

0.4

賃上げ促進税制による税額控除

△0.9

 

△2.5

在外子会社との税率差異

1.3

 

△3.3

国内子会社との税率差異

2.1

 

2.2

評価性引当額の増減

2.9

 

3.0

貸倒引当金の連結調整

△1.9

 

△0.8

負ののれんの発生による調整

 

△0.9

株式・出資金取得費用の計上による調整

 

1.6

その他

△0.2

 

△0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

37.4

 

32.7

 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引

(連結子会社間の合併)

 当社の連結子会社である霞ヶ関パートナーズ株式会社とKC Technologies株式会社は、2023年9月30日付で以下のとおり合併いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

(存続会社)

名称:霞ヶ関パートナーズ株式会社

事業の内容:不動産コンサルティング

(消滅会社)

名称:KC Technologies株式会社

事業の内容:不動産コンサルティング

(2) 企業結合日

2023年9月30日

(3) 企業結合の法的形式

霞ヶ関パートナーズ株式会社を存続会社、KC Technologies株式会社を消滅会社とする吸収合併方式といたします。

(4) 結合後企業の名称

霞ヶ関パートナーズ株式会社

(5) その他取引の概要に関する事項

霞ヶ関パートナーズ株式会社が持つホテルサブリース、開発コンサル機能、KC Technologies株式会社およびその戦略的提携先の株式会社リクリエが持つホテルオペレーション、テック機能を融合することによる事業シナジー効果の創出を目的としております。

 

2.実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号平成31年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号平成31年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

取得による企業結合

① 株式会社仙台89ERSの株式の取得

 当社グループは、2023年11月6日開催の経営会議において、株式会社仙台89ERSの株式83.5%を取得し連結子会社化することを決議し、当該決議に基づいて2023年11月10日付で株式を取得いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び取得する事業の内容

名称:株式会社仙台89ERS

事業の内容:男子プロバスケットボールリーグBリーグ所属「仙台89ERS」運営、各種アカデミー開校

(2) 企業結合を行った主な理由

バスケットボールのプロスポーツチームへの経営参画により当社グループの更なる認知度の向上を図るため。

(3) 企業結合日

2023年11月10日

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 企業結合後の企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

83.5%

(7) 取得企業を決定するに行った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年7月1日から2024年6月30日

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類毎の内訳

取得の対価

現金及び預金

267,000千円

取得原価

 

267,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

仲介手数料等 31,890千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

216,997千円

(2) 発生原因

今後の事業展開により期待される超過収益力から発生したものです。

(3) 償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

545,426千円

固定資産

11,202

資産合計

556,628

流動負債

405,699

固定負債

91,047

負債合計

496,746

 

 

② 株式会社エヌエスケア東京の株式の取得

 当社連結子会社であるKC-Welfare株式会社は、2023年11月27日開催の経営会議において、株式会社エヌエスケア東京の株式100%を取得し連結子会社化することを決議し、当該決議に基づいて2023年11月30日付で株式を取得いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び取得する事業の内容

名称:株式会社エヌエスケア東京

事業の内容:有料老人ホーム事業、居宅介護支援事業、訪問介護事業、訪問看護事業、障害福祉サービス事業、その他各事業に付帯する一切の業務

(2) 企業結合を行った主な理由

ヘルスケア施設の開発のみにとどまらず運営面まで一貫して行うことで既存のサービスとの差別化を図るため。

(3) 企業結合日

2023年11月30日(株式取得日)

2023年8月31日(みなし取得日)

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 企業結合後の企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

100.0%

(7) 取得企業を決定するに行った主な根拠

KC-Welfare株式会社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年9月1日から2024年8月31日

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類毎の内訳

取得の対価

現金及び預金

20,000千円

取得原価

 

20,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等 3,500千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

116,957千円

(2) 発生原因

今後の事業展開により期待される超過収益力から発生したものです。

(3) 償却方法及び償却期間

5年間にわたる均等償却

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

30,619千円

固定資産

9,322

資産合計

39,941

流動負債

26,899

固定負債

110,000

負債合計

136,899

 

 

③ ミッドインホテル株式会社の取得

 当社連結子会社であるfav hospitality group株式会社は、2024年8月19日開催の経営会議において、ミッドインホテル株式会社の株式100%を取得し連結子会社化することを決議し、当該決議に基づいて2024年8月20日付で株式を取得いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び取得する事業の内容

名称:ミッドインホテル株式会社

事業の内容:ホテル業、ホテルおよび飲食店の企画・運営・管理、ホテルおよび飲食店用途の什器・備品・用品の販売およびリース業、営繕・清掃・警備・その他のホテルおよびビル等メンテナンス業務、不動産の売買・賃貸・管理およびそれらの仲介等

