【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

関連会社株式

 移動平均法による原価法

その他の関係会社有価証券

投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 その他有価証券

 時価のないもの  移動平均法による原価法

 

2 たな卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法(収益性低下による簿価切り下げの方法)によっております。

商品        移動平均法による原価法

仕掛品       個別法による原価法

貯蔵品       最終仕入原価法による原価法

 販売用不動産    個別法による原価法
 仕掛販売用不動産  個別法による原価法

 

3 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、2016年4月以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

また、太陽光発電設備に係る機械装置については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備       8年~15年

機械及び装置       7年及び17年

工具、器具及び備品    4年~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

ソフトウエア

市場販売目的のソフトウエアについては、3年以内の定額法としております。

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法としております。

(3)リース資産    所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

4 繰延資産の処理方法

新株予約権発行費 支出時に全額費用処理しております。

 

5 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

6 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金    債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)退職給付引当金  従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、簡便法により計上しております。

 

(3)製品保証引当金  契約に基づき保証期間内の製品を無償で修理・交換する費用の支出に備えるため、過去の実績を基礎として算出した修理・交換費用の見積額を製品の販売時に計上しております。

 

7  キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から3カ月以内に満期の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

 

8  その他財務諸表作成のための基礎となる事項

消費税及び地方消費税の会計処理

税抜方式によっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.有形固定資産及び無形固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(千円)

 

当事業年度

減損損失

9,000

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、キャッシュ・フロー生成単位につきましては、事業区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。遊休資産については、個別物件ごとにグルーピングを行っております。

当社は、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

当事業年度においては、将来の使用が見込まれていない遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

また、固定資産の減損の要否の判定において、将来キャッシュ・フロー及び中期成長率等について一定の仮定を設定しております。新型コロナウイルス感染症拡大の影響につきましては、収束には時間がかかるものの、この影響は2021年度の第3四半期以降に徐々に回復してきており、2022年度に収束するとの仮定を設定し将来キャッシュ・フローを見積もっております。

① 金額の算出方法 最頻値法

② 将来キャッシュ・フローの見積り年数 3年

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響について

(千円)

 

当事業年度

翌事業年度

増加額

増加率(%)

売上高(通期)

2,435,592

3,100,000

664,408

27.3

 

なお、これらの仮定は、将来の不確実な経済状況及び会社の経営状況等の影響を受け、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.貸倒引当金

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(千円)

 

当事業年度

貸倒引当金(流動)

△45,244

貸倒引当金(固定)

△221,666

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、損失の見積額について、貸倒引当金を計上しております。

一般債権は、貸倒実績率法により、貸倒懸念債権及び破産更生債権は、債権額から回収見込額を減額し、その残額について債務者の財政状態及び経営成績を考慮して貸倒見積額を算定する財務内容評価法に基づきそれぞれ引当金を計上しております。

貸倒引当金(固定)につきましては、損益が継続して赤字となっている創イノベーション株式会社に対する長期滞留債権の金額156,248千円を計上しております。同じく株式会社エンパワープレミアムに対して金額10,834千円を計上しております。株式会社ユニバーサルデベロップメントに対して金額54,583千円を計上しております。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)

 

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

 

(2) 適用予定日

2022年9月期の期首より適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。

 

 

・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日)

・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)

 

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

 

(2) 適用予定日

2022年9月期の期首より適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号  2020年3月31日)を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

新型コロナウイルス感染症の収束時期を正確に予測することは困難な状況にありますが、2022年9月期も引き続き一定期間にわたり感染拡大の影響が継続するものと考えております。

当社は、当該仮定を、固定資産の減損等の会計上の見積りに反映しております。

なお、当社は、現在入手可能な情報に基づいて会計上の見積り・判断を行っておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響は不確定要素が多いため、上記と異なる状況が生じた場合には、将来における財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する資産及び負債

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2020年9月30日)

当事業年度
(2021年9月30日)

売掛金

11,230

千円

千円

長期滞留債権

千円

10,834

千円

 

 

  2  保証債務

保証債務残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2020年9月30日)

当事業年度
(2021年9月30日)

 

557,142

千円

514,285

千円

 

(注)借入金への連帯保証であります。なお相手先については、契約上の守秘義務により開示を控えさせていただきます。

 

(損益計算書関係)

※1  一般管理費に含まれる研究開発費の総額

 

