【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

4

 

(2) 連結子会社の名称

株式会社シンプルプラン

株式会社所司一門将棋センター

株式会社ゼロフィールド

株式会社BEX

 

(3) 非連結子会社の名称等

ウェーブテック株式会社

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

(4) 連結の範囲の変更

株式取得による子会社化に伴い、当連結会計年度より株式会社ゼロフィールド及び株式会社BEXを連結の範囲に含めております。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当事項はありません。

 

(2) 持分法適用の関連会社

該当事項はありません。

 

(3) 持分法非適用の非連結子会社の名称等

ウェーブテック株式会社

(持分法非適用とした理由)

持分法非適用の非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

(4) 持分法非適用の関連会社

該当事項はありません。

 

2 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

 

3 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法によって処理し、売却原価は移動平均法により算定しております)

 市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法

関係会社株式

移動平均法による原価法

 

② 棚卸資産

a 商品及び製品

総平均法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)を採用しております。

b 原材料及び貯蔵品

総平均法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法(ただし2016年4月1日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法)を採用しております。ただし、一括償却資産については、3年間の均等償却を実施しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物     8~29年

車両運搬具 6年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

ア ソフトウエア(市場販売目的)

販売見込期間(3年)における見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間(3年)に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい金額を計上しております。

イ ソフトウエア(自社利用)

社内における利用可能期間(5年以内)に基づく定額法としております。

ウ 顧客関連資産

12年間で均等償却しております。

エ その他

定額法を採用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。

商標権 10年

 

(3) 繰延資産の処理方法

① 株式交付費

支出時に全額費用として処理しております。

② 社債発行費

支出時に全額費用として処理しております

 

 

(4) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額の当連結会計年度負担分を計上しております。

③ 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることが可能なものについて、損失見込額を計上しております。

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① AIソリューション事業

機器の販売、サービス提供、技術者の派遣、開発案件の請負などを提供しております。このうち、機器の販売に関しては、顧客の検収時点で収益を認識しております。サービス提供、技術者の派遣については期間に応じて収益を認識しております。また、開発案件の請負については、見積原価総額に対する実際発生原価の割合に基づくインプット法に基づき進捗度を合理的に測定し、進捗度に応じて収益を認識しております。

② GPUサーバー事業

機器の販売及び保守管理サービスなどを提供しております。このうち機器の販売については顧客の検収時点で収益を認識しております。保守管理サービスについては期間に応じて収益を認識しております

 

(6) のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、5~10年間で均等償却しております。

 

(7) 退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(9) グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。

会計上の見積りにより当連結会計年度の連結財務諸表にその額を計上した項目のうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性がある項目は以下のとおりです。

 

繰延税金資産の回収可能性

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

-千円

222,267千円

繰延税金負債

10千円

-千円

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、繰延税金資産の計上にあたり、各社の将来の収益力を源泉とした課税所得の見積りに基づいてタックスプランニングを行い、十分に回収可能性を検討し、当該資産の回収が不確実と考えられる部分に対して評価性引当額を計上しています。
 なお、当社及び一部の子会社は、グループ通算制度を適用しているため、繰延税金資産の回収可能性の判断については、グループ通算制度全体の課税所得の見積りにより判断しています。

 これらの主要な仮定は、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期および金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産および繰延税金負債の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 のれんの評価

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

2,559千円

742,058千円

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループの当連結会計年度末の連結財務諸表に計上されているのれんの主な内訳は下記のとおりとなります。

・540,362千円 2023年9月に、株式会社ゼロフィールドを連結子会社化した際に発生したもの

・201,525千円 2024年7月に、株式会社BEXを連結子会社化した際に発生したもの。なお、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 いずれも、取得時点での対象会社の将来の事業計画等に基づいて超過収益力を検討し、計上しております。のれんを含む資産グループに減損の兆候があると認められる場合は、減損損失の認識の要否を判定し、判定の結果、減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として計上しております。

