第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

603,686

638,827

受取手形及び営業未収入金

186,085

199,960

リース債権及びリース投資資産

14,724

13,462

有価証券

580,037

674,954

商品

8,958

11,742

貯蔵品

35,697

42,468

その他

121,891

182,936

貸倒引当金

258

296

流動資産合計

1,550,820

1,764,053

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

92,156

87,922

航空機(純額)

904,339

894,125

機械装置及び運搬具(純額)

27,423

26,831

工具、器具及び備品(純額)

12,600

11,107

土地

44,045

44,069

リース資産(純額)

3,782

3,717

建設仮勘定

186,967

194,931

有形固定資産合計

1,271,312

1,262,702

無形固定資産

 

 

のれん

18,115

17,057

その他

69,705

77,215

無形固定資産合計

87,820

94,272

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

149,952

154,601

長期貸付金

6,635

6,609

繰延税金資産

263,303

212,431

退職給付に係る資産

1,618

1,668

その他

37,753

56,328

貸倒引当金

3,486

3,536

投資その他の資産合計

455,775

428,101

固定資産合計

1,814,907

1,785,075

繰延資産

997

682

資産合計

3,366,724

3,549,810

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

162,969

224,608

短期借入金

92,170

84,170

1年内返済予定の長期借入金

84,633

80,331

1年内償還予定の社債

30,000

30,000

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

70,000

リース債務

3,047

2,481

未払法人税等

6,910

6,039

契約負債

393,545

446,041

賞与引当金

33,686

24,932

その他の引当金

19,629

13,843

その他

56,812

51,929

流動負債合計

883,401

1,034,374

固定負債

 

 

社債

155,000

155,000

転換社債型新株予約権付社債

220,000

150,000

長期借入金

1,017,585

979,122

リース債務

5,483

5,108

繰延税金負債

206

1,403

役員退職慰労引当金

586

608

退職給付に係る負債

161,129

160,299

その他の引当金

23,112

28,066

資産除去債務

1,537

1,544

その他

28,294

27,794

固定負債合計

1,612,932

1,508,944

負債合計

2,496,333

2,543,318

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

467,601

467,601

資本剰余金

407,328

407,347

利益剰余金

21,126

72,080

自己株式

59,365

67,320

株主資本合計

794,438

879,708

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

36,824

38,312

繰延ヘッジ損益

42,496

90,177

為替換算調整勘定

2,481

3,702

退職給付に係る調整累計額

13,820

12,806

その他の包括利益累計額合計

67,981

119,385

非支配株主持分

7,972

7,399

純資産合計

870,391

1,006,492

負債純資産合計

3,366,724

3,549,810

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

790,716

1,002,729

売上原価

676,584

775,702

売上総利益

114,132

227,027

販売費及び一般管理費

 

 

販売手数料

18,392

26,409

広告宣伝費

1,144

3,023

従業員給料及び賞与

15,411

15,812

貸倒引当金繰入額

2

46

賞与引当金繰入額

3,986

3,539

退職給付費用

1,444

1,321

減価償却費

11,290

9,191

外部委託費

10,581

11,971

その他

20,439

25,978

販売費及び一般管理費合計

82,685

97,290

営業利益

31,447

129,737

営業外収益

 

 

受取利息

181

662

受取配当金

458

885

持分法による投資利益

684

為替差益

2,713

1,818

資産売却益

2,432

1,717

固定資産受贈益

278

255

雇用調整助成金

4,471

その他

7,636

5,460

営業外収益合計

18,169

11,481

営業外費用

 

 

支払利息

12,580

11,831

持分法による投資損失

69

資産売却損

6

41

資産除却損

803

1,098

休止機材費

4,561

その他

1,357

918

営業外費用合計

19,376

13,888

経常利益

30,240

127,330

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

25

451

特別損失合計

25

451

税金等調整前四半期純利益

30,215

126,879

法人税等

10,156

33,186

四半期純利益

20,059

93,693

非支配株主に帰属する四半期純利益

517

487

親会社株主に帰属する四半期純利益

19,542

93,206

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

四半期純利益

20,059

93,693

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4,892

1,457

繰延ヘッジ損益

23,987

47,693

為替換算調整勘定

2,066

1,334

退職給付に係る調整額

1,010

1,011

持分法適用会社に対する持分相当額

19

23

その他の包括利益合計

22,190

51,518

四半期包括利益

42,249

145,211

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

41,457

144,610

非支配株主に係る四半期包括利益

792

601

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

30,215

126,879

減価償却費

74,778

70,424

のれん償却額

1,057

1,058

固定資産売却損益(△は益)及び除却損

1,623

578

投資有価証券売却損益及び評価損益(△は益)