 

前事業年度

(自  2019年10月1日

至  2020年9月30日)

当事業年度

(自  2020年10月1日

至  2021年9月30日)

研究開発費

6,581

千円

13,426

千円

 

 

※2 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2019年10月1日

至  2020年9月30日)

当事業年度

(自  2020年10月1日

至  2021年9月30日)

機械及び装置

12,986

千円

千円

その他

1,736

千円

千円

14,722

千円

千円

 

 

※3  減損損失

前事業年度(自  2019年10月1日  至  2020年9月30日)

当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

 

場所

 

種類

 

減損損失(千円)

遊休地

鹿児島県霧島市

土地

175,055

合計

175,055

 

当社は、継続的に損益を把握している管理会計に準じた単位をもとに、資産のグルーピングを行っております。なお、本社資産については共用資産としてグルーピングしており、遊休資産については個別物件ごとにグルーピングを行っております。

当社の回収可能価額は、事業に供している資産についてはグルーピングされた資産ごとに使用価値を使用しており、遊休資産については正味売却価額を使用しております。

回収可能価額の算定に関しては、資産の耐用年数や将来のキャッシュ・フロー、割引率等について一定の仮定を設定しております。

当事業年度においては将来の使用が見込まれていない遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

当事業年度(自  2020年10月1日  至  2021年9月30日)

当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

 

場所

 

種類

 

減損損失(千円)

遊休地

鹿児島県霧島市

土地

9,000

合計

9,000

 

当社は、継続的に損益を把握している管理会計に準じた単位をもとに、資産のグルーピングを行っております。なお、本社資産については共用資産としてグルーピングしており、遊休資産については個別物件ごとにグルーピングを行っております。

当社の回収可能価額は、事業に供している資産についてはグルーピングされた資産ごとに使用価値を使用しており、遊休資産については正味売却価額を使用しております。

回収可能価額の算定に関しては、資産の耐用年数や将来のキャッシュ・フロー、割引率等について一定の仮定を設定しております。

当事業年度においては将来の使用が見込まれていない遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

※4  固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2019年10月1日

至  2020年9月30日)

当事業年度

(自  2020年10月1日

至  2021年9月30日)

建物

千円

299

千円

機械及び装置

9,976

千円

千円

工具、器具及び備品

千円

313

千円

9,976

千円

612

千円

 

 

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

6,681,100

1,622,500

8,303,600

 

(注) 普通株式の発行済株式総数の増加1,622,500株は、新株予約権の行使1,600,000株及び譲渡制限付株式報酬としての新株の発行22,500株による増加であります。

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

74,500

74,500

 

 

3 新株予約権等に関する事項

内訳

目的となる株式の種類

目的となる株式の数(株)

当事業

年度末残高
(千円)

当事業

年度期首

増加

減少

当事業

年度末

第6回新株予約権

630

合計

630

 

 

4 配当に関する事項

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

8,303,600

2,000,000

10,303,600

 

(注) 普通株式の発行済株式総数の増加は、新株予約権の行使による2,000,000株であります。

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

74,500

38

74,538

 

(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取りによる38株であります。

 

3 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2019年10月1日

至  2020年9月30日)

当事業年度

(自  2020年10月1日

至  2021年9月30日)

現金及び預金

945,134

千円

1,635,254

千円

現金及び現金同等物

945,134

千円

1,635,254

千円

 

 

 2 重要な非資金取引の内容は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自  2019年10月1日

至  2020年9月30日)

当事業年度

(自  2020年10月1日

至  2021年9月30日)

譲渡制限付株式報酬としての

新株の発行による資本金増加額

7,751

千円

千円

譲渡制限付株式報酬としての

新株の発行による資本準備金増加額

7,751

千円

千円

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①  リース資産の内容

有形固定資産

  ヘルスケアソリューション事業で使用しているサーバ等であります。

 

②  リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

2.オペレーティング・リース取引

(借主側)

 

前事業年度

(2020年9月30日)

当事業年度

(2021年9月30日)

1年内

42,397千円

24,731千円

1年超

24,731千円

―千円

合計

67,128千円

24,731千円

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、運転資金については原則として金融機関からの借入による調達を行っております。設備資金につきましては案件ごとに手許資金で賄えるか不足するかについての検討を行い、不足が生じる場合は金融機関からの借入金等による調達を行っております。資金に余剰が生じた場合には、借入金の返済によって資金効率の向上に努めることを基本方針としておりますが、一時的な余剰資金である場合においては定期預金を中心に保全を最優先した運用を行うこととしております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制

