|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年8月31日) |
当事業年度 (2024年8月31日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
電子記録債権 |
|
|
受取手形 |
|
|
売掛金 |
|
|
商品及び製品 |
|
|
仕掛品 |
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
前渡金 |
|
|
前払費用 |
|
|
短期貸付金 |
|
|
未収入金 |
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
レンタル用資産 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
レンタル用資産(純額) |
|
|
建物 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
建物(純額) |
|
|
車両運搬具 |
|
|
減価償却累計額 |
|
△ |
車両運搬具(純額) |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
その他 |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
長期貸付金 |
|
|
長期前払費用 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
敷金 |
|
|
その他 |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2023年8月31日) |
当事業年度 (2024年8月31日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
買掛金 |
|
|
短期借入金 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
未払消費税等 |
|
|
契約負債 |
|
|
預り金 |
|
|
前受収益 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
退職給付引当金 |
|
|
その他 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
当事業年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益又は営業損失(△) |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
違約金収入 |
|
|
補助金収入 |
|
|
受取保険金 |
|
|
確定拠出年金返還金 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
棚卸資産処分損 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益又は経常損失(△) |
△ |
|
特別利益 |
|
|
固定資産売却益 |
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
子会社株式売却益 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
減損損失 |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純損失(△) |
△ |
△ |
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
当期純損失(△) |
△ |
△ |
【売上原価明細書】
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
当事業年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) |
||||
区分 |
注記 番号 |
金額 |
構成比 (%) |
金額 |
構成比 (%) |
||
Ⅰ 製品売上原価 |
|
|
|
|
|
|
|
1.製品期首棚卸高 |
|
156,512 |
|
|
119,405 |
|
|
2.当期製品製造原価 |
|
548,865 |
|
|
384,374 |
|
|
3.他勘定受入高 |
※1 |
1,090 |
|
|
5 |
|
|
合計 |
|
706,468 |
|
|
503,784 |
|
|
4.製品期末棚卸高 |
|
119,405 |
|
|
14,722 |
|
|
5.他勘定振替高 |
※2 |
81,319 |
505,743 |
41.8 |
170,809 |
318,253 |
36.9 |
Ⅱ 役務提供売上原価 |
|
|
|
|
|
|
|
1.労務費 |
|
188,612 |
|
|
193,034 |
|
|
2.外注費 |
|
172,390 |
|
|
169,628 |
|
|
3.減価償却費 |
|
102,060 |
|
|
36,455 |
|
|
4.賃借料 |
|
14,798 |
|
|
4,370 |
|
|
5.通信費 |
|
205,737 |
|
|
129,083 |
|
|
6.その他 |
|
16,908 |
700,508 |
58.1 |
12,252 |
544,824 |
63.1 |
売上原価 |
|
|
1,206,251 |
100.0 |
|
863,077 |
100.0 |
脚注
(単位:千円) |
項目 |
前事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
当事業年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) |
※1 他勘定受入高の内訳 |
|
|
レンタル用資産より振替 |
1,090 |
5 |
計 |
1,090 |
5 |
※2 他勘定振替高の内訳 |
|
|
レンタル用資産への振替 |
59,561 |
28,449 |
会社分割による振替 |
- |
102,790 |
営業外費用への振替 |
324 |
6,002 |
ソフトウエア仮勘定への振替 |
21,433 |
32,714 |
立替金への振替 |
- |
852 |
計 |
81,319 |
170,809 |
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
当事業年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) |
||
区分 |
注記 番号 |
金額 |
構成比 (%) |
金額 |
構成比 (%) |
Ⅰ 材料費 |
|
346,016 |
63.0 |
218,648 |
57.2 |
Ⅱ 労務費 |
|
46,553 |
8.5 |
49,089 |
12.8 |
Ⅲ 外注費 |
|
156,342 |
28.5 |
114,546 |
30.0 |
当期総製造費用 |
|
548,911 |
100.0 |
382,285 |
100.0 |
期首仕掛品棚卸高 |
|
5,479 |
|
5,525 |
|
合計 |
|
554,391 |
|
387,810 |
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
5,525 |
|
3,436 |
|
当期製品製造原価 |
|
548,865 |
|
384,374 |
|
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
前事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
