第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年5月1日から2024年10月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

1  【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年4月30日)

当中間連結会計期間

(2024年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

109,313

101,672

受取手形

78

95

売掛金

62,352

69,045

商品及び製品

43,603

43,419

原材料及び貯蔵品

13,752

14,925

その他

14,868

15,040

貸倒引当金

219

297

流動資産合計

243,749

243,901

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

22,868

25,069

土地

23,154

23,076

リース資産(純額)

4,815

4,457

その他(純額)

23,197

23,026

有形固定資産合計

74,036

75,629

無形固定資産

 

 

のれん

1,456

994

その他

5,654

5,693

無形固定資産合計

7,110

6,687

投資その他の資産

 

 

その他

29,122

29,204

貸倒引当金

127

115

投資その他の資産合計

28,995

29,089

固定資産合計

110,142

111,406

資産合計

353,892

355,307

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

31,616

32,620

短期借入金

14,442

29,335

リース債務

1,682

1,546

未払費用

31,667

33,128

未払法人税等

4,972

5,294

賞与引当金

4,606

4,604

その他

7,677

6,351

流動負債合計

96,665

112,880

固定負債

 

 

社債

10,000

10,000

長期借入金

47,306

31,826

リース債務

2,572

2,325

退職給付に係る負債

7,511

7,437

その他

6,620

5,959

固定負債合計

74,010

57,548

負債合計

170,675

170,429

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年4月30日)

当中間連結会計期間

(2024年10月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

19,912

19,912

資本剰余金

18,554

10,840

利益剰余金

149,154

155,647

自己株式

9,480

6,144

株主資本合計

178,141

180,256

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,849

1,838

土地再評価差額金

6,053

6,053

為替換算調整勘定

7,046

6,784

退職給付に係る調整累計額

499

491

その他の包括利益累計額合計

3,342

3,061

新株予約権

104

82

非支配株主持分

1,627

1,478

純資産合計

183,216

184,878

負債純資産合計

353,892

355,307

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年5月1日

 至 2024年10月31日)

売上高

242,527

252,321

売上原価

148,156

157,475

売上総利益

94,371

94,845

販売費及び一般管理費

77,325

80,456

営業利益

17,046

14,389

営業外収益

 

 

受取利息

200

307

受取配当金

51

54

持分法による投資利益

115

93

為替差益

713

その他

316

291

営業外収益合計

1,397

747

営業外費用

 

 

支払利息

236

254

為替差損

47

リース解約損

26

111

その他

90

104

営業外費用合計

354

518

経常利益

18,089

14,617

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

2

固定資産受贈益

16

4

投資有価証券売却益

15

特別利益合計

34

7

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

98

119

投資有価証券評価損

9

減損損失

639

189

退職給付制度改定損

80

特別損失合計

818

318

税金等調整前中間純利益

17,304

14,306

法人税等

5,884

4,900

中間純利益

11,420

9,405

非支配株主に帰属する中間純利益

210

214

親会社株主に帰属する中間純利益

11,209

9,191

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年5月1日

 至 2024年10月31日)

中間純利益

11,420

9,405

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

216

30

為替換算調整勘定

1,953

301

退職給付に係る調整額

119

7

持分法適用会社に対する持分相当額

87

16

その他の包括利益合計

1,962

295

中間包括利益

13,382

9,110

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

13,111

8,910

非支配株主に係る中間包括利益

271

200

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年5月1日

 至 2024年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

17,304

14,306

減価償却費

4,199

4,248

減損損失

639

189

のれん償却額

539

461

賞与引当金の増減額(△は減少)

517

1

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

3,031

107

受取利息及び受取配当金

252

361

支払利息

236

254

為替差損益(△は益)

475

3

固定資産廃棄損

98

119

投資有価証券売却損益(△は益)

15

退職給付制度改定損

80

売上債権の増減額(△は増加)

3,071

6,831

棚卸資産の増減額(△は増加)

3,085

1,285

その他の流動資産の増減額(△は増加)

883

127

仕入債務の増減額(△は減少)

1,597

1,069

未払消費税等の増減額(△は減少)

79

707

その他の流動負債の増減額(△は減少)

1,092

1,177

その他の固定負債の増減額(△は減少)