売掛金等の営業債権は、顧客の信用リスクに晒されていますが、そのほとんどが1年以内の回収期日です。当該リスクの管理方法に関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としています。

貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されていますが、貸付先の財務状況等を定期的に把握しており、リスク低減を図っております。

営業債務である買掛金は、全てが1年以内の支払期日です。借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、借入金の支払期日は最長で、4年8カ月であります。

また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。

割賦未払金は、主に設備投資資金として調達しており、償還日は最長で決算日後2年10カ月であります。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。

 

(4) 信用リスクの集中

当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち43.2%が特定の大口顧客に対するものであります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。

 

前事業年度(2020年9月30日)

 

 

貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 現金及び預金

945,134

945,134

(3) 売掛金

288,120

288,120

(4) 長期貸付金(※2)

165,000

 

 

貸倒引当金(※4)

△82,569

 

 

 

82,430

82,430

(6) 買掛金

(61,849)

(61,849)

(7) 短期借入金

(50,000)

(50,000)

(8) 未払法人税等

(5,480)

(5,480)

(9)長期借入金(※3)

(105,410)

(104,555)

854

 

 (※1) 負債に計上されているものについては、(  ) で示しております。

(※2)長期貸付金には、1年内回収予定の長期貸付金を含んでおります。

(※3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(※4)長期貸付金に個別に設定している貸倒引当金を控除しております。

 

当事業年度(2021年9月30日)

 

 

貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 現金及び預金

1,635,254

1,635,254

(2) 受取手形

2,574

2,574

(3) 売掛金

196,368

196,368

(5) 長期滞留債権

221,666

 

 

貸倒引当金(※2)

△221,666

 

 

 

(6) 買掛金

(68,081)

(68,081)

(7) 短期借入金

(50,000)

(50,000)

(8) 未払法人税等

(19,830)

(19,830)

(9)長期借入金(※3)

(73,910)

(73,388)

521

(10) 長期割賦未払金(※4)

(11,491)

(11,055)

435

 

 (※1) 負債に計上されているものについては、(  ) で示しております。

(※2)長期滞留債権に個別に設定している貸倒引当金を控除しております。

(※3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

  (※4) 長期割賦未払金には、1年内返済予定の長期割賦未払金を含んでおります。

 

(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4) 長期貸付金

長期貸付金は回収見込額等に基づいて貸倒引当金を設定しているため、時価は決算日における貸借対照表計上額から当該貸倒引当金を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。

(5) 長期滞留債権

長期滞留債権は貸倒懸念債権であり、回収見込額等に基づいて貸倒引当金を設定しているため、時価は決算日における貸借対照表計上額から当該貸倒引当金を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。

(6) 買掛金、(7)短期借入金、(8) 未払法人税等

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(9) 長期借入金

元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

<基準>3カ月以内に借入がある場合・・借入時利率を利用

1年以内に借入がある場合・・会社や国内の状況に特別な変化がない場合、借入時利率を利用

1年以上借入がない場合・・国債の金利変動をみて調整する

(10) 長期割賦未払金

元利金の合計額を、新規に同様の割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

 

(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

 

 

(単位:千円)

区分

2020年9月30日

2021年9月30日

非上場株式

48,488

1,762

投資事業有限責任組合及び
それに類する組合への出資

163,285

119,744

 

市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。

前事業年度において、非上場株式について19,069千円の減損処理を行っております。

当事業年度において、非上場株式について84,726千円の減損処理を行っております。

 

(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2020年9月30日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

945,134

売掛金

288,120

長期貸付金

12,000

60,000

60,000

33,000

合計

1,245,254

60,000

60,000

33,000

 

 

当事業年度(2021年9月30日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

1,635,254

受取手形

2,574

売掛金

196,368

合計

1,834,197

 

 

(注4) 短期借入金、長期借入金及び長期割賦未払金の決算日後の返済予定額

前事業年度(2020年9月30日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

50,000

長期借入金

31,500

27,375

17,220

13,075

10,080

6,160

合計

81,500

27,375

17,220

13,075

10,080

6,160

 

 