25

451

貸倒引当金の増減額(△は減少)

389

88

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

1,345

679

受取利息及び受取配当金

639

1,547

支払利息

12,580

11,831

雇用調整助成金

4,471

為替差損益(△は益)

7,362

3,736

売上債権の増減額(△は増加)

26,825

14,496

その他債権の増減額(△は増加)

7,036

14,832

仕入債務の増減額(△は減少)

30,381

61,180

契約負債の増減額(△は減少)

68,478

52,496

その他

24,275

25,096

小計

195,567

264,801

利息及び配当金の受取額

850

1,891

利息の支払額

12,425

11,790

助成金の受取額

6,757

15

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

213

306

営業活動によるキャッシュ・フロー

190,962

254,611

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

83,809

262,916

有価証券の償還による収入

71,860

91,822

有形固定資産の取得による支出

33,995

66,421

有形固定資産の売却による収入

8,461

21,569

無形固定資産の取得による支出

14,365

21,060

投資有価証券の取得による支出

645

793

その他

194

294

投資活動によるキャッシュ・フロー

52,687

238,093

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

8,000

8,000

長期借入金の返済による支出

31,723

42,765

社債の償還による支出

70,000

リース債務の返済による支出

1,679

1,445

自己株式の純増減額(△は増加)

6

8,295

その他

636

979

財務活動によるキャッシュ・フロー

112,044

61,484

現金及び現金同等物に係る換算差額

7,929

3,930

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

34,160

41,036

現金及び現金同等物の期首残高

882,329

1,113,481

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 916,489

※1 1,072,445

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲の変更)

 従来、預入期間が3か月を超える定期預金は資金の範囲に含めていませんでしたが、当第1四半期連結累計期間より、6か月以内の定期預金を含めることとしています。これは、資金管理の実態に即して、預入期間が3か月超6か月以内の定期預金について社内規程を見直し、これらの定期預金を資金の範囲に含めることで、より適切にキャッシュ・フローの状況を表示できると判断したことによるものです。

 当該会計方針の変更は遡及適用され、前第2四半期連結累計期間については遡及適用後の金額となっています。この変更により、遡及適用を行う前と比べて、前第2四半期連結累計期間における「投資活動によるキャッシュ・フロー」が45,086百万円、「現金及び現金同等物の増減額」が45,109百万円、「現金及び現金同等物の期末残高」が306,401百万円、それぞれ増加しています。

 

(追加情報)

(簡易株式交換による完全子会社化)

 当社は、当第1四半期連結累計期間に係る四半期報告書で開示している(重要な後発事象)について、2023年9月26日付で日本貨物航空株式会社(以下「NCA」という。)と株式交換契約変更契約を締結し、以下の通り、当社を株式交換完全親会社、NCAを株式交換完全子会社とする株式交換(以下「本株式交換」という。)の効力発生日を変更しました。

 

1.効力発生日の変更

変更前

変更後

2023年10月1日(予定)

2024年2月1日(予定)

 

2.変更の理由

 本株式交換は、関係当局の許可等を得られることを前提としており、国内外の関係当局による企業結合審査の完了までに要する時間等を勘案した結果、本株式交換の効力発生日を変更することにしました。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

   保証債務

1.金融機関からの借入等に対する債務保証

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

従業員(住宅ローン等)

41

百万円

39

百万円

Overseas Courier Service(Deutschland)GmbH

93

 

101

 

OCS Korea Co., Ltd.

7

 

5

 

上海百福東方国際物流有限責任公司

405

 

212

 

548

 

359

 

 

2.株式譲渡予約契約の履行に対する債務保証

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

福岡エアポートホールディングス㈱

6,111

百万円

6,111

百万円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりです。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

現金及び預金勘定

511,790

百万円

638,827

百万円

有価証券勘定

485,308

 

674,954

 

預入期間が3か月を超える譲渡性預金等

△80,609

 

△241,336

 

現金及び現金同等物

916,489

 

1,072,445

 

 

(株主資本等関係)

1.前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

 配当金支払額

  無配のため、該当事項はありません。

 

2.当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 配当金支払額

  無配のため、該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

(セグメント情報)

