【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社

①連結子会社の数

21

 国内連結子会社の数

15

 在外連結子会社の数

6

 

②主要な連結子会社の名称

「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載の通りであります。

 

③連結子会社の異動

 

 

 株式取得による増加

3社

㈱ピーコンホームサービス 他

 

 

(2)非連結子会社の数 4社

連結の範囲から除外した理由

非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用会社

①持分法を適用した関連会社の数

2

 国内持分法適用関連会社の数

1社

 在外持分法適用関連会社の数

1社

 

②主要な持分法適用関連会社の名称

Dasaero Sagl、㈱ジオプラン・ナムテック

 

 

(2)持分法を適用しない関連会社の数 2社

持分法を適用しない理由

持分法を適用していない関連会社は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次の通りであります。

会社名

決算日

㈱ムーミン物語

3月31日  *1

飯能地域資源利活用合同会社

6月30日  *2

SGI-Group B.V. (SGI-Aviation Services B.V.とその子会社4社含む)

6月30日  *2

㈱トリニティジャパン

6月30日  *2

メッツァ2号投資事業有限責任組合

8月31日  *1

 

*1 連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務数値を使用しております。

*2 決算日現在の財務数値を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

(イ)市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)を採用しております。

(ロ)市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合等への出資については、組合契約等に規定される決算報告日において入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

②デリバティブ 時価法を採用しております。

③棚卸資産

商品                          

総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

販売用不動産及び仕掛販売用不動産

個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)、太陽光発電設備に係る機械装置及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、在外子会社は定額法を採用しております。

主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

3~47年

工具、器具及び備品

2~20年

その他

2~17年

 

②無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、自社利用の主なソフトウェアについては社内における利用可能期間(5年)、商標権についてはその効果の及ぶ期間(10年)に基づいております。

③リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率を基礎として、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

従業員の賞与支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

当社及び一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は下記のとおりであります。

①投資銀行事業

投資銀行事業においては、主に業務受託によるファイナンス・アレンジメント業務、フィナンシャル・アドバイザリー業務、アセットマネジメント業務及び航空ビジネスを行っており、顧客に対する役務提供が完了した時点で顧客が支配を獲得し、契約上の履行義務が充足されると考えられることから、役務提供が完了した時点において収益を認識しております。

取引の対価は履行義務を充足してから、おおよそ3ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。また、対価の金額が変動しうる重要な変動対価はありません。

②公共コンサルティング事業

公共コンサルティング事業においては、地方公共団体の財務書類作成支援及び公共施設等総合管理計画策定支援を行っており、当該履行義務は進捗度に応じて充足されると判断し、当該契約期間に亘り収益を認識しております。進捗度の測定は、作業時間が履行義務の充足に係る進捗度に寄与及び概ね比例していると考えられることから、作業時間に基づくインプット法によっております。

取引の対価は履行義務を充足してから、1年内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。また、対価の金額が変動しうる重要な変動対価はありません。

③エンタテインメント・サービス事業

エンタテインメント・サービス事業においては、テーマパーク事業を行っております。ムーミンバレーパークに係る入場料売上は、テーマパーク内の施設の提供が履行義務であり、入場チケットの利用日に一時点で収益を認識しております。また、ムーミンバレーパークにおける物販・飲食売上は、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。なお、物販売上のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る額から仕入れ先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

取引の対価は履行義務を充足してから、おおよそ1ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。また、対価の金額が変動しうる重要な変動対価はありません。

 

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社等の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんは発生日以後10年以内の期間で均等償却しております。ただし、金額が僅少な場合は、発生年度にその全額を償却しております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか 負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①営業投資有価証券に含まれる投資事業有限責任組合及びそれに類する組合等への出資の会計処理

当社グループは投資事業有限責任組合及びそれに類する組合等への出資の会計処理を行うに際して、組合等が獲得した純損益の持分相当額については、「営業損益」に計上し、同額を「営業投資有価証券」に加減しております。

 

②グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.メッツァビレッジ(販売用不動産)の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

科目名

前連結会計年度

当連結会計年度

販売用不動産

4,095,967千円

4,010,447千円

販売用不動産評価損(売上原価)

-千円

55,896千円

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

 メッツァビレッジ(販売用不動産)の評価については、期末における正味売却価額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を正味売却価額まで減額し、当該減少額を評価損として計上します。正味売却価額については、不動産鑑定士による鑑定評価額を正味売却価額としております。

②主要な仮定

 正味売却価額の算出に用いた主要な仮定は、テナント賃料、割引率、販売用不動産の所在する地域の市場動向や物件における収益利回りであります。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 正味売却価額の算出にあたっては慎重に検討しておりますが、競合他社や市場環境の変化により、その見積額の前提とした条件や仮定に変更が生じる恐れがあるなど、不確実性が伴います。見積りと将来の結果が異なった場合、販売用不動産の評価損の計上が必要となり、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える恐れがあります。

 

2.ムーミンバレーパークの有形固定資産等に対する減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

科目名

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

4,684,915千円

4,620,969千円

無形固定資産

6,940千円

1,334千円

長期前払費用

63,497千円

-千円

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

 エンタテインメント・サービス事業を基礎とした資産グループにおいて減損が生じている可能性を示す兆候の有無を判定し、兆候がある場合には当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識します。回収可能価額は使用価値により算出しております。

②主要な仮定

 減損の兆候の判定及び将来キャッシュ・フローの見積りの算定に用いた主要な仮定は、ムーミンバレーパークの来園者数及び客単価であります。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 減損の兆候の把握及び減損損失の認識にあたっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化、天候や災害等により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じ、将来キャッシュ・フローが減少した場合、減損処理が必要となり、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える恐れがあります。

 

 

3.非上場有価証券等の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

科目名

前連結会計年度

当連結会計年度

     営業投資有価証券

2,848,142千円

1,560,437千円

     投資有価証券

535,327千円

252,953千円

     売上原価(営業投資有価証券評価損)

46,049千円

228,818千円

     営業外費用 その他
     (投資有価証券評価損)

-千円

15,970千円

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

 投資先の評価については、実現評価損のみを計上しております。また、外貨建の非上場株式等は、期末日の為替レートで換算しております。

 非上場株式等の減損判定は、その性質上、判断を伴うものであり、多くの場合、重要な見積り・前提を使用しております。

 投資先のモニタリングにあたっては、投資先の実情(事業計画の実現可能性、市場の成長性、事業の成長性、上場可能性、資金繰り、ファイナンスの進捗状況)を勘案の上、投資先の評価を行い、超過収益力を反映した実質価額が著しく下落したと判断した投資先については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

②主要な仮定

 業績悪化の程度や資金調達の状況を踏まえて、投資先の評価を行い、超過収益力を反映した実質価額が著しく下落したか否かを判断し投資先の評価を行なっております。その主要な仮定は、投資先企業が参入している市場の成長率、事業計画に含まれる経営改善施策を反映した営業収益や利益水準及び当社グループの投資の回収計画の実現可能性であります。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 見積りに用いた仮定の不確実性は高く、投資先の事業進捗の見通し等と実績に乖離が生じた場合には翌連結会計年度の連結財務諸表に非上場株式等の評価損の計上が必要となる可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

 

(1)概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるものです。

 

(2)適用予定日

2025年9月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「助成金収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「助成金収入」26,774千円、「その他」10,552千円は、「その他」37,327千円として組み替えております。