当事業年度(2021年9月30日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

50,000

長期借入金

27,375

17,220

13,075

10,080

6,160

長期割賦未払金

4,055

4,055

3,379

合計

81,430

21,275

16,454

10,080

6,160

 

 

 

(有価証券関係)

1 関連会社株式及びその他の関係会社有価証券

前事業年度(2020年9月30日)

関係会社株式及びその他の関係会社有価証券(貸借対照表計上額 関係会社株式46,726千円、その他の関係会社有価証券163,285千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2021年9月30日)

関係会社株式及びその他の関係会社有価証券(貸借対照表計上額 関係会社株式0千円、その他の関係会社有価証券119,744千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

2 減損処理を行った有価証券

前事業年度(2020年9月30日)

関係会社株式について19,069千円減損処理を行っております。なお、時価のない株式のため、発行会社の財政状態の著しい悪化等により、著しく下落したと判断しております。

 

当事業年度(2021年9月30日)

その他の有価証券について37,999千円、関係会社株式について46,726千円減損処理を行っております。なお、時価のない株式のため、発行会社の財政状態の著しい悪化等により、著しく下落したと判断しております。

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

1  採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しており、給付額の一部を中小企業退職金共済制度からの給付額で充当しております。

なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

2  簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自  2019年10月1日

至  2020年9月30日)

当事業年度

(自  2020年10月1日

至  2021年9月30日)

退職給付引当金の期首残高

3,003千円

4,554千円

  退職給付費用

14,322千円

13,928千円

中小企業退職金共済制度への拠出額

△12,772千円

△14,408千円

退職給付引当金の期末残高

4,554千円

4,074千円

 

 

(2) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

前事業年度

(2020年9月30日)

当事業年度

(2021年9月30日)

非積立型制度の退職給付債務

41,060千円

46,030千円

中小企業退職金共済制度による支給見込額

△36,506千円

△41,955千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

4,554千円

4,074千円

 

 

 

退職給付引当金

4,554千円

4,074千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

4,554千円

4,074千円

 

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前事業年度

14,322千円

当事業年度

13,928千円

 

 

 

(ストック・オプション等関係)

(追加情報)

「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 平成30年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

 

1.権利不行使による失効により利益として計上した金額

 

 

前事業年度

当事業年度

新株予約権戻入益

―千円

630千円

 

 

2.権利確定条件付き有償新株予約権の概要

(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の内容

 

 

2016年 有償新株予約権

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役 4

当社従業員 17

株式の種類別のストック・オプション
の数(株)(注)

普通株式 90,000

付与日

2016年11月18日

権利確定条件

① 新株予約権者は、2019年9月期又は2020年9月期のいずれかの期において、当社の有価証券報告書に記載される損益計算書(連結財務諸表を作成した場合は、連結損益計算書)における営業利益が200百万円を超過した場合に、本新株予約権を行使することができます。なお、会計基準の変更により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲において、別途参照すべき適正な指標を取締役会にて定めるものとします。

② 新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社関係会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあることを要します。ただし、任期満了による退任、定年退職の場合、並びにその他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではありません。

③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認められません。

対象勤務期間

対象期間の定めはありません。

権利行使期間

2020年1月1日~2022年11月17日

 

 (注) 株式数に換算して記載しております。

 

 

(2) 権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況

当事業年度(2021年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

 

 

2016年 有償新株予約権

権利確定前(株)

 

  前事業年度末

90,000

  付与

  失効・消却

90,000

  権利確定

  未確定残

権利確定後(株)

 

  前事業年度末

  権利確定

  権利行使

  失効・消却

  未行使残

 

 

②  単価情報

 

権利行使価格(円)

353

行使時平均株価(円)

 

 

3.採用している会計処理の概要

(権利確定日以前の会計処理)

(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。

 (2) 新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。

 

(権利確定日後の会計処理)

(3) 権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。

(4) 権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度
(2020年9月30日)

当事業年度
(2021年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

 

商品評価損

1,586

千円

169

千円

製品保証引当金

826

千円

2,569

千円

減損損失

105,530

千円

108,286

千円

関係会社株式評価損

107,866

千円

133,809

千円

ソフトウエア臨時償却費

937

千円

129

千円

税務上の繰越欠損金(注)