1,401

770

その他

88

149

小計

23,053

12,043

利息及び配当金の受取額

239

297

利息の支払額

237

265

法人税等の支払額

4,166

4,566

営業活動によるキャッシュ・フロー

18,889

7,509

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

79

423

有形及び無形固定資産の取得による支出

5,287

6,370

投資有価証券の取得による支出

0

0

投資有価証券の売却による収入

28

21

投資その他の資産の増減額(△は増加)

285

18

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,053

5,945

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

810

300

長期借入金の返済による支出

707

511

自己株式の取得による支出

2

4,588

自己株式の処分による収入

0

0

ファイナンス・リース債務の返済による支出

1,031

804

配当金の支払額

2,580

2,694

非支配株主への配当金の支払額

212

347

その他の支出

9

8

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,352

8,654

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,215

71

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

9,697

7,162

現金及び現金同等物の期首残高

100,899

105,397

現金及び現金同等物の中間期末残高

110,596

98,235

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)

連結の範囲の重要な変更

北海道での飲料販売事業を分社化した㈱北海道伊藤園を設立し、当中間連結会計期間より、連結子会社としております。

また、ベトナムにおいてITO EN VIETNAM CO.,LTDを設立し、当中間連結会計期間より、連結子会社としております。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

保証債務

連結会社以外の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2024年4月30日)

当中間連結会計期間

(2024年10月31日)

(有)豊後大分有機茶生産組合

151百万円

139百万円

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年5月1日

  至 2023年10月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年5月1日

  至 2024年10月31日)

自販機販売手数料

8,935百万円

8,412百万円

給与手当

22,037百万円

23,125百万円

広告宣伝費

5,981百万円

6,833百万円

運送費

7,558百万円

7,742百万円

減価償却費

3,047百万円

3,136百万円

賞与引当金繰入額

4,279百万円

4,117百万円

研究開発費

1,031百万円

1,114百万円

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年5月1日

至 2023年10月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年5月1日

至 2024年10月31日)

現金及び預金

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

114,136百万円

△3,539百万円

101,672百万円

△3,437百万円

現金及び現金同等物

110,596百万円

98,235百万円

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年5月1日 至 2023年10月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年7月26日

定時株主総会

普通株式

1,764

20

2023年4月30日

2023年7月27日

利益剰余金

2023年7月26日

定時株主総会

第1種

優先株式

818

25

2023年4月30日

2023年7月27日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月29日

取締役会

普通株式

1,853

21

2023年10月31日

2024年1月15日

利益剰余金

2023年11月29日

取締役会

第1種

優先株式

885

27

2023年10月31日

2024年1月15日

利益剰余金

 

当中間連結会計期間(自 2024年5月1日 至 2024年10月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年7月26日

定時株主総会

普通株式

1,853

21

2024年4月30日

2024年7月29日

利益剰余金

2024年7月26日

定時株主総会

第1種

優先株式

845

27

2024年4月30日

2024年7月29日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月28日

取締役会

普通株式

1,920

22

2024年10月31日

2025年1月15日

利益剰余金

2024年11月28日

取締役会

第1種

優先株式

863

28

2024年10月31日

2025年1月15日

利益剰余金

 

3.株主資本の金額の著しい変動

(自己株式の取得)

当社は、2024年5月30日開催の取締役会決議に基づき、2024年6月4日から2024年6月13日の間に普通株式1,000,000株を取得しました。また、2024年7月26日開催の取締役会決議に基づき、2024年7月29日に第1種優先株式500,000株を取得しました。この結果、単元未満株式の買取りによる増加も含め、当中間連結会計期間において自己株式が45億88百万円増加しております。

 

(自己株式の消却)

当社は、2024年5月30日及び2024年7月26日開催の取締役会決議に基づき、2024年7月31日に普通株式1,000,000株、第1種優先株式2,000,000株の消却を行いました。この結果、当中間連結会計期間において資本剰余金及び自己株式が76億96百万円それぞれ減少しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前中間連結会計期間(自 2023年5月1日 至 2023年10月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

合計

 