 以上の方針に従い検討した結果、当連結会計年度において、当該のれんに減損の兆候はないと判断しております。のれんの減損の兆候の有無の判定においては、主にのれんが帰属する資産グループから生じる営業損益及び将来の事業計画を用いており、将来の事業計画には成長率及び損益率といった主要な仮定が用いられております。そのため、上記仮定に変化が生じた場合には、翌連結会計年度の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

投資有価証券の評価

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

投資有価証券

92,880千円

10,201千円

投資有価証券評価損

159,999千円

38,847千円

 

連結貸借対照表に計上されている投資有価証券10,201千円はすべて非上場株式であります。

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

非上場株式は市場価格のない株式等であり、取得原価をもって連結貸借対照表価額としております。投資先の企業の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合は投資額と実質価額の差額を減損処理しておりますが、回復可能性が十分に見込まれる場合には減損処理を行わないことがあります。

また、取得時点において投資先の超過収益力等を反映して1株当たりの純資産額を基礎とした金額に比べて相当高い価額で取得した投資有価証券については、当初見込んだ超過収益力等が毀損していると判断した場合には、実質価額が著しく低下しているものとして、減損処理を行っております。当連結会計年度においては、超過収益力等の毀損を認識した一部の株式について38,847千円の評価損を計上しています。

投資先の超過収益力等が毀損しているかどうかの判断は、事業計画の達成状況を基礎として行っておりますが、投資先企業の属する業界の状況や成長性には不確実性があり、経営者による重要な判断を伴います。
  これらの見積りは将来の不確実な経済条件の変動などによって大きく影響を受ける可能性があり、実際の投資先の業績が当初の見積りと異なる場合、翌連結会計年度の連結財務諸表においても重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

(棚卸資産の評価方法の変更)
 当社は棚卸資産のうち商品及び製品の評価方法について、従来、個別法による原価法を採用しておりましたが、当連結会計年度より、総平均法による原価法へ変更しております。
 この評価方法の変更は、主に取り扱う商品及び製品の変更に合わせたものであります。従来は、案件毎に個別に商品を仕入れ、管理を行っておりましたが、当連結会計年度より、同一規格の商品及び製品を販売する案件が大多数を占めるようになったことから、期間損益計算及び棚卸資産の評価額の計算をより適正に行うことを目的に棚卸資産の評価方法の変更を行うものであります。
 なお、この変更による影響額は軽微であるため、遡及適用は行っておりません。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

 

(1) 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

 

(2) 適用予定日

2025年8月期の期首より適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表関係)

「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「長期貸付金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表の組替えを行っております。この結果、「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示していた118千円は、「長期貸付金」として表示しております。

「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「敷金及び保証金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表の組替えを行っております。この結果、「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示していた18,910千円は、「敷金及び保証金」として表示しております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「契約負債の増減額(△は減少)」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組替えを行っております。この結果、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示していた3,597千円は、「契約負債の増減額(△は減少)」として表示しております。

 

(会計上の見積りの変更)

(資産除去債務の見積りの変更)
 当連結会計年度において、当社の本社ビルの賃貸借契約に伴う原状回復義務について、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、見積りの変更を行いました。
 この変更により、投資その他の資産が2,536千円減少し、従来の方法と比べて当連結会計年度の営業利益、経常利益がそれぞれ2,536千円減少し、税金等調整前当期純損失が2,536千円増加しております。なお、資産除去債務については、一部の賃貸借契約において、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する簡便的な方法によっております。

 

 

 

(追加情報)

(資金決済法における暗号資産の会計処理等に関する当面の取扱いの適用)

 「資金決済における暗号資産の会計処理等に関する当面の取り扱い」(実務対応報告38号 2018年3月14日)に従った会計処理を行っております。暗号資産に関する注記は以下のとおりであります。

(1) 暗号資産の連結貸借対照表計上額

 

前連結会計年度
(2023年8月31日)

当連結会計年度
(2024年8月31日)

保有する暗号資産

-千円

45,696千円

 

