2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

35,939

41,089

売掛金

※1 48,108

※1 57,275

前払費用

9,379

10,153

未収入金

※1 8,619

※1 4,340

立替金

566

-

流動資産合計

102,613

112,859

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

42,627

42,627

減価償却累計額

19,621

23,765

建物附属設備(純額)

23,006

18,862

工具、器具及び備品

12,992

16,070

減価償却累計額

9,162

11,368

工具、器具及び備品(純額)

3,830

4,702

有形固定資産合計

26,836

23,564

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

9,528

7,241

無形固定資産合計

9,528

7,241

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 123,915

※2 94,537

関係会社株式

1,851,730

1,897,230

長期前払費用

24,712

48,608

ゴルフ会員権

-

2,277

繰延税金資産

38,496

51,308

敷金

47,935

44,032

投資その他の資産合計

2,086,790

2,137,995

固定資産合計

2,123,154

2,168,801

資産合計

2,225,768

2,281,661

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1 799,830

※1 1,087,130

1年内返済予定の長期借入金

※2 217,468

※2 97,414

未払金

※1 31,038

※1 39,410

未払費用

4,178

1,745

未払法人税等

58,220

58,649

未払消費税等

17,790

14,123

預り金

3,726

3,357

賞与引当金

1,694

1,458

役員賞与引当金

2,912

-

流動負債合計

1,136,859

1,303,289

固定負債

 

 

長期借入金

※2 423,875

※2 253,125

退職給付引当金

2,776

2,326

長期未払金

63,828

63,828

固定負債合計

490,481

319,280

負債合計

1,627,340

1,622,569

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

193,661

193,661

資本剰余金

 

 

資本準備金

103,661

103,661

その他資本剰余金

29,733

35,552

資本剰余金合計

133,394

139,213

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

872,781

963,135

利益剰余金合計

872,781

963,135

自己株式

591,768

616,813

株主資本合計

608,068

679,195

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

19,040

39,422

評価・換算差額等合計

19,040

39,422

新株予約権

9,399

19,318

純資産合計

598,427

659,091

負債純資産合計

2,225,768

2,281,661

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自2022年10月1日

 至2023年9月30日)

 当事業年度

(自2023年10月1日

 至2024年9月30日)

営業収益

※1 544,479

※1 621,751

営業費用

※2 364,296

※2 361,915

営業利益

180,182

259,835

営業外収益

 

 

受取利息

※1 113

5

受取配当金

-

1,665

為替差益

10

176

その他

2

2

営業外収益合計

125

1,849

営業外費用

 

 

支払利息

※1 9,259

※1 8,669

貸倒損失

-

2,461

その他

477

-

営業外費用合計

9,737

11,131

経常利益

170,571

250,553

税引前当期純利益

170,571

250,553

法人税、住民税及び事業税

59,381

80,460

法人税等調整額

4,658

3,816

法人税等合計

54,722

76,643

当期純利益

115,848

173,909

 

③【株主資本等変動計算書】

 前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益

剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

その他

利益

剰余金

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

193,661

103,661

31,991

135,652

843,133

405,641

766,805

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

-

86,199

-

86,199

当期純利益

-

-

-

-

115,848

-

115,848

自己株式の取得

-

-

-

-

-

215,600

215,600

自己株式の処分

-

-

2,258

2,258

-

29,473

27,215

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

-

-

2,258

2,258

29,648

186,126

158,736

当期末残高

193,661

103,661

29,733

133,394

872,781

591,768

608,068

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産

合計

 

その他
有価証券
評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

-

-

8,087

774,892

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

86,199

当期純利益

-

-

-

115,848

自己株式の取得

-

-

-

215,600

自己株式の処分

-

-

-

27,215

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

19,040

19,040

1,311

17,728

当期変動額合計

19,040

19,040

1,311

176,465

当期末残高

19,040

19,040

9,399

598,427

 

 当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益

剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

その他

利益

剰余金

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

193,661

103,661

29,733

133,394

872,781

591,768

608,068

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

-

83,555

-

83,555

当期純利益

-

-

-

-

173,909

-

173,909

自己株式の取得

-

-

-

-

-

47,948

47,948

自己株式の処分

-

-

5,818

5,818

-

22,902

28,721

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

-

-

5,818

5,818

90,353

25,045

71,126

当期末残高

193,661

103,661

35,552

139,213

963,135

616,813

679,195

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産

合計

 

その他
有価証券
評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

19,040

19,040

9,399

598,427

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

83,555

当期純利益

-

-

-

173,909

自己株式の取得

-

-

-

47,948

自己株式の処分

-

-

-

28,721

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

20,382

20,382

9,918

10,463

当期変動額合計

20,382

20,382

9,918

60,663

当期末残高

39,422

39,422

19,318

659,091

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法(ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備は定額法)を採用しております。