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「貸倒引当金繰入額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「貸倒引当金繰入額」△42千円、「その他」7,669千円は、「その他」7,627千円として組み替えております。

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「特別利益」の「新株予約権戻入益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「特別利益」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別利益」に表示していた「新株予約権戻入益」273千円は、「その他」273千円として、組み替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「新株予約権戻入益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「新株予約権戻入益」に表示していた△273千円及び「その他」△57,545千円は、「その他」△57,818千円として組み替えております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 売掛金

1,196,727

千円

764,005

千円

 契約資産

158,503

千円

186,428

千円

 

 

※2  非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 投資有価証券(株式)

221,069

千円

252,861

千円

 関係会社出資金

千円

50,000

千円

 

 

※3 担保資産及び担保付債務

      担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 現金及び預金

10,000

千円

10,000

千円

 現金及び預金(定期預金)

50,000

千円

50,000

千円

 仕掛販売用不動産

205,082

千円

千円

 販売用不動産

千円

36,387

千円

 営業投資有価証券

1,084,528

千円

千円

(1,084,528)

千円

(-)

千円

 建物及び構築物

4,054,459

千円

3,738,221

千円

 土地

492,147

千円

492,147

千円

 消去されている連結子会社株式

千円

134,664

千円

 計

5,896,217

千円

4,461,420

千円

 

 

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 一年内返済予定の長期借入金

6,035,845

千円

5,789,296

千円

(12,000)

千円

(-)

千円

 長期借入金

967,868

千円

212,826

千円

(822,000)

千円

(-)

千円

 計

7,003,714

千円

6,002,122

千円

 

上記のうち( )内書はノンリコース債務に対応する担保資産及び対象となる債務を示しております。

 

上記のほか、投資その他の資産(その他)を以下のとおり大阪法務局に供託しております。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 住宅建設瑕疵担保保証金

千円

108,400

千円

 住宅販売瑕疵担保保証金

千円

116,600

千円

 

 

  4  保証債務

      連結会社以外の会社の金融機関等からの借入金に対して、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 白楽ホームホールディングス合同会社の借入金

千円

300,000

千円

 

 

※5 その他のうち、契約負債の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 契約負債

82,616

千円

142,874

千円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2  期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

  至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

  至  2024年9月30日)

 

千円

55,896

千円

 

 

※3  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

  至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

  至  2024年9月30日)

役員報酬

332,538

千円

394,353

千円

給料及び手当

1,110,836

千円

1,412,306

千円

地代家賃

213,806

千円

213,256

千円

貸倒引当金繰入額

25,843

千円

12,099

千円

賞与引当金繰入額

103,844

千円

149,114

千円

退職給付費用

68,684

千円

82,934

千円

支払手数料

763,220

千円

929,391

千円

のれん償却額

22,608

千円

25,621

千円

 

 

※4  固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

  至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

  至  2024年9月30日)

その他(無形固定資産)

2,226

千円

千円

 

 

※5  関係会社売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

  至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

  至  2024年9月30日)

関係会社売却益

386,725

千円

千円

 

前連結会計年度の「関係会社売却益」は、当社の持分法適用会社であった㈱ライツ・アンド・ブランズの株式を売却したことによるものであります。

 

※6  固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

 至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

 至  2024年9月30日)

建物及び構築物

10,848

千円

183,046

千円

工具、器具及び備品

6,471

千円

80,099

千円

その他(有形固定資産)

千円

12,407

千円

その他(無形固定資産)

15,050

千円

688

千円

32,370

千円

276,242

千円

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

  至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

  至  2024年9月30日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

  当期発生額

39,733

千円

△37,192

千円

  組替調整額

22,149

千円

△44,042

千円

    税効果調整前

61,883

千円

△81,234

千円

    税効果額

△30,147

千円

25,926

千円

    その他有価証券評価差額金

31,735

千円

△55,308

千円

為替換算調整勘定

 

 

 

 

  当期発生額

104,402

千円

112,774

千円

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

 

 

  当期発生額

千円

57

千円

      その他の包括利益合計

136,137

千円

57,523

千円

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日

1 発行済株式の種類及び総数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首(株)

増加
(株)

減少
(株)

当連結会計年度末
(株)

 普通株式

201,295,200

10,000

201,305,200

 

(変動事由の概要)

新株の発行(新株予約権の行使)

ストック・オプションの権利行使による増加      10,000株

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

(株)

増加

(株)

減少

(株)

当連結会計年度末

(株)

 普通株式

20

20

 

 

3 新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の
目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(千円)

当連結

会計年度期首

増加

減少

当連結
会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

(注)

77,299

合 計

77,299

 

(注) 提出会社の第23回及び第24回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

4 配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日

1 発行済株式の種類及び総数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首(株)

増加
(株)

減少
(株)

当連結会計年度末
(株)

 普通株式

201,305,200

16,500

201,321,700

 

(変動事由の概要)

新株の発行(新株予約権の行使)

ストック・オプションの権利行使による増加      16,500株

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

(株)

増加

(株)

減少

(株)

当連結会計年度末

(株)

 普通株式

20

5,456,300

22,000

5,434,320

 

(変動事由の概要)

 2024年2月9日の取締役会決議による自己株式の取得  1,957,400株

 2024年5月10日の取締役会決議による自己株式の取得  1,650,000株

 2024年8月9日の取締役会決議による自己株式の取得  1,848,900株

  ストック・オプションの権利行使による自己株式の処分    22,000株

 

3 新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の
目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(千円)

当連結

会計年度期首

増加

減少

当連結
会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

(注)

103,108

合 計

103,108

 

(注) 提出会社の第24回及び第25回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

 該当事項はございません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年12月19日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

293

1.50

2024年9月30日

2024年12月20日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年10月1日

  至  2023年9月30日)

当連結会計年度

(自  2023年10月1日

  至  2024年9月30日)

現金及び預金

2,918,561

千円

5,789,907

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△50,000

千円

△115,001

千円

現金及び現金同等物

2,868,560

千円

5,674,906

千円

 

 

※2  株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

株式の取得により、新たに㈱トリニティジャパンを、連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社の取得価額と同社取得による収入(純増)との関係は次のとおりです。

  流動資産

366,516

千円

  固定資産

460,357

千円

  流動負債

△33,785

千円

   固定負債

△328,643

千円

  非支配株主持分

△231,558

千円

  負ののれん発生益

△190,025

千円

  株式の取得価額

42,860

千円

  現金及び現金同等物

△322,997

千円

  取得による収入

280,137

千円

 

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

株式の取得により、新たに㈱ピーコンホームサービスを、連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社の取得価額と同社取得による収入(純増)との関係は次のとおりです。

  流動資産

217,700

千円

  固定資産

246,395

千円

  流動負債

△80,836

千円

   固定負債

△7,163

千円

  負ののれん発生益

△241,431

千円

  株式の取得価額

134,664

千円

  現金及び現金同等物

△196,654

千円

  取得による収入

61,990

千円

 

(注)企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額としております。

 

 

※3  重要な非資金取引の内容

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

連結子会社であった㈱ライツ・アンド・ブランズは、実質支配力基準により実質的に支配していると認められなくなったことにより、当連結会計年度期首より連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めております。連結の範囲から除外したことに伴い減少した資産及び負債は次のとおりであります。

  流動資産

700,598

千円

  固定資産

480,681

千円

  流動負債

△504,857

千円

   固定負債

△10,000

千円

 

 