342,398

千円

359,909

千円

その他

47,785

千円

89,190

千円

繰延税金資産小計

606,931

千円

694,063

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△342,398

千円

△359,909

千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△264,533

千円

△334,154

千円

評価性引当額小計

△606,931

千円

△694,063

千円

繰延税金資産合計

千円

千円

 

 

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2020年9月30日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

67,785

51,617

45,904

177,090

342,398千円

評価性引当額

△67,785

△51,617

△45,904

△177,090

△342,398千円

繰延税金資産

―千円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当事業年度(2021年9月30日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

51,617

45,904

32,018

230,368

359,909千円

評価性引当額

△51,617

△45,904

△32,018

△230,368

△359,909千円

繰延税金資産

―千円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

(資産除去債務関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

  1  報告セグメントの概要

(1) 報告セグメントの決定方法

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社は事業本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「ヘルスケアソリューション事業」及び「地球環境ソリューション事業」の2つを報告セグメントとしております。

(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「ヘルスケアソリューション事業」は、医療画像保管・配信・表示システム、マンモ健診向けシステム、クラウド型電子カルテシステム、核医学線量管理システム等の販売及び、再生医療関連、遠隔医療相談グローバルサービス等の事業をしております。

「地球環境ソリューション事業」は、UAV撮影画像等の自動オルソモザイク&3D処理ソフトウェアの販売及び、太陽光・風力・バイオマス発電、バイオプラスチック、再生プラスチック、除染等の事業をしております。

 

  2  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。

 

  3  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前事業年度(自  2019年10月1日  至  2020年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額
(注)1

財務諸表

計上額
(注)2

ヘルスケアソリューション事業

地球環境ソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

657,062

1,322,762

1,979,825

1,979,825

  セグメント間の内部
  売上高又は振替高

657,062

1,322,762

1,979,825

1,979,825

セグメント損失(△)

58,847

37,325

96,172

356,308

452,480

セグメント資産

358,328

145,025

503,354

1,569,983

2,073,338

セグメント負債

88,551

28,522

117,074

246,875

363,949

その他の項目

 

 

 

 

 

  減価償却費

20,744

37,411

58,155

7,883

66,038

  有形固定資産及び
  無形固定資産の増加額

39,453

26,612

354,065

298,343

364,408

 

   (注) 1 調整額の内容は、以下のとおりであります。

 (1) 調整額に記載されているセグメント利益又は損失には各報告セグメントに配分していない全社費用

△356,308千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

 (2) 調整額に記載されているセグメント資産の額は報告セグメントに帰属しない現金及び預金、関係会社株式等です。

  (3) 調整額に記載されているセグメント負債の額は報告セグメントに帰属しない借入金等です。

 (4) 調整額に記載されている減価償却費は、報告セグメントに帰属しない資産について当事業年度に発生した額です。

 (5) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額298,343千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係る有形固定資産及び無形固定資産の取得額です。

   2 セグメント損失は、損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

当事業年度(自  2020年10月1日  至  2021年9月30日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額
(注)1

財務諸表

計上額
(注)2

ヘルスケアソリューション事業

地球環境ソリューション事業

売上高

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

983,654

1,451,937

2,435,592

2,435,592

  セグメント間の内部
  売上高又は振替高

983,654

1,451,937

2,435,592

2,435,592

セグメント損失(△)

91,633

31,017

60,615

270,529

331,145

セグメント資産

325,269

420,788

746,058

2,019,186

2,765,244

セグメント負債

93,416

50,339

143,755

161,191

304,947

その他の項目

 

 

 

 

 

  減価償却費

29,930

7,087

37,017

7,971

44,989

  有形固定資産及び
  無形固定資産の増加額

20,189

11,299

31,488

3,542

35,031

 

   (注) 1 調整額の内容は、以下のとおりであります。

 (1) 調整額に記載されているセグメント利益又は損失には各報告セグメントに配分していない全社費用

△270,529千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

 (2) 調整額に記載されているセグメント資産の額は報告セグメントに帰属しない現金及び預金、関係会社株式等です。

  (3) 調整額に記載されているセグメント負債の額は報告セグメントに帰属しない借入金等です。

 (4) 調整額に記載されている減価償却費は、報告セグメントに帰属しない資産について当事業年度に発生した額です。

 (5) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額3,542千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係る有形固定資産及び無形固定資産の取得額です。

   2 セグメント損失は、損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

【関連情報】

 前事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)