株主資本 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
繰越利益剰余金 |
||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 (新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 (新株予約権の行使) |
|
|
|
|
当期純損失(△) |
△ |
|
|
△ |
譲渡制限付株式報酬 |
△ |
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
△ |
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
株主資本 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
繰越利益剰余金 |
||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 (新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 (新株予約権の行使) |
|
|
|
|
当期純損失(△) |
△ |
|
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
△ |
当期末残高 |
|
|
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法により評価しております。(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品及び製品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
を採用しております。
(2)仕掛品
移動平均法(一部個別法)による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(3)原材料及び貯蔵品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
を採用しております。
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15年
レンタル用資産 5年
車両運搬具 2年
工具、器具及び備品 5年
(2)無形固定資産
主に定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は以下のとおりであります。
ソフトウエア(自社利用分) 5年(社内における利用可能期間)
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
5.収益及び費用の計上基準
主にIoTインテグレーションサービスの提供を行っており、顧客との契約については、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することとしております。取引の対価は、財又はサービス支配移転後概ね6か月以内に支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
IoTデバイス機器等の利用及びクラウドサービスの提供、遠隔監視サービスの提供等については、契約で定められたサービス提供期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しております。
IoTデバイス機器等の販売については、財又はサービスを顧客に引き渡し、顧客が検収した時点で履行義務が充足されたと判断し、収益を認識しております。
システムの受託開発については、作業の進捗に伴い、顧客に支配が移転するため、当該履行義務の充足にかかる進捗度を見積もることにより、一定の期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足に係わる進捗度の測定は、プロジェクトの見積原価総額に対する当事業年度末までの発生原価の割合に基づき算定しております。
なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間が短いシステムの受託開発については代替的な取り扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務が充足された時点で収益を認識しております。
1.棚卸資産の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
前事業年度 |
当事業年度 |
棚卸資産 |
209,669千円 |
95,013千円 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.棚卸資産の評価」の内容と同一であります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
前事業年度 |
当事業年度 |
繰延税金資産 |
20,556千円 |
18,665千円 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。
(貸借対照表)
前事業年度まで「流動資産」の「その他」に含めて表示しておりました「短期貸付金」は、金額的重要
性が増したため、当事業年度より、区分掲記しました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年
度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた893千円は、
「短期貸付金」74千円、「その他」818千円として組み替えております。
(損益計算書)
前事業年度まで「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「受取保険金」は、金額的
重要性が増したため、当事業年度より、区分掲記しました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業
年度の財務諸表の組換えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた1,904千円は
「受取保険金」110千円、「その他」1,794千円として組み替えております。
※1 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
前事業年度 (2023年8月31日) |
当事業年度 (2024年8月31日) |
流動資産 |
|
|
短期貸付金 |
-千円 |
430,000千円 |
固定資産 |
|
|
長期貸付金 |
110,000 |
- |
流動負債 |
|
|
契約負債 |
134,502 |
104,609 |
2 保証債務
次の会社の借入債務及びリース債務に対し、債務保証を行っております。
|
前事業年度 (2023年8月31日) |
当事業年度 (2024年8月31日) |
㈱パワーでんきイノベーション(借入債務) |
117,660千円 |
147,718千円 |
㈱GRIFFY(借入債務) |
- |
50,000 |
㈱GRIFFY(リース債務) |
- |
87,978 |
3 受取手形裏書譲渡高
|
前事業年度 (2023年8月31日) |
当事業年度 (2024年8月31日) |
受取手形裏書譲渡高 |
|
|
※4 圧縮記帳額
国庫補助金等により固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (2023年8月31日) |
当事業年度 (2024年8月31日) |
工具、器具及び備品 |
1,172千円 |
1,172千円 |
ソフトウエア |
21,550 |
19,967 |