流動資産には、現金及び現金同等物394,532千円が含まれており、「連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額」に計上しております。

なお、2023年7月14日付で株式を売却したことにより、関連会社でなくなったことから持分法適用の範囲から除いております。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

有形固定資産 主として、連結子会社におけるテーマパーク設備(建物及び構築物/工具、器具及び備品)であります。

②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

有形固定資産 主として、連結子会社におけるテーマパーク設備(工具、器具及び備品)であります。

②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引(転リース取引を含む)

  (借主側)

  オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料 

(単位:千円)           

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

1年内

193,467

242,609

1年超

612,647

611,651

合計

806,115

854,260

 

 

  (貸主側)

  オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料 

(単位:千円)           

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

1年内

49,750

1年超

192,471

合計

242,222

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、投資家もしくは金融機関から適時・適切な必要資金の調達を行い、プリンシパルインベストメントに使用しております。これらの事業に関して、適切なリスク管理に取り組み、リスクに見合った利益を獲得できる優良資産の維持・拡大に努める方針であります。
  デリバティブ取引は、後述のリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。

当社グループのプリンシパルインベストメントは、当社グループ自身が資金拠出者として投融資を行う業務であり、その貸付債権や投資有価証券は、案件参加者の信用リスク・投融資対象資産や担保資産に関する価値及び市場価値の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。

借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主にテーマパーク設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、当社グループ各社の諸規程に従い、個別案件毎の与信審査(プロジェクトのスキームの審査も含む)を行うとともに、定期的にモニタリングを行って、期日や残高、プロジェクトの状況の管理をしております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社グループは、支払金利等の変動リスクを抑制するために、当社グループが行う融資と、そのための必要資金の調達における固定金利・変動金利のマッチングを推進しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、資金管理担当部門が資金繰計画を作成・更新し、回収資金と資金返済の期日を集約して管理することで、手許流動性を一定水準に維持するなどにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価格が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。((注1)をご参照ください。)

 

前連結会計年度(2023年9月30日

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 営業投資有価証券

123,986

123,986

-

(2) 営業貸付金

346,365

-

-

      貸倒引当金(※1)

△80,479

-

-

 

265,885

268,817

2,931

(3) 投資有価証券

313,960

313,960

-

(4) 長期貸付金(※2)

25,004

-

-

   貸倒引当金(※1)

△45

-

-

 

24,958

24,958

-

資産計

728,790

731,722

2,931

(1) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

7,372,856

7,363,749

△9,106

(2) リース債務(※3)

199,809

191,907

△7,902

負債計

7,572,665

7,555,656

△17,008

 

(※1)営業貸付金、長期貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※2)長期貸付金25,004千円は、流動資産のその他に含まれる1年内回収予定分8,332千円を含めております。

(※3)リース債務は流動負債、固定負債の合計額であります。

(※4)現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、短期貸付金、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払法人税等については、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2024年9月30日

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 営業投資有価証券

48,066

48,066

-

(2) 営業貸付金

522,565

-

-

      貸倒引当金(※1)

△80,796

-

-

 

441,768

443,503

1,734

(3) 投資有価証券

280,560

280,560

-

(4) 長期貸付金(※2)

16,672

-

-

   貸倒引当金(※1)

△30

-

-

 

16,641

16,641

-

資産計

787,036

788,771

1,734

(1) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

6,637,407

6,622,286

△15,120

(2) リース債務(※3)

53,989

52,993

△996

負債計

6,691,396

6,675,279

△16,116

デリバティブ取引(※4)

△2,884

△2,884

-

 

(※1)営業貸付金、長期貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※2)長期貸付金16,672千円は、流動資産のその他に含まれる1年内回収予定分8,332千円を含めております。

(※3)リース債務は流動負債、固定負債の合計額であります。

(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、正味の債務となる項目については△で表示しております。当連結会計年度末におけるデリバティブ取引は営業債権の為替変動リスクを回避することを目的とした先物為替予約取引であり、流動負債のその他に含めて表示しております。

(※5)現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払法人税等については、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。

 

(注1) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

   (単位:千円)

区分

前連結会計年度

2023年9月30日

当連結会計年度

2024年9月30日

営業投資有価証券

 

 

 非上場株式

430,519

275,492

 投資事業有限責任組合出資金

0

0

 匿名組合出資金

1,136,892

1,096,678

 信託受益権

1,156,744

140,201

投資有価証券

 

 

 非上場株式

0

0

 投資事業有限責任組合出資金

278

91

 関係会社株式等

221,069

252,861

 その他

19

-

その他(関係会社出資金)

 

 

 関係会社株式等

-

50,000

 

 

(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年9月30日

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

営業投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券のうち

 満期があるもの

-

44,874

-

-

営業貸付金

35,650

230,715

-

-

長期貸付金

8,332

16,672

-

-

合計

43,982

292,261

-

-

 

(※)営業貸付金のうち、実質的に経営破たんに陥っている債務者に対する債権、貸倒れが懸念される債権等、償還予定額が見込めない80,000千円は含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年9月30日

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

営業投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券のうち

 満期があるもの

42,846

-

-

-

営業貸付金

203,800

238,765

-

-

長期貸付金

8,332

8,340

-

-

合計

254,978

247,105

-

-

 

(※)営業貸付金のうち、実質的に経営破たんに陥っている債務者に対する債権、貸倒れが懸念される債権等、償還予定額が見込めない80,000千円は含めておりません。

 

(注3)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年9月30日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

6,082,038

903,493

62,061

43,642

121,592

160,028

リース債務

149,086

30,487

17,557

2,587

91

-

合計

6,231,125

933,980

79,618

46,229

121,683

160,028

 

 

当連結会計年度(2024年9月30日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

5,998,872

265,120

131,711

66,648

43,867

131,189

リース債務

32,914

18,396

2,587

91

-

-

合計

6,031,786

283,516

134,298

66,739

43,867

131,189

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額並びにレベルごとの時価は、次のとおりであります。

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定された時価

 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年9月30日

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

営業投資有価証券及び

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

394,089

394,089

  社債

43,857

43,857

資産計

394,089

43,857

437,946

 

 

当連結会計年度(2024年9月30日

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

営業投資有価証券及び

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

280,560

280,560

  社債

48,066

48,066

資産計

280,560

48,066

328,626

デリバティブ取引

 

 

 

 

 通貨関連

2,884

2,884

負債計

2,884

2,884

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年9月30日

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

営業貸付金

268,817

268,817

長期貸付金

24,958

24,958

資産計

293,775

293,775

長期借入金

7,363,749

7,363,749

リース債務

191,907

191,907

負債計

7,555,656

7,555,656

 

 

当連結会計年度(2024年9月30日

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

営業貸付金

-

443,503

-

443,503

長期貸付金

-

16,641

-

16,641

資産計

-

460,144

-

460,144

長期借入金

-

6,622,286

-

6,622,286

リース債務

-

52,993

-

52,993

負債計

-

6,675,279

-

6,675,279

 

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

営業投資有価証券及び投資有価証券

 営業投資有価証券及び投資有価証券のうち、上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

営業貸付金及び長期貸付金(1年内回収予定の長期貸付金を含む)

 営業貸付金及び長期貸付金のうち、固定金利によるものは元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。

 また、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

 また、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 また、貸倒れが懸念される債権については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。

 これらの営業貸付金及び長期貸付金の時価は、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

 為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

 長期借入金の時価については、固定金利によるものは元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

 また、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

 これらの長期借入金の時価は、レベル2の時価に分類しております。

 