 

(2) 保有する暗号資産の種類ごとの保有数量及び連結貸借対照表計上額

① 活発な市場が存在する暗号資産

 

前連結会計年度
(2023年8月31日)

当連結会計年度
(2024年8月31日)

種類

保有数量(単位)

連結貸借対照表計上額

保有数量(単位)

連結貸借対照表計上額

アレフィウム

-千円

404.729938636632 ALPH

119千円

ビットコイン

-〃  

2.49793017 BTC

21,325〃

ドージコイン

-〃

1,203,661.76645084 DOGE

17,657〃

イーサリアム

-〃

7.471293 ETH

2,719〃

アーゴ

-〃

839.315103852 ERG

89〃

ライトコイン

-〃

384.08281343 LTC

3,617〃

カスパ

-〃

6,370.62988789 KAS

150〃

ネクサ

-〃

14,759,007.3 NEXA

4〃

ラディアント

-〃

120,991.0144 RXD

10〃

その他

-〃

1〃

合計

-千円

45,696千円

 

 

② 活発な市場が存在しない暗号資産

  該当事項はありません。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
(2023年8月31日)

当連結会計年度
(2024年8月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

28,618

千円

165,728

千円

 

 

※2 非連結子会社に対するものは次の通りであります。

 

前連結会計年度
(2023年8月31日)

当連結会計年度
(2024年8月31日)

関係会社株式

千円

4,388

千円

 

 

※3  担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年8月31日)

当連結会計年度
(2024年8月31日)

現金及び預金

千円

160,007

千円

建物及び構築物

15,354

土地

84,691

千円

260,053

千円

 

 

 

前連結会計年度
(2023年8月31日)

当連結会計年度
(2024年8月31日)

1年内返済予定の長期借入金

千円

39,144

千円

長期借入金

41,898

千円

81,042

千円

 

(注) 建物及び構築物並びに土地には根抵当権が設定されております。

 

※4 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行7行(前連結会計年度末は3行)と当座貸越契約を締結しております。

連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年8月31日)

当連結会計年度
(2024年8月31日)

当座貸越極度額の総額

190,000

千円

740,000

千円

借入実行残高

190,000

490,000

差引額

千円

250,000

千円

 

 

※5 長期借入金及び1年内返済予定の長期借入金のうち、2023年8月31日に株式会社三菱UFJ銀行より行った借入1,200,000千円分(当連結会計年度末残高1,028,572千円分)については、以下の財務制限条項が付されております。当該事項のいずれか一項目以上に抵触した場合には、2億円の預金担保を差し入れる必要があり、また、いずれかの同一項目に2連結会計年度連続して抵触した場合には、当該借入金について期限の利益を喪失します。

① 2024年8月決算期を初回とする各年度決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、2023年8月決算期の年度決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%以上に維持すること。

② 2024年8月決算期を初回とする各年度決算期の末日における借入人の連結の損益計算書において、経常損益の金額を0円以上に維持すること。

 

 

※6 新株式申込証拠金は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年8月31日)

当連結会計年度
(2024年8月31日)

株式の発行数

-株

123,600株

資本金増加の日

2024年9月2日

資本準備金に繰入れる予定の金額

-千円

64,086千円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(収益認識関係) 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 商品期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次の商品評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

 

13,499

千円

8,134

千円

 

 

※3 売上原価に含まれる受注損失引当金繰入額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

 

△11千円

12千円

 

 

※4 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

役員報酬

48,975

千円

110,025

千円

給料手当

250,663

403,662

支払手数料

149,119

216,801

賞与引当金繰入額

24,168

56,360

退職給付費用

208

のれん償却額

2,839

95,865

貸倒引当金繰入額

1,104

1,164

 

 

※5 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

 

85,509

千円

52,622

千円

 

 

※6 ソフトウエア評価損

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

AIソリューション事業で開発した市場販売目的のソフトウエア(AIZE Ver.2)について、見込販売収益を見直したことに伴う評価損を計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