  1  製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

  2  地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

 

  3  主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

(注)1

588,000

地球環境ソリューション事業

(注)1

543,425

地球環境ソリューション事業

 

(注)1 顧客の名称又は氏名については、契約上の守秘義務により開示を控えさせていただきます。

 

 当事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)

  1  製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

  2  地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

  3  主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

(注)1

494,740

地球環境ソリューション事業

(注)1

486,086

地球環境ソリューション事業

(注)1

262,458

地球環境ソリューション事業

 

(注)1 顧客の名称又は氏名については、契約上の守秘義務により開示を控えさせていただきます。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

ヘルスケアソリューション事業

地球環境ソリューション事業

減損損失

175,055

175,055

 

 

当事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

ヘルスケアソリューション事業

地球環境ソリューション事業

減損損失

9,000

9,000

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

 

(持分法損益等)

    関連会社に関する事項

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自  2019年10月1日

至  2020年9月30日)

当事業年度

(自  2020年10月1日

至  2021年9月30日)

関連会社に対する投資の金額

399,000

399,000

持分法を適用した場合の投資
の金額

46,726

0

持分法を適用した場合の投資損失(△)の金額

△19,069

△46,726

 

 

【関連当事者情報】

1  関連当事者との取引

(1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主(会社等に限る。)等

前事業年度(自  2019年10月1日  至  2020年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2020年10月1日  至  2021年9月30日)

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金
又は
出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

議決権等
の所有
(被所有)割合(%)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

主要株主

株式会社

ユニ・ロット

大阪府
大阪市

中央区

238,000

太陽光

発電事業

10.2

業務提携契約書の締結

再生可能エネルギーの仕入

(注)2

1,026,250

 

販売用

不動産

 

仕掛販売用不動産

241,001

 

 

55,000

 

 

(注)1 記載金額のうち取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

2 取引条件及び取引条件の決定方針等

再生可能エネルギーの仕入は、双方協議のうえ合理的に決定しております。

 

(2)財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

前事業年度(自  2019年10月1日  至  2020年9月30日)

 

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金
又は
出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

議決権等
の所有
(被所有)割合(%)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む)

株式会社アックスエンジニアリング

(注)2

大阪府

大阪市

旭区

30,000

ソフトウエア開発

なし

 

販売代理店

 

 

役員の兼任

 

 

電子カル

テの仕入

(注)3

 

業務委託
(注)3

58,618

 

 

 

23,333

 

買掛金

 

 

 

未払金

 

16,212

 

 

 

4,015

 

(注)1 記載金額のうち取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

2 当社の役員立花和幸が議決権の80%を直接保有しております。

3 取引条件及び取引条件の決定方針等

電子カルテの仕入、業務委託は、双方協議のうえ合理的に決定しております。

 

 

当事業年度(自  2020年10月1日  至  2021年9月30日)

 

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金
又は
出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

議決権等
の所有
(被所有)割合(%)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む)

株式会社アックスエンジニアリング

(注)2

大阪府

大阪市

旭区

30,000

ソフトウエア開発

なし

 

販売代理店

 

 

役員の兼任

 

 

電子カル

テの仕入

(注)3

 

業務委託
(注)3

97,087

 

 

 

5,681

 

買掛金

 

 

 

未払金

 

12,349

 

 

 

3,190

 

(注)1 記載金額のうち取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

2 当社の役員立花和幸が議決権の80%を直接保有しております。

3 取引条件及び取引条件の決定方針等

電子カルテの仕入、業務委託は、双方協議のうえ合理的に決定しております。

 

2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

3 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前事業年度

(自  2019年10月1日

至  2020年9月30日)

当事業年度

(自  2020年10月1日

至  2021年9月30日)

1株当たり純資産額

207円65銭

240円52銭

1株当たり当期純損失(△)

△105円42銭

△56円43銭

 

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、前事業年度は潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため、当事業年度は、1株当たり当期純損失であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2019年10月1日

至  2020年9月30日)

当事業年度

(自  2020年10月1日

至  2021年9月30日)

1株当たり当期純損失(△)

 

 

  当期純損失(△)(千円)

△777,021

△512,634

  普通株主に帰属しない金額(千円)

  普通株式に係る当期純損失(△)(千円)

△777,021

△512,634

  普通株式の期中平均株式数(株)

7,371,023

9,084,157

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。