リース債務

 これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

前連結会計年度(2023年9月30日

1.その他有価証券

 

区分

連結貸借対照表

計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

394,088

109,917

284,171

(2)債券

43,857

42,768

1,089

(3)その他

小計

437,946

152,685

285,260

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

437,946

152,685

285,260

 

(注) 非上場の有価証券(株式(連結貸借対照表計上額430,519千円)、投資事業有限責任組合出資金(同278千円)、匿名組合出資金(同1,136,892千円)、信託受益権(同1,156,744千円)、その他(同19千円))については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には記載しておりません。

 

2.当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

区分

売却額
(千円)

売却益の合計
(千円)

売却損の合計
(千円)

(1)株式

59,198

11,098

(2)その他

合計

59,198

11,098

 

 

3.減損処理を行った有価証券

  当連結会計年度において、営業投資有価証券46,049千円について減損処理を行っております。 なお、市場価格のない有価証券の減損処理にあたっては、実質価額が取得原価に対して50%以上下落したもの、及び30%以上50%未満下落したもののうち回復可能性が乏しいと総合的に判断されたものについて、減損処理を行っております。

 

当連結会計年度(2024年9月30日

1.その他有価証券

 

区分

連結貸借対照表

計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

280,560

77,087

203,472

(2)債券

48,066

42,768

5,298

(3)その他

小計

328,626

119,855

208,770

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

328,626

119,855

208,770

 

(注) 非上場の有価証券(株式(連結貸借対照表計上額275,492千円)、投資事業有限責任組合出資金(同91千円)、匿名組合出資金(同1,096,678千円)、信託受益権(同140,201千円))については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には記載しておりません。

 

 

2.当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

区分

売却額
(千円)

売却益の合計
(千円)

売却損の合計
(千円)

(1)株式

142,744

80,172

(2)その他

4,293

4,137

合計

147,037

84,310

 

 

3.減損処理を行った有価証券

  当連結会計年度において、営業投資有価証券228,818千円、投資有価証券15,970千円について減損処理を行っております。 なお、市場価格のない有価証券の減損処理にあたっては、実質価額が取得原価に対して50%以上下落したもの、及び30%以上50%未満下落したもののうち回復可能性が乏しいと総合的に判断されたものについて、減損処理を行っております。

(デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

 前連結会計年度(2023年9月30日)

   該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(2024年9月30日)

(単位:千円)

区分

種類

契約額等

契約額等のうち1年超

時価

評価損益

市場取引以外の取引

為替予約取引

売建

ユーロ

 

 

175,011

 

 

 

 

△2,884

 

 

△2,884

 

175,011

△2,884

△2,884

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用している他、確定拠出年金制度を併用しております。

なお、各社とも簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日
  至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日
  至 2024年9月30日)

退職給付に係る負債の期首残高

110,067

千円

126,297

千円

 退職給付費用

30,511

千円

40,364

千円

 退職給付の支払額

△14,281

千円

△13,228

千円

退職給付に係る負債の期末残高

126,297

千円

153,433

千円

 

 

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 退職給付に係る負債

126,297

千円

153,433

千円

 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

126,297

千円

153,433

千円

 

 

(3)退職給付費用

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日
  至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日
  至 2024年9月30日)

 簡便法で計算した退職給付費用

30,511

千円

40,364

千円

 

 

3.確定拠出制度

当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度38,172千円、当連結会計年度

42,570千円であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度
(自  2022年10月1日
  至  2023年9月30日)

当連結会計年度
(自  2023年10月1日
  至  2024年9月30日)

販売費及び一般管理費

21,389千円

      27,526千円

 

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

 

前連結会計年度
(自  2022年10月1日
  至  2023年9月30日)

当連結会計年度
(自  2023年10月1日
  至  2024年9月30日)

新株予約権戻入益

273千円

   511千円

 

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

種類

ストック・オプション

ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

名称

第11回新株予約権

第13回新株予約権

付与対象者の区分
及び人数

当社従業員    23名
子会社取締役  7名
子会社従業員  27名

当社従業員    27名
子会社取締役  10名
子会社従業員  75名

ストック・
オプションの数
(注)1,2

普通株式 118,500株

普通株式 223,500株

付与日

2013年12月27日

2015年1月26日

権利確定条件

権利確定日(権利行使期間の初日以降)において、当社または当社の子会社の取締役、監査役または従業員の地位にあることを要する。但し、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合はこの限りではない。

同左

対象勤務期間

2013年12月27日~2015年12月27日

2015年1月26日~2017年1月26日

権利行使期間

2015年12月28日~2023年11月30日

2017年1月27日~2024年11月30日

 

 

種類

ストック・オプション

ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

名称

第22回新株予約権

第23回新株予約権

付与対象者の区分
及び人数

当社従業員    43名
子会社取締役  6名
子会社従業員  10名

当社従業員    43名
子会社取締役  4名
子会社従業員  9名

ストック・
オプションの数
(注)1

普通株式 194,500株

普通株式 181,500株

付与日

2021年4月1日

2021年12月24日

権利確定条件

権利確定日(権利行使期間の初日以降)において、当社または当社の子会社の取締役、監査役または従業員の地位にあることを要する。但し、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合はこの限りではない。

同左

対象勤務期間

2021年4月1日~2023年3月31日

2021年12月24日~2023年12月27日

権利行使期間

2023年4月1日~2031年2月19日

2023年12月28日~2031年11月30日

 

 

種類

ストック・オプション

ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

名称

第24回新株予約権

第25回新株予約権

付与対象者の区分
及び人数

当社従業員    57名
子会社取締役  8名
子会社従業員  12名

当社従業員    63名
子会社取締役  6名
子会社従業員  23名

ストック・
オプションの数
(注)1

普通株式 262,500株

普通株式 329,500株

付与日

2022年12月27日

2023年12月27日

権利確定条件

権利確定日(権利行使期間の初日以降)において、当社または当社の子会社の取締役、監査役または従業員の地位にあることを要する。但し、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合はこの限りではない。

同左

対象勤務期間

2022年12月27日~2024年12月27日

2023年12月27日~2025年12月27日

権利行使期間

2024年12月28日~2032年11月30日

2025年12月28日~2033年11月30日

 

 

 

種類

ストック・オプション

ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

名称

第1回新株予約権(株式報酬型)

第2回新株予約権(株式報酬型)

付与対象者の区分
及び人数

当社取締役  4名

当社取締役  5名

ストック・
オプションの数
(注)1

普通株式 151,200株

普通株式 139,200株

付与日

2017年2月27日

2018年2月27日

権利確定条件

当社において、取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができる。

同左

対象勤務期間

特に定めはありません。

特に定めはありません。

権利行使期間

2017年2月28日~2047年2月27日

2018年2月28日~2048年2月27日

 

 

種類

ストック・オプション

ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

名称

第3回新株予約権(株式報酬型)

第4回新株予約権(株式報酬型)

付与対象者の区分
及び人数

当社取締役  4名

当社取締役  4名

ストック・
オプションの数
(注)1

普通株式 99,800株

普通株式 287,700株

付与日

2019年2月27日

2021年4月13日

権利確定条件

当社において、取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができる。

同左

対象勤務期間

特に定めはありません。

特に定めはありません。

権利行使期間

2019年2月28日~2049年2月27日

2021年4月14日~2051年4月13日

 

 

 