(2) 企業結合を行った主な理由

ホテル事業の拡大等のため。

(3) 企業結合日

2024年8月20日(株式取得日)

2024年6月30日(みなし取得日)

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 企業結合後の企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

100.0%

ただし、取得企業fav hospitality group株式会社にかかる当社の議決権比率は98.08%であります。

(7) 取得企業を決定するに行った主な根拠

fav hospitality group株式会社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

みなし取得日を2024年6月30日としているため、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類毎の内訳

取得の対価

現金及び預金

1,190,000千円

取得原価

 

1,190,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

仲介手数料等 227,500千円

 

5.負ののれん発生益の金額及び発生原因

(1) 負ののれん発生益の金額

226,894千円

なお、負ののれん発生益の金額は、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

(2) 発生原因

被取得企業の企業結合時の時価純資産が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しています。

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

4,835,076千円

固定資産

1,045

資産合計

4,836,121

流動負債

156,870

固定負債

3,262,355

負債合計

3,419,226

 

④ パンテオン地所株式会社の取得

 当社連結子会社であるfav hospitality group株式会社は、2024年8月19日開催の経営会議において、パンテオン地所株式会社の株式100.0%を取得し連結子会社化することを決議し、当該決議に基づいて2024年8月20日付で株式を取得いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び取得する事業の内容

名称:パンテオン地所株式会社

事業の内容:ホテル事業、住宅・分譲マンション事業、信託受益権の売買・売買の代理および媒介、不動産流動化事業、不動産運用・不動産賃貸事業、アセットマネジメント事業等

(2) 企業結合を行った主な理由

ホテル事業の拡大等のため。

(3) 企業結合日

2024年8月20日(株式取得日)

2024年5月31日(みなし取得日)

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 企業結合後の企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

100.0%

ただし、取得企業fav hospitality group株式会社にかかる当社の議決権比率は98.08%であります。

(7) 取得企業を決定するに行った主な根拠

fav hospitality group株式会社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

みなし取得日を2024年5月31日としているため、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類毎の内訳

取得の対価

現金及び預金

510,000千円

取得原価

 

510,000千円

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

仲介手数料等 97,500千円

 

5.負ののれん発生益の金額及び発生原因

(1) 負ののれん発生益の金額

7,181千円

なお、負ののれん発生益の金額は、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

(2) 発生原因

被取得企業の企業結合時の時価純資産が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しています。

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

2,259,141千円

固定資産

685,083

資産合計

2,944,224

流動負債

80,623

固定負債

2,346,420

負債合計

2,427,043

 

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

 当社グループが保有する本社事務所の建物の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務等であります。

 

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間は主として取得から10年と見積もり、割引率は当該見込期間に見合う取得時のリスクフリーレートを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

期首残高

162,749千円

163,440千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

437

77,757

時の経過による調整額

254

1,116

期末残高

163,440

242,314

 

(賃貸等不動産関係)

当社グループでは、宮城県その他の地域において、賃貸用のショッピングセンター(土地を含む)等を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸利益は94,671千円(賃貸収益は売上高に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸利益は117,979千円(賃貸収益は売上高に計上)であります。

 

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

1,594,371

1,199,648

 

期中増減額

△394,723

444,445

 

期末残高

1,199,648

1,644,093

期末時価

1,707,100

2,807,100

(注)当連結会計年度末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、不動産コンサルティング事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年9月1日

  至 2023年8月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年9月1日

  至 2024年8月31日)

不動産販売(注1)

13,140,222千円

31,468,334千円

不動産コンサルティング(注2)

2,748,165

3,668,298

その他

2,449,093

2,398,011

顧客との契約から生じる収益

18,337,481

37,534,645

その他の収益(注3)

18,945,054

28,150,868

外部顧客への売上高

37,282,535

65,685,513

(注)1.不動産販売には「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(移管指針第10号)の対象となる不動産(不動産信託受益権を含む。)の譲渡を含んでおりません。

2.不動産コンサルティングは主にAM・PJMフィー収入であります。

3.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸料収入及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(移管指針第10号)の対象となる不動産(不動産信託受益権を含む。)の譲渡であります。その他の収益に含まれている「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(移管指針第10号)の対象となる不動産(不動産信託受益権を含む。)の譲渡収益は、前連結会計年度は18,214,644千円、当連結会計年度は26,197,152千円であります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

233,913

265,675

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

265,675

1,203,228

契約資産(期首残高)