リーフ・

ドリンク

関連事業

飲食関連事業

その他

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客に対する売上高

219,024

19,629

3,874

242,527

242,527

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

279

0

1,301

1,581

1,581

219,303

19,630

5,175

244,109

1,581

242,527

セグメント利益

15,406

1,794

166

17,367

321

17,046

(注)1 セグメント利益の調整額は、のれんの償却額△494百万円、セグメント間取引173百万円であります。

2 セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年5月1日 至 2024年10月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

合計

 

リーフ・

ドリンク

関連事業

飲食関連事業

その他

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客に対する売上高

226,247

21,616

4,457

252,321

252,321

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

511

3

1,346

1,861

1,861

226,759

21,620

5,803

254,183

1,861

252,321

セグメント利益

12,208

2,064

393

14,666

277

14,389

(注)1 セグメント利益の調整額は、のれんの償却額△454百万円、セグメント間取引176百万円であります。

2 セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年5月1日

至 2023年10月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年5月1日

至 2024年10月31日)

 

 

リーフ

15,954

15,507

 

 

ドリンク

161,405

164,611

 

 

その他

1,501

1,569

 

伊藤園

178,861

181,687

 

 

チチヤス

6,413

6,696

 

 

その他国内子会社

25,637

31,787

 

国内子会社

32,050

38,483

 

 

米国

19,922

21,940

 

 

その他海外子会社

3,639

3,700

 

海外子会社

23,561

25,641

 

内部取引

△15,450

△19,564

リーフ・ドリンク関連事業 計

219,024

226,247

 

 

一時点で移転される財

19,513

21,527

 

 

一定の期間で移転される財

116

92

 

飲食関連事業

19,630

21,620

 

内部取引

△0

△3

飲食関連事業 計

19,629

21,616

 

その他

5,175

5,803

 

内部取引

△1,301

△1,346

その他 計

3,874

4,457

顧客との契約から生じる収益

242,527

252,321

その他の収益

外部顧客に対する売上高

242,527

252,321

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間連結会計期間

(自 2023年5月1日

至 2023年10月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年5月1日

至 2024年10月31日)

(普通株式)

1株当たり中間純利益

91円01銭

75円97銭

(第1種優先株式)

1株当たり中間純利益

97円02銭

81円93銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

11,209

9,191

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(百万円)

8,031

6,648

第1種優先株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(百万円)

3,178

2,543

普通株式の期中平均株式数(千株)

88,249

87,509

第1種優先株式の期中平均株式数(千株)

32,757

31,045

(普通株式)

潜在株式調整後1株当たり中間純利益

90円82銭

75円81銭

(第1種優先株式)

潜在株式調整後1株当たり中間純利益

96円83銭

81円78銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(千株)

256

243

(うち新株予約権(千株))

(256)

(243)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(百万円)

8,037

6,652

第1種優先株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(百万円)

3,171

2,538

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得及び消却)

 当社は、2024年11月28日開催の取締役会において、会社法第459条第1項及び当社定款第48条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項について決議するとともに、会社法第178条の規定に基づき、自己株式の消却に係る事項について決議いたしました。

 

1.自己株式の取得及び消却を行う理由

 株主還元の充実と資本効率の向上を図るため

 

2.自己株式の取得に係る事項の内容

(1)取得対象株式の種類

当社普通株式

(2)取得し得る株式の総数

3,000,000株(上限)

(普通株式の発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合3.44%)

(3)株式の取得価額の総額

120億円(上限)

(4)取得期間

2024年12月3日~2025年3月31日

(5)取得方法

東京証券取引所における市場買付け

①信託方式による市場買付け

②自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)による買付け

 

3.自己株式の消却に係る事項の内容

(1)消却する株式の種類

当社普通株式

(2)消却する株式の総数

当社普通株式           3,000,000株

(消却前の普通株式の発行済株式総数(自己株式を含む)に対する割合3.40%)

(3)消却後の発行済株式総数

当社普通株式          85,212,380株

(4)消却予定日

2025年4月15日

 

 

2【その他】

第60期(2024年5月1日から2025年4月30日まで)中間配当については、2024年11月28日開催の取締役会において、2024年10月31日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

① 配当金の総額   普通株式 1,920百万円 第1種優先株式 863百万円

② 1株当たりの金額 普通株式   22円00銭 第1種優先株式  28円00銭

③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日

普通株式及び第1種優先株式    2025年1月15日