2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

498,193

699,243

営業未収入金

※1 42,579

※1 108,854

有価証券

20,000

20,000

関係会社短期貸付金

35,961

2,509

関係会社未収入金

6,608

8,079

その他

33,246

14,839

貸倒引当金

1,031

-

流動資産合計

635,557

853,526

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

32,561

35,120

減価償却累計額

※3 15,381

※3 17,221

建物(純額)

17,179

17,899

構築物

464

715

減価償却累計額

※3 305

※3 350

構築物(純額)

158

365

機械、運搬具及び工具器具備品

8,492

8,576

減価償却累計額

※3 2,794

※3 3,646

機械、運搬具及び工具器具備品(純額)

5,697

4,930

土地

1,123

1,123

リース資産

182

173

減価償却累計額

※3 134

※3 146

リース資産(純額)

48

26

建設仮勘定

691

403

有形固定資産合計

24,900

24,749

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

50,979

65,151

ソフトウエア仮勘定

17,387

9,341

その他

9

0

無形固定資産合計

68,377

74,493

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

143

143

関係会社株式

622,796

628,946

関係会社出資金

7,567

7,213

関係会社長期貸付金

45,230

10,471

敷金及び保証金

5,777

5,878

繰延税金資産

4,680

5,477

リース債権

12,665

11,174

その他

1

134

貸倒引当金

35,628

10,239

投資その他の資産合計

663,235

659,199

固定資産合計

756,513

758,442

資産合計

1,392,070

1,611,968

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内償還予定の社債

-

30,000

未払金

10,187

8,592

未払費用

5,660

6,448

預り金

※1 96,582

※1 110,588

賞与引当金

4,092

4,205

未払法人税等

-

962

その他

2,898

2,530

流動負債合計

119,422

163,328

固定負債

 

 

社債

240,000

210,000

リース債務

12,694

11,097

預り保証金

3,337

3,398

関係会社事業損失引当金

-

1,446

その他

4,141

7,100

固定負債合計

260,173

233,042

負債合計

379,595

396,371

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,273

10,273

資本剰余金

 

 

資本準備金

4,578

4,578

その他資本剰余金

13,313

14,540

資本剰余金合計

17,892

19,119

利益剰余金

 

 

利益準備金

818

818

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

185,100

185,100

繰越利益剰余金

806,273

1,008,134

利益剰余金合計

992,191

1,194,053

自己株式

14,714

14,628

株主資本合計

1,005,644

1,208,817

新株予約権

6,831

6,779

純資産合計

1,012,475

1,215,597

負債純資産合計

1,392,070

1,611,968

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

 至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

 至 2024年8月31日)

営業収益

 

 

事業会社運営等収入

※1 90,935

※1 101,301

関係会社配当金等収入

※1 236,997

※1 336,904

営業収益合計

327,932

438,206

営業費用

 

 

事業費並びに販売費及び一般管理費

 

 

給与手当

9,400

10,213

賞与

1,529

1,980

賞与引当金繰入額

3,849

3,985

地代家賃

10,011

10,072

減価償却費

23,788

26,361

委託費

36,289

41,024

その他

17,145

20,974

営業費用合計

※1 102,014

※1 114,612

営業利益

225,918

323,593

営業外収益

 

 

受取利息

10,218

22,912

有価証券利息

11

3

為替差益

18,914

その他

45

132

営業外収益合計

※1 29,189

※1 23,049

営業外費用

 

 

支払利息

3,948

5,877

為替差損

5,018

その他

61

193

営業外費用合計

※1 4,010

※1 11,089

経常利益

251,097

335,553

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

2,985

関係会社貸倒引当金戻入益

197

関係会社事業損失引当金戻入額

1,324

特別利益合計

4,309

197

特別損失

 

 

固定資産除却損

17

10

関係会社株式評価損

4,177

6,262

関係会社貸倒引当金繰入額

25,207

10,665

関係会社事業損失引当金繰入額

1,446

減損損失

201

276

移転価格調整金

629

特別損失合計

29,604

※1 19,290

税引前当期純利益

225,803

316,460

法人税、住民税及び事業税

15,607

11,120

法人税等調整額

1,050

796

法人税等合計

16,657

10,324

当期純利益

209,145

306,135

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

10,273

4,578

11,668

16,247

818

185,100

670,202

856,120

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

73,074

73,074

当期純利益

209,145

209,145

自己株式の取得

自己株式の処分

1,645

1,645

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

1,645

1,645

136,071

136,071

当期末残高

10,273

4,578

13,313

17,892

818

185,100

806,273

992,191

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

14,813

867,828

1,660

1,660

7,784

877,273

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

73,074

73,074

当期純利益

209,145

209,145

自己株式の取得

27

27

27

自己株式の処分

127

1,772

1,772

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,660

1,660

953

2,613

当期変動額合計

99

137,816

1,660

1,660

953

135,202

当期末残高

14,714

1,005,644

6,831

1,012,475

 

当事業年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

10,273

4,578

13,313

17,892

818

185,100

806,273

992,191

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

104,274

104,274

当期純利益

306,135

306,135

自己株式の取得

自己株式の処分

1,227

1,227

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

1,227

1,227

201,861

201,861

当期末残高

10,273

4,578

14,540

19,119

818

185,100

1,008,134

1,194,053

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

14,714

1,005,644

6,831

1,012,475

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

104,274

104,274

当期純利益

306,135

306,135

自己株式の取得

5

5

5

自己株式の処分

90

1,317

1,317

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

51

51

当期変動額合計

85

203,173

51

203,121

当期末残高

14,628

1,208,817

6,779

1,215,597

 