該当事項はありません。

 

 

※7 減損損失

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

 前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失(千円)

株式会社トリプルアイズ

(東京都千代田区)

自社利用目的

ソフトウエア

322,108

その他

その他

3,082

 

当社グループは、当社資産については管理会計上の事業区分を基準に、子会社資産については子会社ごとにグルーピングの単位としております。事業の用に直接供していない遊休資産についてはそれぞれの資産を単位としております。また、のれんについては会社単位でグルーピングしております。

前連結会計年度において、新型コロナウイルス感染症対策として提供してきた自動検温装置と画像認識技術を結合したサービスの需要の低下が顕在化しました。また、当社グループは、顔認証AIが世の中に欠かせないテクノロジーとして社会に広く実装されるよう、大手企業含むパートナーとも協働し取り組んでおりますが、人々の生活や行動を変えるシステム実装には当初の想定以上に丁寧に時間をかけることが必要であり、あわせて、これらに関するシステム実装の規模拡大や収益化も短期の見込み数値として織り込むべきではないと判断いたしました。該当する資産グループにおける事業用資産については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額325,190千円を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込まれないことから零として評価しております。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 該当事項はありません。

 

※8 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

工具、器具、備品

-

千円

388

千円

 

 

※9 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

建物及び構築物

274

千円

6,267

千円

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2022年9月1日

至  2023年8月31日)

当連結会計年度

(自  2023年9月1日

至  2024年8月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

-

△393

組替調整額

-

-

税効果調整前

-

△393

税効果額

-

-

その他有価証券評価差額金

-

△393

その他の包括利益合計

-

△393

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

6,949,000

28,000

6,977,000

 

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

新株予約権の権利行使による新株の発行による増加

28,000株

 

 

2 自己株式に関する事項

該当事項はありません。

 

3 新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の
内訳

新株予約権の
目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計
年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会計
年度末

提出会社

ストック・オプションとしての第1回新株予約権

提出会社

ストック・オプションとしての第2回新株予約権

提出会社

ストック・オプションとしての第3回新株予約権

提出会社

ストック・オプションとしての第4回新株予約権

合計

 

(注)ストック・オプションとしての第4回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

4 配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

6,977,000

479,300

-

7,456,300

 

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

第三者割当による新株の発行による増加

403,700株

新株予約権の権利行使による新株の発行による増加

75,600株

 

 

2 自己株式に関する事項

該当事項はありません。

 

3 新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の
内訳

新株予約権の
目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計
年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会計
年度末

提出会社

ストック・オプションとしての第1回新株予約権

提出会社

ストック・オプションとしての第2回新株予約権

提出会社

ストック・オプションとしての第3回新株予約権

提出会社

ストック・オプションとしての第4回新株予約権

合計

 

 

4 配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年9月1日

至  2023年8月31日)

当連結会計年度

(自  2023年9月1日

 至  2024年8月31日)

現金及び預金

1,754,566千円

1,613,923千円

預入期間が3か月を超える定期預金

及び担保に供している定期預金

 -

△160,007〃

現金及び現金同等物

1,754,566千円

1,453,916千円

 

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

 前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

株式の取得により新たに株式会社ゼロフィールド(以下ゼロフィールド社)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにゼロフィールド社株式の取得価額とゼロフィールド社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

964,014千円

固定資産

 779,425〃

のれん

630,422〃

流動負債

△873,192〃

固定負債

△300,691〃

株式の取得価額

1,199,979千円

現金及び現金同等物

△260,834〃

差引:取得のための支出

939,144千円

 

 

株式の取得により新たに株式会社BEX(以下BEX社)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにBEX社の株式の取得価額とBEX社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

810,800千円

固定資産

 387,674〃

のれん

204,941〃

流動負債

△446,141〃

固定負債

△311,274〃

株式の取得価額

646,000千円

現金及び現金同等物

△492,381〃

差引:取得のための支出

153,618千円

 

 

 