※5 当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と当座貸越契約を締結しております。事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
前事業年度 (2023年8月31日) |
当事業年度 (2024年8月31日) |
当座貸越極度額 |
700,000千円 |
700,000千円 |
借入実行残高 |
- |
250,000 |
差引額 |
700,000 |
450,000 |
※1 関係会社との取引高
|
前事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
当事業年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) |
営業取引による取引高 |
472,293千円 |
607,738千円 |
営業取引以外の取引による取引高 |
- |
4,084 |
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
当事業年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) |
給料及び手当 |
|
|
役員報酬 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
減価償却費 |
|
|
おおよその割合 |
|
|
販売費 |
46.8% |
28.9% |
一般管理費 |
53.2% |
71.1% |
※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
当事業年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) |
レンタル用資産 |
-千円 |
9千円 |
※4 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
当事業年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) |
レンタル用資産 |
2,086千円 |
279千円 |
建物 |
0 |
- |
計 |
2,086 |
279 |
前事業年度(2023年8月31日)
関係会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式200,000千円及び関連会社株式98,000千円)は、市場価格のない株式等のため記載しておりません。
当事業年度(2024年8月31日)
関係会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式380,000千円及び関連会社株式98,000千円)は、市場価格のない株式等のため記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2023年8月31日) |
|
当事業年度 (2024年8月31日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
棚卸資産評価損 |
75,271千円 |
|
30,571千円 |
繰越欠損金 |
64,966 |
|
131,346 |
貸倒引当金 |
136 |
|
39 |
賞与引当金 |
12,953 |
|
8,727 |
退職給付引当金 |
4,505 |
|
3,659 |
未払費用 |
3,423 |
|
2,348 |
未払事業税 |
1,939 |
|
734 |
繰延資産償却超過額 |
8 |
|
- |
減価償却超過額 |
34,588 |
|
1,584 |
投資有価証券評価損 |
- |
|
8,012 |
その他 |
5,972 |
|
17,944 |
繰延税金資産小計 |
203,767 |
|
204,969 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△64,966 |
|
△125,236 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△118,220 |
|
△61,025 |
評価性引当額 |
△183,187 |
|
△186,261 |
繰延税金資産合計 |
20,579 |
|
18,707 |
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△22 |
|
△42 |
繰延税金負債合計 |
△22 |
|
△42 |
繰延税金資産純額 |
20,556 |
|
18,665 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(2023年8月31日)
前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
当事業年度(2024年8月31日)
当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
(共通支配下の取引等)
連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(単位:千円) |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 |
当期償却額 |
差引当期末残高 |
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
レンタル用資産 |
155,121 |
28,449 |
28,934 |
154,636 |
113,832 |
26,804 |
40,803 |
建物 |
22,732 |
- |
4,735 |
17,996 |
6,279 |
1,309 |
11,717 |
車両運搬具 |
- |
200 |
- |
200 |
66 |
66 |
133 |
工具、器具及び備品 |
30,123 |
4,634 |
330 |
34,428 |
31,390 |
6,903 |
3,038 |
有形固定資産計 |
207,978 |
33,284 |
34,000 |
207,261 |
151,569 |
35,083 |
55,692 |
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
69,908 |
32,714 |
279 |
102,343 |
55,839 |
11,389 |
46,504 |
その他 |
15,000 |
- |
15,000 |
- |
- |
1,170 |
- |
無形固定資産計 |
84,908 |
32,714 |
15,279 |
102,343 |
55,839 |
12,559 |
46,504 |
長期前払費用 |
11,892 |
908 |
130 |
12,669 |
- |
- |
12,669 |
(注)1.「当期増加額」のうち主なものは次のとおりであります。
レンタル用資産 |
他社へのレンタルを目的として所有する計測機械等の取得 |
28,449千円 |
2.「当期減少額」のうち主なものは次のとおりであります。
会社分割による資産分割
レンタル用資産 14,086千円、建物 4,735千円、ソフトウエア 279千円、その他 15,000千円
(単位:千円) |
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 (目的使用) |
当期減少額 (その他) |
当期末残高 |
貸倒引当金 |
448 |
129 |
- |
448 |
129 |
賞与引当金 |
42,580 |
28,691 |
42,580 |
- |
28,691 |
(注)貸倒引当金の当期減少額(その他)は、洗替による戻入額であります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。