【注記事項】

(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

総平均法による原価法

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 総平均法による原価法

2 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物         5年~35年

機械、運搬具及び工具器具備品  5年

(2) 無形固定資産

 定額法によっております。

 なお、社内利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3 繰延資産の処理方法

(1) 社債発行費

 支出時に全額費用として処理しております。

 

4 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 関係会社事業損失引当金

 関係会社の事業損失に備えるため、関係会社の財務状態等を勘案し、損失見込額を計上しております。

 

5 収益及び費用の計上基準

(1) サービスフィー収入

 子会社への管理サポートサービスを提供する義務を負っております。子会社へ役務を一定の期間にわたり提供することにより、履行義務が充足されるため、役務提供に応じて収益を認識しています。

 

6 グループ通算制度の適用

 当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理を行っております。

 

 

(会計方針の変更)

特にありません。

 

 

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する主な資産及び負債は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

営業未収入金

42,568百万円

108,711百万円

預り金

96,268

110,263

 

※2 偶発債務

 

前事業年度

(2023年8月31日)

当事業年度

(2024年8月31日)

家賃に対する保証債務

金融機関からの借入金等に対する保証債務

16,103百万円

6,483

 10,492百万円

 5,663

 

   ※3 減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが、下記のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年9月1日

至 2023年8月31日)

当事業年度

(自 2023年9月1日

至 2024年8月31日)

営業収益

 

 

事業会社運営等収入

89,382百万円

99,120百万円

関係会社配当金等収入

236,997

336,904

営業費用

3,814

5,796

営業外取引高

2,259

6,492

(注)当事業年度の営業外取引高には、移転価格税制に関する事前確認申請の合意に基づく当社と韓国子会社との過年度移転価格調整金の損益629百万円が含まれます。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年8月31日現在)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式605,027百万円、関連会社株式17,768百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年8月31日現在)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式611,427百万円、関連会社株式17,519百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

(注)市場価格のない関係会社株式の減損処理の要否は、取得原価と実質価額とを比較することにより判定されており、実質価額が取得価額に比べて著しく低下した場合は実質価額まで減損処理する方針としております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年8月31日)

 

当事業年度

(2024年8月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

1,330百万円

 

1,341百万円

減価償却超過額

1,607

 

2,050

関係会社株式評価損

58,119

 

71,280

減損損失

241

 

269

貸倒引当金

11,225

 

3,135

繰越欠損金

199

 

-

ソフトウエア

2,123

 

1,332

資産除去債務

1,355

 

1,531

その他

6,155

 

7,921

繰延税金資産小計

82,358

 

88,862

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△199

 

-

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△74,523

 

△80,452

評価性引当額小計

△74,722

 

△80,452

繰延税金資産合計

7,635

 

8,410

繰延税金負債

 

 

 

関係会社株式みなし譲渡損失

△1,893

 

△1,893

資産除去債務に対応する費用

△839

 

△1,010

その他

△221

 

△29

繰延税金負債合計

△2,954

 

△2,933

繰延税金資産の純額

4,680

 

5,477

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年8月31日)

 

当事業年度

(2024年8月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

受取配当金益金不算入

△31.1

 

△31.5

評価性引当額の増減

4.5

 

1.8

外国源泉税

4.0

 

2.8

その他

△0.6

 

△0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

7.4

 

3.3

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 5 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(企業結合等関係)

 該当事項はありません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却及び減損損失

累計額

有形

固定資産

 建物

17,179

3,493

0

2,774

17,899

17,221

 構築物

158

251

-

44

365

350

 機械、運搬具及び

 工具器具備品

5,697

102

1

869

 4,930

3,646

 土地

1,123

-

-

-

1,123

 34

 リース資産

48

-

-

21

26

146

 建設仮勘定

691

2,553

2,841

-

 403

-

24,900

6,400

2,842

3,709

24,749

21,399

無形

固定資産

 ソフトウエア

50,979

36,824

-

22,652

65,151

-

(うち減損損失)

-

-

-

-

-

-

 ソフトウエア仮勘定

17,387

29,054

37,100

-

 9,341

-

(うち減損損失)

-

-

276

-

-

-

 その他

9

-

9

-

0

-

68,377

65,879

37,110

22,652

74,493

-

 (注)1.当期増加額の主なものは次のとおりであります。

資産の種類

金額(百万円)

内容

  ソフトウエア

36,824

新システム構築費用

  ソフトウエア仮勘定

29,054

新システム構築費用

2.当期減少額の主なものは次のとおりであります。

資産の種類

金額(百万円)

内容

  ソフトウエア仮勘定

37,100

新システム構築費用(新システム運用開始に伴い、ソフトウエアへ振替)

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金(流動)

1,031

 -

1,031

 -

貸倒引当金(固定)

35,628

11,697

37,086

10,239

賞与引当金

 4,092

4,205

4,092

4,205

関係会社事業損失引当金

 -

1,446

 -

 1,446

 (注)貸倒引当金の当期増加額は、主に関係会社への貸付金に対するものです。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。