46,479

185,916

契約資産(期末残高)

185,916

506,267

契約負債(期首残高)

39,859

71,066

契約負債(期末残高)

71,066

265,456

  (注)契約負債は、連結貸借対照表のうち流動負債の「その他」に含まれております。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

当社グループは、不動産コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

当社グループは、不動産コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 

 

 

(単位:千円)

日本

アラブ首長国連邦

その他

合計

37,268,480

14,055

37,282,535

(注)売上高は顧客の所在地を基礎として地域ごとに分類しています。

 

(2)有形固定資産

 

 

 

(単位:千円)

日本

アラブ首長国連邦

その他

合計

2,322,663

45,460

14,809

2,382,933

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

合同会社LOGIFLAG8号

6,166,135

合同会社FAV PRF1号

5,512,506

ヒューリック株式会社

5,332,626

(注)当社は、不動産コンサルティング事業の単一セグメントのため、関連するセグメント名は省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 

 

 

(単位:千円)

日本

アラブ首長国連邦

その他

合計

57,564,809

8,120,703

65,685,513

(注)売上高は顧客の所在地を基礎として地域ごとに分類しています。

 

(表示方法の変更)

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90%以下となったため、当連結会計年度より記載しております。なお、前連結会計年度については、当該変更後の区分で表示しております。

 

(2)有形固定資産

 

 

 

(単位:千円)

日本

アラブ首長国連邦

その他

合計

3,800,045

676,600

12,135

4,488,780

 

(表示方法の変更)

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%以下となったため、当連結会計年度より記載しております。なお、前連結会計年度については、当該変更後の区分で表示しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

合同会社FAV PRF2号

9,886,516

合同会社LOGIFLAG9号

6,928,650

(注)当社は、不動産コンサルティング事業の単一セグメントのため、関連するセグメント名は省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年9月1日  至 2023年8月31日)

 当社グループは単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日  至 2024年8月31日)

 当社グループは単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年9月1日  至 2023年8月31日)

 当社グループは単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日  至 2024年8月31日)

 当社グループは単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年9月1日  至 2023年8月31日)

 当社グループは単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日  至 2024年8月31日)

 当社グループは単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

(関連当事者情報)

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

  連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(百万円)

役員及び主要株主

河本 幸士郎

当社代表取締役社長

(被所有)

直接 10.3%

当社代表

取締役社長

ストック・オプションの行使

11,793

役員

廣瀬 一成

当社取締役

(被所有)

直接  1.3%

当社取締役

ストック・オプションの行使

18,529

役員

緒方 秀和

当社取締役

(被所有)

直接  0.6%

当社取締役

ストック・オプションの行使

10,760

(注)2016年6月30日及び2017年11月28日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使であります。なお、「取引金額」欄は、当連結会計年度におけるストック・オプションの権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 該当事項はありません。

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

1株当たり純資産額

1,351.42円

2,729.17円

1株当たり当期純利益金額

253.22円

541.68円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

249.80円

531.95円

 

(注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年8月31日)

当連結会計年度

(2024年8月31日)

純資産の部の合計額(千円)

11,681,158

27,739,576

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

631,497

888,261

(うち新株予約権)

(134,794)

(180,011)

(うち非支配株主持分)

(496,703)

(708,249)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

11,049,660

26,851,315

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

8,176,329

9,838,656

 

2.1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益金額(千円)

2,050,691

5,020,003

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額(千円)

2,050,691

5,020,003

普通株式の期中平均株式数(株)

8,098,510

9,267,548

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

126,013

169,423

(うち新株予約権(株))

(126,013)

(169,423)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

新株予約権4種類

新株予約権の数 2,192個

(普通株式 219,200株)

 

 

(重要な後発事象)

(譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行)

当社は、2024年9月12日の取締役会において、下記のとおり、譲渡制限付株式報酬として新株式の発行(以下「本新株発行」又は「発行」といいます。)を行うことについて決議いたしました。

 

1.発行の概要

(1)

払込期日

 2024年12月16日

(2)

発行する株式の種類及び数

 当社普通株式  1,867株

(3)

発行価額

 1株につき12,880円

(4)

発行総額

 24,046,960円

(5)

株式の割当ての対象者及びその人数並びに割当てる株式の数

 当社従業員 6名  1,867株

 

2.発行の目的及び理由

 当社は、当社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除きます。)及び従業員に、業績向上及び当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。

 今般、従業員が当社株式を所有することにより、経営参画意識を高めるとともに、従業員の中長期的かつ継続的な勤務の奨励を図ることをねらいとして、2024年9月12日開催の取締役会において、当社従業員に対し譲渡制限付株式を付与するために、新株式を発行することを決議いたしました。