種類

ストック・オプション

ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

名称

第5回新株予約権(株式報酬型)

第6回新株予約権(株式報酬型)

付与対象者の区分
及び人数

当社取締役  3名

当社取締役  4名

ストック・
オプションの数
(注)1

普通株式 167,500株

普通株式 202,500株

付与日

2022年6月10日

2023年2月27日

権利確定条件

当社において、取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができる。

同左

対象勤務期間

特に定めはありません。

特に定めはありません。

権利行使期間

2022年6月11日~2052年6月10日

2023年2月28日~2053年2月27日

 

 

種類

ストック・オプション

会社名

提出会社

名称

第7回新株予約権(株式報酬型)

付与対象者の区分
及び人数

当社取締役  4名

ストック・
オプションの数
(注)1

普通株式 270,500株

付与日

2024年2月26日

権利確定条件

当社において、取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができる。

対象勤務期間

特に定めはありません。

権利行使期間

2024年2月27日~2054年2月26日

 

(注) 1  株式数に換算して記載しています。

2  当社は、2014年4月1日付をもって、普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っているため、ストック・オプションの数を調整しております。

 

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

①ストック・オプションの数

種類

ストック・
オプション

ストック・
オプション

ストック・
オプション

ストック・
オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

名称

第11回
新株予約権

第13回
新株予約権

第22回
新株予約権

第23回
新株予約権

付与日

2013年
12月27日

2015年
1月26日

2021年

4月1日

2021年

12月24日

権利確定前

 

 

 

 

  前連結会計
  年度末(株)

181,500

  付与(株)

  失効(株)

  権利確定(株)

181,500

  未確定残(株)

権利確定後

 

 

 

 

  前連結会計
  年度末(株)

29,500

53,000

194,500

  権利確定(株)

181,500

  権利行使(株)

16,500

7,000

15,000

  失効(株)

13,000

  未行使残(株)

53,000

187,500

166,500

 

 

 

種類

ストック・
オプション

ストック・
オプション

ストック・
オプション

ストック・
オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

名称

第24回
新株予約権

第25回
新株予約権

第1回
新株予約権
(株式報酬型)

第2回
新株予約権
(株式報酬型)

付与日

2022年

12月27日

2023年

12月27日

2017年
2月27日

2018年
2月27日

権利確定前

 

 

 

 

  前連結会計
  年度末(株)

262,500

  付与(株)

329,500

  失効(株)

  権利確定(株)

  未確定残(株)

262,500

329,500

権利確定後

 

 

 

 

  前連結会計
  年度末(株)

28,900

49,900

  権利確定(株)

  権利行使(株)

  失効(株)

  未行使残(株)

28,900

49,900

 

 

 

種類

ストック・

オプション

ストック・

オプション

ストック・

オプション

ストック・

オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

名称

第3回

新株予約権
(株式報酬型)

第4回

新株予約権
(株式報酬型)

第5回

新株予約権
(株式報酬型)

第6回

新株予約権
(株式報酬型)

付与日

2019年

2月27日

2021年

4月13日

2022年

6月10日

2023年

2月27日

権利確定前

 

 

 

 

  前連結会計
  年度末(株)

  付与(株)

  失効(株)

  権利確定(株)

  未確定残(株)

権利確定後

 

 

 

 

  前連結会計
  年度末(株)

63,400

217,700

167,500

202,500

  権利確定(株)

  権利行使(株)

  失効(株)

  未行使残(株)

63,400

217,700

167,500

202,500

 

 

種類

ストック・

オプション

会社名

提出会社

名称

第7回

新株予約権
(株式報酬型)

付与日

2024年

2月26日

権利確定前

 

前連結会計
年度末(株)

付与(株)

270,500

失効(株)

権利確定(株)

270,500

未確定残(株)

権利確定後

 

前連結会計
 年度末(株)

権利確定(株)

270,500

権利行使(株)

失効(株)

未行使残(株)

270,500

 

 

 

②単価情報

種類

ストック・
オプション

ストック・
オプション

ストック・
オプション

ストック・
オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

名称

第11回
新株予約権

第13回
新株予約権

第22回
新株予約権

第23回
新株予約権

付与日

2013年
12月27日

2015年
1月26日

2021年
4月1日

2021年
12月24日

権利行使価格
(円)

53
(注)

213

71

52

行使時平均株価
(円)

60.52

76.11

76.11

付与日における
公正な評価単価
(円)

39.36
(注)

154

34.22

21.08

 

 

種類

ストック・
オプション

ストック・
オプション

ストック・
オプション

ストック・
オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

名称

第24回
新株予約権

第25回
新株予約権

第1回新株予約権
(株式報酬型)

第2回新株予約権
(株式報酬型)

付与日

2022年
12月27日

2023年
12月27日

2017年
2月27日

2018年
2月27日

権利行使価格
(円)

54

65

1

1

行使時平均株価
(円)

付与日における
公正な評価単価
(円)

29.79

28.87

116

102

 

 

種類

ストック・
オプション

ストック・

オプション

ストック・

オプション

ストック・

オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

名称

第3回新株予約権
(株式報酬型)

第4回新株予約権
(株式報酬型)

第5回新株予約権
(株式報酬型)

第6回新株予約権
(株式報酬型)

付与日

2019年

2月27日

2021年

4月13日

2022年

6月10日

2023年

2月27日

権利行使価格
(円)

1

1

1

1

行使時平均株価
(円)

付与日における
公正な評価単価
(円)

167

62

45.57

73.48

 

 

種類

ストック・オプション

会社名

提出会社

名称

第7回新株予約権(株式報酬型)

付与日

2024年2月26日

権利行使価格
(円)

1

行使時平均株価
(円)

付与日における
公正な評価単価
(円)

72.35

 

(注) 当社は2014年4月1日付をもって普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っているため、分割調整後の1株当たり価格を記載しております。

 

4.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1) 提出会社が当連結会計年度において付与した第25回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下の通りであります。

 ①使用した算定技法

 ブラック・ショールズ式

  ②使用した主な基礎数値およびその見積方法

ⅰ. 株価変動性       57.8%

 過去の当社普通株式の月次株価(2017年11月から2023年11月までの各月の最終取引日における終値)に基づき算出しております。

ⅱ. 予想残存期間     6年

 十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積が困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

ⅲ. 予想配当     0円/株

 過去1年間の配当実績によっております。

ⅳ. 無リスク利子率   0.278%

 予想残存期間に対応する2029年12月20日償還の国債利回りであります。

 

  (2) 提出会社が当連結会計年度において付与した第7回新株予約権(株式報酬型)についての公正な評価単価の見積方法は以下の通りであります。

 ①使用した算定技法

 ブラック・ショールズ式

  ②使用した主な基礎数値およびその見積方法

ⅰ. 株価変動性       66.30%

 過去の当社普通株式の月次株価(2009年1月から2024年1月までの各月の最終取引日における終値)に基づき算出しております。

ⅱ. 予想残存期間     15.03年
ⅲ. 予想配当     0円/株

 過去1年間の配当実績によっております。

ⅳ. 無リスク利子率   1.152%

 予想残存期間に対応する2039年3月20日償還の国債利回りであります。

 

5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

 

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

  税務上の繰越欠損金 (注) 1

2,990,769

千円

 

2,625,464

千円

 

  賞与引当金繰入超過額

29,989

千円

 

38,927

千円

 

  貸倒引当金繰入超過額

27,090

千円

 