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取り組み方針

当社グループは、必要な資金は自己資金及び借入金等で賄っており、一時的な余剰資金は短期的な預金等に限定して運用を行っております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に資本提携に関連する株式であり、信用リスクに晒されております。

長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は1年以内の支払期日であります。

借入金及び社債は、運転資金や設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、そのうち変動金利の借入金及び社債は、金利変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク(取引先の債務不履行や倒産等に係るリスク)の管理

売掛金については、顧客ごとに、事業部が期日管理及び残高管理を行うことにより信用リスクを管理しております

長期貸付金については、相手先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

②市場リスクの管理

借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクに晒されておりますが、資金ニーズを把握し、また適時に資金繰計画を作成・更新し、資金管理を行うことにより資金を効率的に使用するとともに、適正な手許流動性を維持することにより、市場リスクを管理しております。

③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

営業債務及び借入金並びに社債は、財務経理部が月次単位での支払予定を把握するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

(5)信用リスクの集中

当連結会計年度末現在における営業債権のうち17.6%が特定の大口顧客に対するものであります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年8月31日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

長期借入金(※2)

1,364,214

1,363,245

△968

負債計

1,364,214

1,363,245

△968

 

※1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

※2.1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。

※3.市場価格のない株式等である投資有価証券は含めておりません。

 

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

長期貸付金(※2)

108,824

 

 

貸倒引当金(※3)

△107,253

 

 

資産計

1,570

1,570

-

長期借入金(※2)

1,785,485

1,784,541

△944

社債(※2)

50,000

50,000

-

負債計

1,835,485

1,834,541

△944

 

※1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

※2.1年内回収予定の長期貸付金は長期貸付金に、1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に、1年内償還予定の社債は社債にそれぞれ含めております。

※3.長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しております。

※4.市場価格のない株式等である投資有価証券及び関係会社株式は含めておりません。

 

(注1) 市場価格のない株式等

区分

前連結会計年度

(千円)

当連結会計年度

(千円)

非上場株式

92,880

14,589

 

 

(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年8月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

1,754,566

売掛金

273,850

合計

2,028,416

 

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

1,613,923

売掛金

625,743

長期貸付金

1,490

80

合計

627,234

80

 

(※) 長期貸付金のうち、107,253千円については、償還予定額が見込めないため記載を省略しております。

 

 

(注3) 借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年8月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

240,000

長期借入金

240,442

214,160

196,324

183,179

177,288

352,819

合計

480,442

214,160

196,324

183,179

177,288

352,819

 

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

490,000

長期借入金

394,764

364,018

328,006

287,660

239,346

171,689

社債

10,000

10,000

10,000

10,000

10,000

合計

894,764

374,018

338,006

297,660

249,346

171,689

 

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:

観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:

観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:

観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年8月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

該当事項はありません。

 

② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年8月31日)

区分

時価(千円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(※2)

1,363,245

1,363,245

負債計

1,363,245

1,363,245

 

※1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

※2.1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。

 

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

区分

時価(千円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金(※2)

1,570

1,570

資産計

1,570

1,570

長期借入金(※2)

1,785,485

1,785,485

社債(※2)

50,000

50,000

負債計

1,835,485

1,835,485

 

※1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

※2.1年内回収予定の長期貸付金は長期貸付金に、1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に、1年内償還予定の社債は社債にそれぞれ含めております。

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期貸付金

長期貸付金の時価については、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額により算定しており、レベル3の時価に分類しております。

長期借入金及び社債

長期借入金及び社債のうち、変動金利の借入及び社債は、金利の変動を反映していることから、時価は当該帳簿価額によっており、固定金利の借入は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

非上場株式(連結貸借対照表計上額 92,880千円)は、市場価格がないため、時価を記載しておりません。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

非上場株式(連結貸借対照表計上額10,201千円)は、市場価格がないため、時価を記載しておりません。

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

区分

売却額
(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

株式

53,285

債券

-

その他

合計

53,285

 