 主な耐用年数は以下のとおりです。

・建物附属設備      8~15年

・工具、器具及び備品   6~10年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 金銭債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3)役員賞与引当金

 役員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 数理計算上の差異及び過去勤務費用については、発生した期において費用として一括処理しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

 当社の収益は、主に子会社からの経営指導料及び受取配当金となります。経営指導料においては、契約内容に応じた受託業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(関係会社株式の評価)

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

1,851,730

1,897,230

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

 関係会社株式については、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)」の1に記載のとおり計上しています。当該株式の実質価額が著しく低下した場合で、かつ、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない場合には、相当の減額を行うこととしております。なお、関係会社株式のうち超過収益力を加味した価額で取得した株式については、実質価額に超過収益力を反映しております。超過収益力を考慮するに当たっては、最新の経営環境等を考慮して将来の事業計画を策定することによって超過収益力が毀損していないか検証しています。

 

②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

 関係会社株式の実質価額の低下の把握や回復可能性の判定においては、対象となる子会社の取得時の将来計画と実績との比較及び最新の将来計画に基づき検討しております。将来計画策定においては、主に稼働予定人員数並びに稼働予定人員一人当たりの売上高及び人件費等について一定の仮定を用いています。これらの仮定は、子会社の過去の実績や事業計画を基礎とし、将来の不確実性を考慮しています。

 

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

 上記の見積り及び仮定について、将来の不確実な経営環境の変化等により見直しが必要になった場合には、関係会社株式の減損処理が必要となる可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

流動資産

 

 

 売掛金

48,108千円

56,945千円

 未収入金

4,414

4,340

流動負債

 

 

 短期借入金

799,830

1,061,830

 未払金

926

1,487

 

※2 担保資産及び担保付債務

   担保に供している資産は、次のとおりです。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

投資有価証券

123,915千円

94,537千円

 

   担保付債務は、次のとおりです。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

1年以内返済長期借入金

28,800千円

28,800千円

長期借入金

112,800

84,000

141,600

112,800

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引

 

前事業年度

(自2022年10月1日

至2023年9月30日)

当事業年度

(自2023年10月1日

至2024年9月30日)

営業取引による取引高

 

 

関係会社への営業収入

544,479千円

619,351千円

営業取引以外の取引による取引高

 

 

受取利息

112

-

支払利息

3,220

5,402

 

※2 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、全額が一般管理費に属するものであります。

 

 前事業年度

(自2022年10月1日

  至2023年9月30日)

 当事業年度

(自2023年10月1日

  至2024年9月30日)

役員報酬

120,720千円

121,220千円

給料及び手当

49,595

47,295

役員退職慰労引当金繰入額

4,841

-

賞与引当金繰入額

1,694

1,458

役員賞与引当金繰入額

2,912

-

支払手数料

90,173

80,390

減価償却費

5,865

6,517

 

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年9月30日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は1,851,730千円)は、市場価格がないことから時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年9月30日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は1,897,230千円)は、市場価格がないことから時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

1,903千円

 

3,025千円

賞与引当金

518

 

446

役員賞与引当金

891

 

-

役員退職慰労引当金

19,544

 

19,544

退職給付引当金

773

 

648

資産除去債務

5,775

 

6,970

株式報酬費用

1,009

 

3,067

その他有価証券評価差額金

8,403

 

17,398

その他

△323

 

207

繰延税金資産合計

38,496

 

51,308

繰延税金資産の純額

38,496

 

51,308

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

税額控除

△0.32

 

△1.07

住民税均等割

0.17

 

0.12

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

1.08

 

1.03

その他

0.52

 

△0.11

税効果会計適用後の法人税等の負担率

32.08

 

30.59

 

(企業結合等関係)

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社の主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

 当社の収益は、主に子会社からの経営指導料及び受取配当金となります。経営指導料においては、契約内容に応じた受託業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 

(重要な後発事象)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

当期末減価償却累計額又は償却累計額

当期償却額

差引当期末残高

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

42,627

-

-

42,627

23,765

4,143

18,862

工具、器具及び備品

12,992

3,453

375

16,070

11,368

2,205

4,702

有形固定資産計

55,620

3,453

375

58,698

35,133

6,349

23,564

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

29,041

-

-

29,041

21,799

2,286

7,241

無形固定資産計

29,041

-

-

29,041

21,799

2,286

7,241

長期前払費用

24,712

28,721

4,825

48,608

-

-

48,608

(注)1.「当期首残高」及び「当期末残高」は、取得価額により記載しております。

2.「長期前払費用」の「当期増加額」は株式報酬の付与によるものであります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

(目的使用)

当期減少額

(その他)

当期末残高

賞与引当金

1,694

1,458

1,694

-

1,458

役員賞与引当金

2,912

-

2,912

-

-

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

  該当事項はありません。