 本新株発行の割当ての対象となる当社従業員(以下「対象者」といいます。)は、当社から支給された金銭債権の全部を現物出資財産として払込み、当社普通株式の割当てを受けることとなりますが、当該割当てに当たっては、当社と対象者との間で譲渡制限付株式割当契約を締結するものとし、その内容としては、①割当てを受けた対象者は一定期間、当該株式について譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならないこと、②一定の事由が生じた場合には、割当てられた譲渡制限付株式を対象者から当社が無償で取得すること等が含まれます。

 

(ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の発行)

当社は、2024年10月17日開催の取締役会決議に基づき、2029年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債(以下、「本新株予約権付社債」という。)を発行いたしました。その概要は次のとおりであります。

 

1.発行総額:220億円及び代替新株予約権付社債券に係る本社債の額面金額合計額を合計した額

2.発行価額:本社債の額面金額の100%(各本社債の額面金額1,000万円)

3.発行価格(募集価格):本社債の額面金額の102.5%

4.利率:本社債には利息は付さない。

5.償還金額:本社債の額面金額の100%で償還する。

6.償還期限:2029年11月5日

7.新株予約権に関する事項

(1) 新株予約権の目的となる株式の種類

当社普通株式

(2) 発行する新株予約権の総数

2,200個及び代替新株予約権付社債券に係る本社債の額面金額合計額を1,000万円で除した個数の合計数

(3) 転換価額

当初、17,710円とする。但し、発行要項に一定の場合調整される定めがある。

(4) 行使期間

 2024年11月19日から2029年10月22日の銀行営業終了時(行使請求受付場所現地時間)までとする。但し、①当社の選択による本社債の繰上償還がなされる場合は、償還日の東京における3営業日前の日まで(但し、本新株予約権付社債の要項に定める税制変更による繰上償還の場合に、繰上償還を受けないことが選択された本社債に係る本新株予約権を除く。)、②本新株予約権付社債権者の選択による本社債の繰上償還がなされる場合は、償還通知書が支払・新株予約権行使請求受付代理人に預託される時まで、③本社債の買入消却がなされる場合は、本社債が消却される時まで、また④本社債の期限の利益の喪失の場合は、期限の利益の喪失時までとする。

8.払込期日(発行日):2024年11月5日

9.担保又は保証:本社債は、担保又は保証を付さない。

10.資金の使途:本新株予約権付社債の発行による手取金約220億円については、その全額を2025年8月末までに、①当社グループの不動産コンサルティング事業における開発用地取得資金及び開発資金並びに物件取得資金として、物流事業に約55億円、ホテル事業に約99億円、ヘルスケア事業に約22億円、②海外事業に係るレジデンス物件取得資金に約44億円を充当する予定です。なお、上記手取金は、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率(%)

担保

償還期限

霞ヶ関キャピタル㈱

第1回無担保社債

2019年3月11日

20,000

0.360

なし

2022年9月11日~

(20,000)

(-)

2024年3月11日

霞ヶ関キャピタル㈱

第2回無担保社債

2020年12月30日

117,000

91,800

0.070

なし

2022年12月30日~

(25,200)

(25,200)

2027年12月30日

霞ヶ関キャピタル㈱

第3回無担保社債

2021年6月30日

60,000

40,000

0.260

なし

2022年12月30日~

(20,000)

(20,000)

2026年6月30日

霞ヶ関キャピタル㈱

第4回無担保社債

2023年1月30日

249,900

149,700

0.550

なし

2023年7月30日~

(100,200)

(100,200)

2026年1月30日

合計

446,900

281,500

(165,400)

(145,400)

(注)1.(  )内書は、1年以内の償還予定額であります。

2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

145,400

94,700

25,200

16,200

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

6,408,176

10,780,630

2.0

1年以内に返済予定の長期借入金

6,378,499

5,256,270

1.6

1年以内に返済予定のリース債務

71,521

44,930

4.3

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

14,867,794

25,458,519

2.4

2024年~2055年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

111,206

66,275

2.5

合計

27,837,197

41,606,626

(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

20,696,194

2,028,284

488,478

191,610

リース債務

20,087

19,029

1,904

1,952

 

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

12,094,103

20,817,936

33,595,051

65,685,513

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

413,350

2,196,343

4,125,960

8,045,748

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

224,942

1,292,408

2,627,073

5,020,003

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

27.51

148.13

289.29

541.68

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

27.51

115.10

136.38

243.61