27,282

千円

 

  退職給付に係る負債

38,678

千円

 

46,988

千円

 

  貸倒損失

115,079

千円

 

115,079

千円

 

  未実現固定資産売却益

481,322

千円

 

481,322

千円

 

  営業投資有価証券評価損

119,922

千円

 

181,447

千円

 

  投資有価証券評価損

20,212

千円

 

55,421

千円

 

  長期未払金

91,000

千円

 

93,100

千円

 

  減価償却限度超過額

2,413

千円

 

125,915

千円

 

    その他

194,668

千円

 

229,766

千円

 

  繰延税金資産小計

4,111,145

千円

 

4,020,717

千円

 

  税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 

△2,888,486

千円

 

△2,533,254

千円

 

  将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△954,401

千円

 

△1,211,020

千円

 

 評価性引当額小計

△3,842,887

千円

 

△3,744,274

千円

 

繰延税金資産合計

268,258

千円

 

276,442

千円

 

 繰延税金負債との相殺額

△127,381

千円

 

△148,697

千円

 

繰延税金資産の純額

140,877

千円

 

127,745

千円

 

 

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

  合併受入資産評価差額

9,578

千円

 

9,578

千円

 

    在外子会社の留保利益

3,674

千円

 

6,240

千円

 

  匿名組合損益分配額

105,940

千円

 

76,171

千円

 

  その他有価証券評価差額金

105,231

千円

 

79,304

千円

 

  その他

132

千円

 

38

千円

 

繰延税金負債合計

224,557

千円

 

171,334

千円

 

 繰延税金資産との相殺額

△127,381

千円

 

△148,697

千円

 

繰延税金負債の純額

97,175

千円

 

22,636

千円

 

(表示方法の変更)

  前連結会計年度において、独立掲記しておりました「繰延税金資産」の「関係会社株式評価損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「繰延税金資産」の「その他」に含めて表示しております。また、前連結会計年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めておりました「減価償却限度超過額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の「繰延税金資産」に表示していた「関係会社株式評価損」306千円、「その他」196,775千円は、「減価償却限度超過額」2,413千円、「その他」194,668千円として組み替えております。

 

 

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

  前連結会計年度(2023年9月30日

 (単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の
繰越欠損金(a)

1,033

384,785

358,303

13,854

419,606

1,813,185

2,990,769

評価性引当額

△1,033

△283,752

△357,388

△13,854

△419,606

△1,812,851

△2,888,486

繰延税金資産

101,033

915

334

102,282

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金2,990,769千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産102,282千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

 

  当連結会計年度(2024年9月30日

 (単位:千円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の
繰越欠損金(a)

53,109

341,448

7,441

419,618

313,146

1,490,699

2,625,464

評価性引当額

△44,707

△268,858

△7,441

△419,618

△313,146

△1,479,481

△2,533,254

繰延税金資産

8,401

72,590

11,218

92,209

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金2,625,464千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産92,209千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

 

 

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 

法定実効税率

30.6

 

30.6

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.8

 

0.9

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.9

 

△0.1

持分法による投資利益

△0.6

 

△0.5

のれん償却額

0.4

 

負ののれん発生益

△3.2

 

住民税均等割等

0.5

 

0.5

評価性引当額の増減額(繰越欠損金の期限切れの金額含む)

△13.3

 

△4.1

税額控除

△0.5

 

△1.5

海外子会社との税率差異

△4.1

 

△3.6

その他

0.1

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

9.8

 

22.3

 

 

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(企業結合等関係)

(子会社株式の取得)

(1)企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 ㈱ピーコンホームサービス

事業の内容

 マンション・戸建住宅のリノベーション事業

 戸建・集合住宅等のリフォーム・メンテナンス事業

 

②企業結合を行った主な理由

 ㈱ピーコンホームサービスは、大阪に拠点を置く住宅のリフォーム・メンテナンスを中心に請け負う企業であり、1万件弱のOB顧客を抱え、OB顧客からの問い合わせをベースに受注をしてきており、今後も安定収益が見込まれることや、不動産のソリューションやアレンジの機会等の事業シナジーが見込まれることから、㈱ピーコンホームサービスの全株式を取得し、連結子会社とすることといたしました。

 

③企業結合日

2024年3月29日(株式取得日)

2024年3月31日(みなし取得日)

 

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

 

⑤結合後企業の名称

結合後企業の名称の変更はありません。

 

⑥取得した議決権比率

取得した議決権比率

100%

 

 

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

 当社の連結子会社であるコネクトテック㈱が現金を対価とした株式取得により、被取得企業の株式を取得したためであります。

 

(2)連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

 2024年4月1日から2024年9月30日

 

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

134,664千円

取得原価

 

134,664千円

 

 

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額

   該当事項はありません。

 

(5)発生した負ののれん発生益の金額及び発生原因

①発生した負ののれん発生益の金額

 241,431千円

 当該負ののれん発生益の金額は、「投資その他の資産」の「その他」に含まれる住宅瑕疵担保履行法に基づく供託金(差入保証金)について、第2四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度末において将来の瑕疵担保責任の発生可能性について見直しが反映された後の金額としており、負ののれん発生益の金額は174,900千円増加しております。

 

②発生原因

 企業結合時における時価純資産額が株式の取得価額を超過したことにより、当該差額を負ののれん発生益として認識いたしました。

 

(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

217,700

千円

固定資産

246,395

千円

資産合計

464,095

千円

流動負債

80,836

千円

固定負債

7,163

千円

負債合計

87,999

千円

 

 

(7)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

 

    当該影響額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

    なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

 

(資産除去債務関係)

当社グループは、不動産賃貸借契約等に関する敷金及び保証金について、回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用)を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっており、資産除去債務の負債計上は行っておりません。

なお、前連結会計年度及び当連結会計年度の負担に属する金額は、見込まれる入居期間に基づいて算定しております。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日

(単位:千円)

 

外部顧客への売上高

セグメント間
の内部売上高
又は振替高

合計

顧客との契約
から生じる収益

その他の源泉
から生じる収益
(注)1







投資銀行事業

4,648,060

2,083,937

6,731,997

187,471

6,919,469

業務受託

1,582,981

1,582,981

39,000

1,621,981

プライベートエクイティ投資・アセット投資

2,011,776

2,011,776

2,011,776

メッツァビレッジ

115,195

72,160

187,355

148,471

335,827

航空ビジネス

2,899,621

2,899,621

2,899,621

その他

50,262

50,262

50,262

公共コンサルティング事業

350,873

350,873

17,000

367,873

エンタテインメント・サービス事業

2,219,454

2,219,454

91,571

2,311,025

合計

7,218,388

2,083,937

9,302,325

296,042

9,598,367

調整額

△296,042

△296,042

連結財務諸表計上額

7,218,388

2,083,937

9,302,325

9,302,325

 

(注) 1 「その他の源泉から生じる収益」には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃貸収入等及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)に基づく投資収益が含まれております。

2 当連結会計年度より、㈱ライツ・アンド・ブランズの連結除外に伴い、「エンタテインメント・サービス事業」に含んでいたライセンス収入・アニメ放映権収入を除外しております。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日

(単位:千円)

 

