第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年6月1日から2024年11月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、栄監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(2024年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

576,295

161,036

受取手形及び売掛金

2,294,802

2,898,072

商品及び製品

1,775,236

2,112,895

原材料及び貯蔵品

14,870

19,750

その他

363,701

417,479

貸倒引当金

1,080

3,743

流動資産合計

5,023,827

5,605,491

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

95,237

93,774

土地

80,216

80,216

その他(純額)

43,870

47,314

有形固定資産合計

219,325

221,305

無形固定資産

 

 

のれん

80,339

45,826

その他

328,594

292,000

無形固定資産合計

408,934

337,826

投資その他の資産

 

 

その他

365,651

331,736

貸倒引当金

10,526

25,890

投資その他の資産合計

355,125

305,846

固定資産合計

983,385

864,978

資産合計

6,007,212

6,470,469

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

782,210

1,116,379

短期借入金

400,000

1年内返済予定の長期借入金

709,981

668,274

未払金

557,638

491,901

未払法人税等

66,289

57,369

賞与引当金

37,101

20,940

事業損失引当金

1,145

その他

327,975

270,049

流動負債合計

2,482,341

3,024,914

固定負債

 

 

長期借入金

1,040,199

939,899

退職給付に係る負債

136,791

134,387

その他

177,634

163,512

固定負債合計

1,354,625

1,237,798

負債合計

3,836,966

4,262,712

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(2024年11月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

620,949

620,949

資本剰余金

681,809

679,593

利益剰余金

1,075,646

1,164,199

自己株式

219,322

280,951

株主資本合計

2,159,082

2,183,790

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

10,144

その他の包括利益累計額合計

10,144

新株予約権

21,306

23,965

純資産合計

2,170,245

2,207,756

負債純資産合計

6,007,212

6,470,469

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

売上高

6,695,663

7,262,421

売上原価

3,914,956

4,252,352

売上総利益

2,780,706

3,010,069

販売費及び一般管理費

2,715,382

2,907,009

営業利益

65,323

103,059

営業外収益

 

 

受取利息

322

348

受取手数料

27

為替差益

1,264

未払配当金除斥益

1,295

203

その他

2,201

4,466

営業外収益合計

5,111

5,018

営業外費用

 

 

支払利息

5,227

6,111

退店違約金

620

為替差損

1,374

その他

1,494

営業外費用合計

5,848

8,980

経常利益

64,586

99,097

特別利益

 

 

訴訟関連損失戻入額

15,103

関係会社株式売却益

93,358

特別利益合計

108,462

特別損失

 

 

減損損失

32,651

特別損失合計

32,651

税金等調整前中間純利益

31,935

207,560

法人税等

36,068

76,953

中間純利益又は中間純損失(△)

4,133

130,606

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)

4,133

130,606

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

中間純利益又は中間純損失(△)

4,133

130,606

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

6,627

6,629

その他の包括利益合計

6,627

6,629

中間包括利益

10,760

137,236

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

10,760

137,236

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

31,935

207,560

減価償却費

38,593

62,519

減損損失

32,651

のれん償却額

18,487

14,090

株式報酬費用

15,828

8,118

貸倒引当金の増減額(△は減少)

221

153

賞与引当金の増減額(△は減少)

19

13,691

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

1,563

2,403

事業損失引当金の増減額(△は減少)

3,315

1,145

受取利息及び受取配当金

322

348

支払利息

5,227

6,111

為替差損益(△は益)

23

0

関係会社株式売却損益(△は益)

93,358

売上債権の増減額(△は増加)

265,151

646,697

棚卸資産の増減額(△は増加)

346,640

277,998

仕入債務の増減額(△は減少)

198,061

359,288

未収消費税等の増減額(△は増加)

27,218

5,665

未払消費税等の増減額(△は減少)

27,802

78,740

未払金の増減額(△は減少)

76,679

46,604

その他の資産の増減額(△は増加)

81,733

77,868

その他の負債の増減額(△は減少)

16,201

42,646

小計

451,054

533,010

利息及び配当金の受取額

322

345

利息の支払額

5,204

6,046

法人税等の支払額

36,416

63,726

法人税等の還付額

28,132

5,743

営業活動によるキャッシュ・フロー

437,887

596,694

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

105,519

44,774

無形固定資産の取得による支出

251,851

10,309

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

16,727

貸付けによる支出

47,263

貸付金の回収による収入

8,100

140,892

差入保証金の差入による支出

6,792

差入保証金の回収による収入

6,189

11,000

事業譲受による支出

40,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

349,872

26,271

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

600,000

400,000

長期借入れによる収入

600,000

200,000

長期借入金の返済による支出

468,651

338,996

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

1,280

自己株式の取得による支出

72,652

配当金の支払額

2,458

38,395

財務活動によるキャッシュ・フロー

471,109

148,675

現金及び現金同等物に係る換算差額

6,603

6,629

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

389,697

415,117

現金及び現金同等物の期首残高

971,922

576,295

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

141

現金及び現金同等物の中間期末残高

582,225

161,036

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 当中間連結会計期間において、連結子会社であった3社(アルファコム株式会社、艾瑞碧(上海)化粧品有限公司、I.K Trading Company Limited)は連結の範囲から除外しております。

 アルファコム株式会社は全株式を売却したことにより、艾瑞碧(上海)化粧品有限公司は、清算が結了したため、I.K Trading Company Limitedは、重要性が乏しくなったためであります。

 

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

    ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税

   率を利用する方法によっております。

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

1.受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(2024年11月30日)

受取手形裏書譲渡高

1,451千円

1,970千円

 

 

    2. 当座貸越契約等

    当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約等を締結しております。

    なお、当中間連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

 (2024年5月31日)

当中間連結会計期間

 (2024年11月30日)