1.前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

(1) 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

航空

事業

航空関連

事業

旅行

事業

商社

事業

売上高

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

693,771

22,221

25,128

42,656

783,776

(2) セグメント間の内部売上高

  又は振替高

19,053

91,378

6,867

4,978

122,276

712,824

113,599

31,995

47,634

906,052

セグメント利益又は損失(△)

39,983

3,200

1,242

1,547

37,088

 

 

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注3)

売上高

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

6,940

790,716

790,716

(2) セグメント間の内部売上高

  又は振替高

10,820

133,096

133,096

17,760

923,812

133,096

790,716

セグメント利益又は損失(△)

380

36,708

5,261

31,447

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、施設管理、ビジネスサポート他の事業を含んでいます。

   2.セグメント利益又は損失の調整額は、全社費用等です。

      3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

(2) 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(3) 報告セグメントの変更等に関する事項

 該当事項はありません。

 

 

2.当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(1) 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

 

航空

事業

航空関連

事業

旅行

事業

商社

事業

売上高

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

892,252

21,863

31,485

49,980

995,580

(2) セグメント間の内部売上高

  又は振替高

20,911

114,630

8,035

7,372

150,948

913,163

136,493

39,520

57,352

1,146,528

セグメント利益

127,779

4,366

1,005

2,704

135,854

 

 

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注3)

売上高

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

7,149

1,002,729

1,002,729

(2) セグメント間の内部売上高

  又は振替高

11,587

162,535

162,535

18,736

1,165,264

162,535

1,002,729

セグメント利益

12

135,866

6,129

129,737

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、施設管理、ビジネスサポート他の事業を含んでいます。

   2.セグメント利益の調整額は、全社費用等です。

      3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

(2) 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(3) 報告セグメントの変更等に関する事項

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

1.前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント(注1)

その他

(注2)

内部取引

調整

合計

 

航空

事業

航空関連

事業

旅行

事業

商社

事業

国際線

 

 

 

旅客収入

161,415

161,415

貨物収入

183,552

183,552

郵便収入

3,009

3,009

小計

347,976

347,976

国内線

 

 

 

旅客収入

242,829

242,829

貨物収入

11,894

11,894

郵便収入

1,391

1,391

小計

256,114

256,114

LCC収入

40,807

40,807

航空関連収入

113,599

113,599

パッケージ商品

収入(国内)

19,755

19,755

パッケージ商品

収入(国際)

499

499

商社事業収入

47,634

47,634

その他

67,927

11,741

17,760

97,428

合計

712,824

113,599

31,995

47,634

17,760

923,812

△133,096

790,716

顧客との契約から生じる収益

 

783,307

その他の収益

 

7,409

(注)1.報告セグメントの金額はセグメント間連結消去前の金額です。

2.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、施設管理、ビジネスサポート他の事業を含んでいます。

 

2.当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント(注1)

その他

(注2)

内部取引

調整

合計

 

航空

事業

航空関連

事業

旅行

事業

商社

事業

国際線

 

 

 

旅客収入

358,636

358,636

貨物収入

74,812

74,812

郵便収入

2,374

2,374

小計

435,822

435,822

国内線

 

 

 

旅客収入

322,938

322,938

貨物収入

10,914

10,914

郵便収入

1,331

1,331

小計

335,183

335,183

LCC収入

67,346

67,346

航空関連収入

136,493

136,493

パッケージ商品

収入(国内)

23,876

23,876

パッケージ商品

収入(国際)

1,976

1,976

商社事業収入

57,352

57,352

その他

74,812

13,668

18,736

107,216

合計

913,163

136,493

39,520

57,352

18,736

1,165,264

△162,535

1,002,729

顧客との契約から生じる収益

 

995,117

その他の収益

 

7,612

(注)1.報告セグメントの金額はセグメント間連結消去前の金額です。

2.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、施設管理、ビジネスサポート他の事業を含んでいます。

 

(1株当たり情報)

  1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年9月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

41円55銭

199円17銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

19,542

93,206

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

19,542

93,206

普通株式の期中平均株式数(千株)

470,335

467,979

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

36円92銭

179円24銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

58,945

52,029

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

(提出会社)

 

・2024年満期ユーロ円建取得条項(交付株数上限型)付転換社債型

 新株予約権付社債13,725千株

 

 

(提出会社)

 

・2024年満期ユーロ円建取得条項(交付株数上限型)付転換社債型

 新株予約権付社債13,725千株

 

2【その他】

 該当事項はありません。