外部顧客への売上高

セグメント間
の内部売上高
又は振替高

合計

顧客との契約
から生じる収益

その他の源泉
から生じる収益
(注)1







投資銀行事業

7,869,777

3,305,937

11,175,714

169,093

11,344,807

業務受託

3,012,946

3,012,946

27,000

3,039,946

プライベートエクイティ投資・アセット投資

620,861

3,155,249

3,776,111

35,628

3,811,739

メッツァビレッジ

168,005

77,663

245,669

103,285

348,955

航空ビジネス

3,830,014

73,023

3,903,037

3,903,037

その他

237,948

237,948

3,179

241,128

公共コンサルティング事業

429,072

429,072

23,000

452,072

エンタテインメント・サービス事業

2,203,154

2,203,154

256,491

2,459,645

合計

10,502,004

3,305,937

13,807,941

448,585

14,256,526

調整額

△448,585

△448,585

連結財務諸表計上額

10,502,004

3,305,937

13,807,941

13,807,941

 

(注) 1 「その他の源泉から生じる収益」には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃貸収入等及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)に基づく投資収益が含まれております。

2 当連結会計年度より、航空機売買及びリース取引を開始したことに伴い、従来の「航空機アセットマネジメント」を「航空ビジネス」に名称を変更しております。なお、前連結会計年度についても変更後の名称で記載しております。

 

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

売掛金

 

1,004,074

 

1,196,727

契約資産

109,628

158,503

契約負債

125,740

82,616

 

契約資産は、公共コンサルティング事業の請負契約において、進捗度に応じた収益計上に係る未請求の対価に対する連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、顧客による検収時に売上債権へ振り替えられます。

契約負債は、「流動負債」の「その他」に含めて計上しております。契約負債は、主としてエンタテインメント・サービス事業のスポンサー協賛金及びテーマパークの入場前売券について、顧客との契約に基づく支払条件により、顧客から受け取った前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、125,740千円であります。また、当連結会計年度において契約資産が増減した理由は、主として収益認識(契約資産の増加)と、売上債権への振替(契約資産の減少)によるものであります。契約負債が増減した理由は、主として㈱ライツ・アンド・ブランズが連結の範囲から除外されたことによる影響及び前受金の受け取り(契約負債の増加)と収益認識(契約負債の減少)によるものであります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、残存履行義務に配分した取引価格の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

売掛金

 

1,196,727

 

764,005

契約資産

158,503

186,428

契約負債

82,616

142,874

 

契約資産は、公共コンサルティング事業の請負契約において、進捗度に応じた収益計上に係る未請求の対価に対する連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、顧客による検収時に売上債権へ振り替えられます。

契約負債は、「流動負債」の「その他」に含めて計上しております。契約負債は、主としてエンタテインメント・サービス事業のスポンサー協賛金及びテーマパークの入場前売券、並びに、航空ビジネスの航空機アセットマネジメント及び航空機登録サービスについて、顧客との契約に基づく支払条件により、顧客から受け取った前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、82,616千円であります。また、当連結会計年度において契約資産が増減した理由は、主として収益認識(契約資産の増加)と、売上債権への振替(契約資産の減少)によるものであります。契約負債が増減した理由は、主として前受金の受け取り(契約負債の増加)と収益認識(契約負債の減少)によるものであります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、残存履行義務に配分した取引価格の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは「投資銀行事業」を中心に、子会社が行っている「公共コンサルティング事業」、「エンタテインメント・サービス事業」の3つを報告セグメントとしております。

各報告セグメントの事業内容は以下の通りであります。

・投資銀行事業

ファイナンス・アレンジメント業務

フィナンシャル・アドバイザリー業務

アセットマネジメント業務(不動産投資運用、投資ファンド運用等)

プライベートエクイティ投資

アセット投資

航空ビジネス(航空機技術アドバイザリー、航空機登録サービス、航空機アセットマネジメント、航空機売買・リース)

・公共コンサルティング事業

地方公共団体の財務書類作成支援

公共施設等総合管理計画策定支援

・エンタテインメント・サービス事業

テーマパークの開発、保有、管理、運営

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されているセグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は、第三者間取引価額に基づいております。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表
計上額
(注)2

投資銀行
事業

公共コンサルティング事業

エンタテインメント・サービス事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,731,997

350,873

2,219,454

9,302,325

9,302,325

セグメント間の

内部売上高又は振替高

187,471

17,000

91,571

296,042

296,042

6,919,469

367,873

2,311,025

9,598,367

296,042

9,302,325

セグメント利益

又は損失(△)

2,504,780

34,068

364,116

2,106,596

762,616

1,343,979

セグメント資産

10,556,337

260,283

6,165,468

16,982,089

2,141,863

19,123,953

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

28,906

0

378,018

406,925

37,833

444,758

持分法適用会社への投資額

135,470

74,697

210,168

210,168

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

13,348

42,831

56,180

5,925

62,106

 

(注) 1  調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△762,616千円には、セグメント間取引消去228,784千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△991,400千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2)セグメント資産の調整額2,141,863千円は、セグメント間取引消去△1,136,296千円及び各報告セグメントに配分していない全社資産3,278,160千円であります。

    2 セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整しております。

 

 

当連結会計年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表
計上額
(注)2

投資銀行
事業

公共コンサルティング事業

エンタテインメント・サービス事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,175,714

429,072

2,203,154

13,807,941

13,807,941

セグメント間の

内部売上高又は振替高

169,093

23,000

256,491

448,585

448,585

11,344,807

452,072

2,459,645

14,256,526

448,585

13,807,941

セグメント利益

又は損失(△)

3,930,653

18,831

244,623

3,667,198

1,097,339

2,569,858

セグメント資産

11,182,573

264,584

5,297,383

16,744,541

3,925,137

20,669,679

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

48,034

31

343,544

391,610

51,261

442,871

持分法適用会社への投資額

145,651

97,317

242,969

242,969

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

724,339

476

150,547

875,362

58,883

934,245

 

(注) 1  調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,097,339千円には、セグメント間取引消去264,089千円及び報告セグメントに配分していない全社費用△1,361,429千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2)セグメント資産の調整額3,925,137千円は、セグメント間取引消去△1,458,935千円及び各報告セグメントに配分していない全社資産5,384,073千円であります。

    2 セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整しております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日

1  製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。

 

2  地域ごとの情報

(1) 売上高

                       (単位:千円) 

日本

海外

合計

6,237,652

3,064,673

9,302,325

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3  主要な顧客ごとの情報

                                         (単位:千円)

顧客の名称または氏名

売上高

関連するセグメント名

青葉ホールディングス合同会社

1,322,199

投資銀行事業

 

 

当連結会計年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日

1  製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。

 

2  地域ごとの情報

(1) 売上高

                       (単位:千円) 

日本

海外

合計

10,197,663

3,610,277

13,807,941

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日

(単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

投資銀行
事業

公共コンサルティング事業

 エンタテインメント・サービス
事業 

合計

当期償却額

22,608

22,608

22,608

当期末残高

105,272

105,272

105,272

 

 

当連結会計年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日

(単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

投資銀行
事業

公共コンサルティング事業

 エンタテインメント・サービス
事業 

合計

当期償却額

25,621

25,621

25,621

当期末残高

88,105

88,105

88,105

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日

投資銀行事業セグメントにおいて、190,025千円の負ののれん発生益を計上しております。これは、当社が㈱トリニティジャパンの株式を取得したことによるものであります。

 

当連結会計年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日

投資銀行事業セグメントにおいて、241,431千円の負ののれん発生益を計上しております。これは、当社が㈱ピーコンホームサービスの株式を取得したことによるものであります。