 

3.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

前連結会計年度において、有価証券について159,999千円(その他有価証券の株式159,999千円)減損処理を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

当連結会計年度において、有価証券について38,847千円(その他有価証券の株式38,847千円)減損処理を行っております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社グループの子会社の一部では退職金制度の従業員の退職給付に備えるため、確定給付企業年金制度を採用し、簡便法により、当連結会計年度末における退職給付債務(責任準備金の額を退職給付債務としております)の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。

 

2.簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

新規連結子会社の取得に伴う増加額

281,412

退職給付費用

2,341

退職給付に係る負債の期末残高

283,754

 

 

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

(百万円)

 

前連結会計年度
(2023年8月31日)

当連結会計年度
(2024年8月31日)

非積立型制度の退職給付債務

283,754

連結貸借対照表に計上された
負債と資産の純額

283,754

 

 

 

退職給付に係る負債

283,754

連結貸借対照表に計上された
負債と資産の純額

283,754

 

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度  -千円  当連結会計年度  2,341百万円

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

第2回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数(名)

当社従業員117

当社取締役1

当社従業員102

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

 普通株式 405,000株

普通株式 278,000株

付与日

2017年8月29日

2019年8月30日

権利確定条件

新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 

新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自  2019年8月25日

至  2027年8月24日

自  2021年8月30日

至  2029年8月29日

 

 

 

第3回新株予約権

(ストック・オプション)

第4回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役2

当社従業員6

当社取締役3

当社従業員18

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 109,600株

普通株式 194,800株

付与日

2020年8月31日

2021年10月27日

権利確定条件

新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自  2022年8月29日

至  2030年8月28日

自  2023年10月27日

至  2031年10月26日

 

(注)1.株式数に換算して記載しております。また、2021年10月29日付株式分割(1株につき200株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

2.新株予約権割当契約において、当社の普通株式が金融商品取引所に上場された場合のみ行使することができる旨定めております。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

① ストック・オプションの数

 

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

第2回新株予約権

(ストック・オプション)

権利確定前(株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後(株)

 

 

前連結会計年度末

140,800

198,200

権利確定

権利行使

62,400

13,200

失効

2,800

35,000

未行使残

75,600

150,000

 

 

 

第3回新株予約権

(ストック・オプション)

第4回新株予約権

(ストック・オプション)

権利確定前(株)

 

 

前連結会計年度末

174,800

付与

失効

10,000

権利確定

164,800

未確定残

権利確定後(株)

 

 

前連結会計年度末

89,600

権利確定

164,800

権利行使

失効

未行使残

89,600

164,800

 

(注) 2021年10月29日付株式分割(1株につき200株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

② 単価情報

 

第1回新株予約権

(ストック・オプション)

第2回新株予約権

(ストック・オプション)

権利行使価格(円)

10

1,000

行使時平均株価(円)

1,370

1,393

付与日における公正な評価単価(円)

 

 

 

第3回新株予約権

(ストック・オプション)

第4回新株予約権

(ストック・オプション)

権利行使価格(円)

1,000

1,925

行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

 

(注)2021年10月29日付株式分割(1株につき200株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

3.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

当連結会計年度末における本源的価値の合計額

246,312千円

当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの
権利行使日における本源的価値の合計額

90,044千円

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
 (2023年8月31日)

 

当連結会計年度
 (2024年8月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

賞与引当金

7,401

千円

 

46,651

千円

退職給付に係る負債

 

95,293

貸倒引当金

804

 

39,433

減価償却超過額

104,381

 

77,147

ソフトウエア

20,532

 

18,170

税務上の繰越欠損金(注)

128,205

 

188,443

棚卸資産評価損

4,680

 

77,744

投資有価証券評価損

48,991

 

14,909

その他

7,649

 

43,878

繰延税金資産小計

322,647

千円

 

601,672

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△128,205

 

△168,820

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△194,441

 

△93,619

評価性引当額小計

△322,647

千円

 