  当座貸越極度額等

1,600,000千円

1,600,000千円

  借入実行残高

-千円

400,000千円

   差引額

1,600,000千円

1,200,000千円

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年6月1日

  至  2023年11月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年6月1日

  至  2024年11月30日)

賞与引当金繰入額

12,344千円

20,940千円

広告宣伝費

839,936

962,278

退職給付費用

10,445

10,060

貸倒引当金繰入額

221

153

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年6月1日

至  2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年6月1日

至  2024年11月30日)

現金及び預金

582,225千円

161,036千円

現金及び現金同等物

582,225

161,036

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

  配当金支払額

   該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

  配当金支払額

(決  議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年8月23日
定時株主総会

普通株式

38,554

5

2024年5月31日

2024年8月26日

利益剰余金

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額(注)1

中間連結損益計算書計上額(注)2

 

ダイレクトマーケティング事業

セールスマーケティング事業

ITソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

 

TV

388,757

388,757

388,757

EC

517,436

517,436

517,436

SHOP

685,929

685,929

685,929

生協・通販

3,740,085

3,740,085

3,740,085

 店舗

1,121,799

1,121,799

1,121,799

 ITソリューション

240,335

240,335

240,335

 その他

1,320

1,320

顧客との契約から

生じる収益

1,592,123

4,861,884

240,335

6,694,343

1,320

6,695,663

外部顧客への売上高

1,592,123

4,861,884

240,335

6,694,343

1,320

6,695,663

セグメント間の内部売上高又は振替高

67,667

134,199

201,866

201,866

1,659,791

4,996,084

240,335

6,896,210

200,546

6,695,663

セグメント利益又は損失(△)

20,120

358,252

5,874

372,498

307,174

65,323

  (注)1.セグメント利益又は損失の調整額△307,174千円は、主に各報告セグメントに配分していない持株

      会社運営に係る全社費用であります。

        2.セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「ダイレクトマーケティング事業」の株式会社フードコスメ及び株式会社プライムダイレクトにおいて、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、減損損失を認識しております。なお、当該減損損失の計上額は、当中間連結会計期間において32,651千円であります。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額(注)1

中間連結損益計算書計上額(注)2

 

ダイレクトマーケティング事業

セールスマーケティング事業

売上高

 

 

 

 

 

TV

625,703

625,703

625,703

EC

646,231

646,231

646,231

SHOP

713,854

713,854

713,854

生協・通販

3,813,796

3,813,796

3,813,796

 店舗

1,461,385

1,461,385

1,461,385

 その他

1,450

1,450

顧客との契約から

生じる収益

1,985,789

5,275,181

7,260,971

1,450

7,262,421

外部顧客への売上高

1,985,789

5,275,181

7,260,971

1,450

7,262,421

セグメント間の内部売上高又は振替高

248,487

146,760

395,248

395,248

2,234,277

5,421,942

7,656,219

393,798

7,262,421

セグメント利益

17,434

407,160

424,594

321,535

103,059

  (注)1.セグメント利益の調整額△321,535千円は、主に各報告セグメントに配分していない持株

      会社運営に係る全社費用であります。

        2.セグメント利益又は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

        3.従来、報告セグメントとして記載しておりました「ITソリューション事業」については、アルファ

          コム株式会社の全株式を譲渡したことに伴い、当中間連結会計期間より除外しております。

 

 

(企業結合等関係)

(子会社株式の譲渡)

 当社は、2024年5月20日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるアルファコム株式会社(以下、「アルファコム」という。)の全株式を、株式会社クウゼンに譲渡することを決議し、2024年6月28日付で株式譲渡を完了しました。

 

1 株式譲渡の概要

(1) 譲渡する子会社の名称および事業の内容

   名称    アルファコム株式会社

   事業内容  ITソリューション事業

(2) 譲渡先の名称

   株式会社クウゼン

(3) 株式譲渡の理由

    当社は 2010年12月にアルファコムの全株式を株式譲渡により取得し連結子会社とするに至りました。アルフ

   ァコムは通話音声録音システム(Voistore)及びチャットシステム(M-TALK)を主力商品とするITソリューション

   事業を営んでおります。今般、当該事業の取り巻く環境が技術の進歩を背景に目まぐるしく変化すること、ま

   た、当社グループの他の事業との親和性が低いことから、当社グループにおける事業の選択と集中及び経営資

   源の中長期的な最適配分の観点等から本件株式譲渡をする結論に至りました。なお、譲渡先のクウゼンは対話

   デザインプラットフォーム「クウゼン(KUZEN)」の開発・販売・運用を主な事業としており、アルファコムと

   の親和性が高く両社の企業価値向上に資するものと判断いたしました。

(4) 株式譲渡日

   2024年6月28日

(5) その他取引の概要に関する事項

   受取対価を現金とする株式譲渡

 

2 実施した会計処理の概要

(1) 譲渡損益の金額

   関係会社株式売却益  93,358千円

(2) 譲渡した子会社に係る資産および負債の適正な帳簿価額ならびにその主な内訳

   流動資産  106,138千円

   固定資産   38,110千円

   資産合計  144,249千円

   流動負債  162,604千円

   固定負債   14,842千円

   負債合計  177,447千円

(3) 会計処理

    当該譲渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額との差額を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上して

   います。

 

3 株式譲渡した子会社が含まれていた報告セグメントの名称

   ITソリューション事業

 

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失(△)及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

至 2024年11月30日)

1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失(△)

△0円54銭

17円09銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△4,133

130,606

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△4,133

130,606

普通株式の期中平均株式数(株)

7,695,055

7,640,863

(注)1.前中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの1株当た

     り中間純損失であるため、記載しておりません。

   2.当中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式は

     存在しないため、記載しておりません。

 

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。