なお、当該負ののれん発生益の金額は、「投資その他の資産」の「その他」に含まれる住宅瑕疵担保履行法に基づく供託金(差入保証金)について、第2四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度末において将来の瑕疵担保責任の発生可能性について見直しが反映された後の金額としております。また、負ののれん発生益は特別利益のため、セグメント利益には含まれておりません。

 

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) 

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) 

種類

会社等の
名称又は氏名

所在地

資本金

又は

出資金

(千円)

事業の

内容
又は職業

議決権等の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

関連会社等

白楽ホームホールディングス(同)

東京都品川区
 

100

資産管理

(所有)

直接 100.0

間接 -

債務保証

金融機関借入等に対する債務保証 (注1)

300,000

-

-

 

(取引条件等の決定方針)

(注1)当社の連結子会社であるコネクトテック㈱は、非連結子会社である白楽ホームホールディングス(同)の金融機関借入等に関して債務保証をしております。なお、取引金額は債務保証を行っている金額を記載しております。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) 

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) 

種類

会社等の
名称又は氏名

所在地

資本金

又は

出資金

(千円)

事業の

内容
又は職業

議決権等の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等

㈱CAT-MY

(注1)

東京都

品川区
 

2,000

資産管理

(被所有)
直接 5.1

間接 -

資金の借入

資金の借入

(注2)

100,000

-

-

資金の返済

100,000

 

(取引条件等の決定方針)

(注1)当社の代表取締役社長である玉井信光の親族が議決権の100%を直接保有しております。

(注2)資金の借入については、市場水準を勘案して利率及び手数料を決定しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度
(自  2022年10月1日
  至  2023年9月30日)

当連結会計年度
(自  2023年10月1日
  至  2024年9月30日)

 

1株当たり純資産額

41円19銭

1株当たり当期純利益

7円97銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

7円94銭

 

 

1株当たり純資産額

48円66銭

1株当たり当期純利益

8円41銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

8円36銭

 

 

 

 

(注)  1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度
(自  2022年10月1日
  至  2023年9月30日)

当連結会計年度
(自  2023年10月1日
  至  2024年9月30日)

1株当たり当期純利益

 

 

  親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

1,603,429

1,675,944

  普通株主に帰属しない金額(千円)

  普通株式に係る親会社株主に帰属する
当期純利益(千円)

1,603,429

1,675,944

  普通株式の期中平均株式数 (株)

201,303,577

199,341,785

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

  親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

 普通株式増加数 (株)

740,212

1,122,828

 (うち新株予約権 (株))

(740,212)

(1,122,828)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

 

2014年12月19日開催の株主総会の特別決議による2015年1月26日発行の新株予約権(ストック・オプション)

530個

(普通株式 53,000株)

 

2020年12月22日開催の株主総会の特別決議による2021年4月1日発行の新株予約権(ストック・オプション)

1,945個

(普通株式 194,500株)

 

 

2014年12月19日開催の株主総会の特別決議による2015年1月26日発行の新株予約権(ストック・オプション)

530個

(普通株式 53,000株)

 

2023年12月22日開催の株主総会の特別決議による2023年12月27日発行の新株予約権(ストック・オプション)

3,295個

(普通株式 329,500株)

 

 

 

 

 

前連結会計年度
(自  2022年10月1日
  至  2023年9月30日)

当連結会計年度
(自  2023年10月1日
  至  2024年9月30日)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

 

2022年12月22日開催の株主総会の特別決議による2022年12月27日発行の新株予約権(ストック・オプション)

2,625個

(普通株式 262,500株)

 

 

 

 

(重要な後発事象)

(譲渡制限付株式報酬制度の導入)

当社は、2024年11月15日開催の取締役会において、役員報酬制度の見直しを行い、譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度」といいます。)の導入を決議し、本制度に関する議案を2024年12月19日開催の第30期定時株主総会(以下「本株主総会」といいます。)に付議し、決議いたしました。

1.本制度の導入の目的及び条件

(1)導入の目的

本制度は、当社の監査等委員である取締役以外の取締役(社外取締役を除き、以下「対象取締役」といいます。)に、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として導入される制度です。

(2)導入の条件

本制度は、対象取締役に対し、譲渡制限付株式を取締役の報酬等として付与し、又は、譲渡制限付株式の付与のための金銭報酬債権を報酬として支給するものであるため、本制度の導入は、本株主総会においてかかる報酬を支給することにつき株主の皆様のご承認を得られることを条件といたしました。

当社の監査等委員である取締役以外の取締役の報酬等の額は、2019年12月19日開催の第25期定時株主総会において、年額250百万円以内と、また、当該金銭報酬枠とは別枠で、取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)に対する株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権に関する報酬等の額を、年額37,500千円以内とご承認いただきましたが、本株主総会では、当該報酬枠とは別枠にて、かつ対象取締役に対し、株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権に代え、本制度に係る報酬枠を設定することにつき、株主の皆様にご承認いただきました。なお、本株主総会においては、金銭報酬枠につきましても、増額して年額500百万円以内として株主の皆様にご承認いただきました。

なお、本制度にかかる議案が第30期定時株主総会において承認可決されたことにより、当社取締役に対する株式報酬型ストックオプション制度を廃止(すでに付与済のストックオプションを除く。)し、今後当社取締役に対する株式報酬型ストックオプションとしての新株予約権の発行を行わないこととなりました。

 

2.本制度の概要

本制度による譲渡制限付株式の付与は、①取締役の報酬等として金銭の払込み若しくは財産の給付を要せずに当社の普通株式の処分をする方法、又は②対象取締役に金銭報酬債権を支給し、当該金銭報酬債権を現物出資させて、当社の普通株式の処分をする方法のいずれかの方法により行うものといたします。

本制度により処分される当社の普通株式の総数は、年間1,000,000株以内とし、その報酬総額は、金銭報酬額とは別枠で年額500百万円以内といたします(ただし、当社の発行済株式総数が、株式の併合又は株式の分割(株式無償割当てを含みます。)によって増減した場合には、上限数はその比率に応じて調整されるものといたします。)。

また、上記②の方法により当社の普通株式を処分する場合、その1株当たりの払込金額は、処分に係る取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社の普通株式の終値(同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値)を基礎として、対象取締役に特に有利とならない範囲において取締役会において決定いたします。

本制度の導入目的の一つである株主価値の共有を中長期にわたって実現するため、譲渡制限期間は、譲渡制限付株式の交付日から対象取締役が当社の取締役その他当社取締役会で定める地位を退任又は退職する日までの期間としております。各対象取締役への具体的な支給時期及び配分については、当社取締役会が独立社外取締役で構成する監査等委員会に委任して決定いたします。

なお、本制度による譲渡制限付株式の付与に当たっては、当社と対象取締役との間で譲渡制限付株式割当契約(以下「本割当契約」といいます。)を締結するものとし、その内容として、次の事項が含まれることとします。

① 対象取締役は、譲渡制限付株式の交付日から当該対象取締役が当社の取締役その他当社取締役会で定める地位を退任又は退職する日までの期間、譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならないこと

② 法令、社内規則又は本割当契約の違反その他当該株式を無償取得することが相当である事由として当社取締役会で定める事由に該当した場合、当該株式を当然に無償で取得すること

 

3.当社の執行役員等への付与

当社は、中核人材である当社の執行役員及び従業員並びに当社子会社の取締役に対しても、譲渡制限付株式を付与します。