△262,439

千円

繰延税金資産合計

千円

 

339,232

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

顧客関連資産

千円

 

93,591

千円

固定資産圧縮積立金

 

18,747

その他

10

 

4,625

繰延税金負債合計

10

千円

 

116,965

千円

繰延税金資産(負債)純額

△10

千円

 

222,267

千円

 

 

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年8月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

1,061

267

11,194

115,683

128,205

千円

評価性引当額

△1,061

△267

△11,194

△115,683

△128,205

繰延税金資産

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。

 

当連結会計年度(2024年8月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(b)

1,061

267

11,194

47,692

128,229

188,443

千円

評価性引当額

△1,061

△267

△11,194

△47,692

△108,605

△168,820

繰延税金資産

19,623

(c)19,623

 

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。

(c) 税務上の繰越欠損金188,443千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産19,623千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めて表示しておりました「貸倒引当金」及び「棚卸資産評価損」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度において「繰延税金資産」の「その他」に表示しておりました13,134千円は「貸倒引当金」804千円、「棚卸資産評価損」4,680千円、「その他」7,649千円として組み替えております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度については税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

 

(企業結合等関係)

  取得による企業結合

当社は、2023年7月27日開催の取締役会において、株式会社ゼロフィールド株の株式を取得し、子会社化することについて決議し、2023年9月1日付で株式を取得しました。

(1)企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称

株式会社ゼロフィールド

事業の内容

AI・ビッグデータ関連システム開発・運用事業、GPU サーバーの販売・運用事業、データセンターの構築・販売・運用事業

 

②企業結合を行った主な理由

株式会社ゼロフィールドは、AI・ビッグデータ関連システム開発・運用事業、GPU サーバーの販売・運用事業、データセンターの構築・販売・運用事業を展開しており、現在では、国内外にデータセンターを構え、独自の開発技術で電気効率の改善や再生エネルギーの活用など、環境へも配慮したサービス展開を行っている企業であります。同社が取り扱う GPU サーバーの活用による画像認証の精度や速度の向上など AI 技術力の向上が見込まれることや、営業・マーケティング網を相互活用することによる営業上のシナジー効果が見込まれることから、子会社化いたしました。

③企業結合日

2023年9月1日

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

結合後企業の名称に変更はありません。

⑥取得した議決権比率

100%

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業又は取得した事業の業績の期間

2023年9月1日から2024年8月31日まで

 

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得に伴い支出した現金及び預金 

1,199,979千円

取得原価      

1,199,979千円

 

 

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額

デューデリジェンス費用等  7,150千円

 

(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

630,422千円

②発生原因

主として今後の事業展開により期待される将来の超過収益力により発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

7年間にわたる均等償却

 

(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

964,014千円

固定資産

779,425千円

資産合計

1,743,439千円

 

 

流動負債

873,192千円

固定負債

300,691千円

負債合計

1,173,883千円

 

 

取得による企業結合

 当社は、2024年5月27日開催の取締役会において、株式会社BEXの株式を取得し、子会社化することについて決議し、2024年7月1日付で株式を取得しました。

(1)企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称

株式会社BEX

事業の内容

自動車分野における機械設計開発事業等

 

②企業結合を行った主な理由

株式会社BEXは、自動車分野における機械設計開発事業、ITシステムの設計開発事業を展開しており、トヨタ自動車グループとの安定的な取引基盤を有していることに加え、同社の社名の由来でもあるお客様にとっての「Best EXpert」となるべく、エンジニアの教育制度を充実するなど、社員の成長を第一に掲げた取り組みを行ってきた結果、設立以来、安定的に成長を続けてきた企業であります。

設計業務の標準化やルーチンタスクの自動化等のAIによる業務支援、ナレッジデータ学習による専門タスクのAI化や設計の自動生成等のAIによる業務代替、生産工程のDX化等のAIによる業務拡張によるAI自動車設計領域におけるAIの活用が見込まれることに加え、当社グループ全体として顧客層の拡大や多様なキャリアの提示によるエンジニア採用力の強化等、事業上のシナジー効果による更なる成長が見込まれることから、子会社化いたしました。

③企業結合日

2024年7月1日

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

結合後企業の名称に変更はありません。

⑥取得した議決権比率

100%

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業又は取得した事業の業績の期間

2024年7月1日から2024年8月31日まで

 

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得に伴い支出した現金及び預金 

646,000千円

取得原価      

646,000千円

 

 

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額

デューデリジェンス費用等  7,500千円

 

(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

204,941千円

なお、のれんの金額は、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

②発生原因

主として今後の事業展開により期待される将来の超過収益力により発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 

 

(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

810,800千円

固定資産

387,674千円

資産合計

1,198,475千円

 

 

流動負債

446,141千円

固定負債

311,274千円

負債合計

757,416千円

 

 

(7) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高

1,525,833千円

営業利益

107,088〃

経常利益

125,421〃

 

 

(概算額の算定方法)

被取得企業の2024年3月期における12ヵ月の売上高、営業利益及び経常利益を連結会計年度の開始した日から企業結合日までの期間で月数按分した上で、企業結合時に認識されたのれんが当連結会計年度の期首に発生したものと仮定して算定した償却費を控除した金額を概算額としております。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要及び金額の算定方法

不動産賃貸借契約に基づき、本社等事務所の退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として計上する必要があります。ただし、当該賃貸契約に関連する敷金が資産計上されているため、一部の賃貸借契約において、負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する簡便的な方法によっております。

 

(2) 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当連結会計年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

期首残高

4,277

千円

5,956

千円

新規連結子会社取得に伴う増加額

 〃

9,409

 〃

見積りの変更による増加額

1,091

 〃

2,536

 〃

時の経過による調整額

586

 〃

1,807

 〃

期末残高

5,956

千円

19,709

千円

 

 

(3) 当該資産除去債務の金額の見積りの変更

当連結会計年度において、本社賃貸借契約に伴う原状回復義務について、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、見積りの変更を行いました。この見積りの変更による増加額2,536千円を、変更前の資産除去債務に加算しております。詳細は「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (会計上の見積りの変更)」に記載のとおりです。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

AIソリューション事業

GPUサーバー事業

一時点で移転される財又はサービス

90,368

90,368

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

2,255,887

2,255,887

顧客との契約から生じる収益

2,346,256

2,346,256

外部顧客への売上高

2,346,256

2,346,256

 

 

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

AIソリューション事業

GPUサーバー事業

一時点で移転される財又はサービス

136,618

699,092

835,711

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

2,892,746

682,079

3,574,826

顧客との契約から生じる収益

3,029,364

1,381,172

4,410,537

外部顧客への売上高

3,029,364

1,381,172

4,410,537

 

 (注) 報告セグメントの変更等に関する事項

当連結会計年度の期首より報告セグメントの区分を変更しており、詳細は、「第5 経理の状況 1.連結財務諸表等 注記事項 (セグメント情報等)」に記載のとおりです。

なお、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 3 会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

274,945

273,850

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

273,850

625,743

契約資産(期首残高)

71,517

51,545

契約資産(期末残高)

51,545

87,759

契約負債(期首残高)

14,121

17,718

契約負債(期末残高)

17,718

619,224

 

契約資産は主に、請負開発契約について期末日時点で進捗があるものの未請求の開発に係る対価に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。当該請負開発契約に関する対価は、契約条件に従い、顧客の検収をもって請求し受領しております。

契約負債は主に、GPUサーバー事業における保守管理サービス月額利用料の前受収益に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度において、契約負債が601,505千円増加した主な理由は、新規連結子会社の取得によるものであります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分

前連結会計年度

当連結会計年度

1年以内

24,226

580,652

1年超2年以内

1,723

209,049

2年超3年以内

1,015

58,345

3年超4年以内

412

538

4年超

341

1,341

合計

27,719

849,928