第4【経理の状況】

 

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年7月1日から2024年12月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,983,497

2,596,380

売掛金

484,153

785,311

原材料及び貯蔵品

104,475

131,385

未収入金

68,261

1,508,063

その他

629,860

476,934

流動資産合計

4,270,249

5,498,076

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

1,397,565

1,474,036

その他(純額)

373,584

398,664

有形固定資産合計

1,771,149

1,872,701

無形固定資産

 

 

のれん

36,950

30,424

その他

60,218

46,867

無形固定資産合計

97,168

77,291

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

117,412

103,579

差入保証金

879,644

958,745

繰延税金資産

298,638

272,762

関係会社長期貸付金

100,000

100,000

その他

7,913

10,007

貸倒引当金

777

846

投資その他の資産合計

1,402,830

1,444,249

固定資産合計

3,271,149

3,394,241

資産合計

7,541,398

8,892,318

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

354,987

463,609

1年内返済予定の長期借入金

775,397

762,645

未払金

376,114

1,746,888

未払法人税等

106,887

156,610

賞与引当金

2,806

株主優待引当金

28,047

35,323

その他

890,141

799,924

流動負債合計

2,531,574

3,967,806

固定負債

 

 

長期借入金

2,991,027

2,622,497

資産除去債務

150,749

150,806

その他

28,250

9,271

固定負債合計

3,170,027

2,782,574

負債合計

5,701,602

6,750,381

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

714,684

714,684

資本剰余金

1,023,908

1,015,908

利益剰余金

22,699

252,781

自己株式

9

9

株主資本合計

1,761,283

1,983,365

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

2,619

3,010

その他の包括利益累計額合計

2,619

3,010

新株予約権

36,666

37,623

非支配株主持分

44,465

123,959

純資産合計

1,839,796

2,141,937

負債純資産合計

7,541,398

8,892,318

 

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年7月1日

 至 2023年12月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年7月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

6,819,470

7,606,790

売上原価

1,911,477

2,160,782

売上総利益

4,907,992

5,446,008

販売費及び一般管理費

4,448,256

4,983,715

営業利益

459,736

462,292

営業外収益

 

 

受取利息

273

165

受取保険金

65

4,657

その他

2,497

1,021

営業外収益合計

2,837

5,844

営業外費用

 

 

支払利息

9,161

11,920

暗号資産売却損

153,987

暗号資産評価損

133,111

支払手数料

1,420

1,018

その他

16,775

5,530

営業外費用合計

314,456

18,469

経常利益

148,117

449,667

特別利益

 

 

固定資産売却益

4,317

子会社清算益

1,283

特別利益合計

5,600

特別損失

 

 

減損損失

2,139

子会社清算損

29

特別損失合計

2,139

29

税金等調整前中間純利益

145,978

455,238

法人税、住民税及び事業税

50,658

144,162

法人税等調整額

72,627

26,109

法人税等合計

21,968

170,271

中間純利益

167,946

284,966

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

6,769

1,738

親会社株主に帰属する中間純利益

174,716

286,705

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年7月1日

 至 2023年12月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年7月1日

 至 2024年12月31日)

中間純利益

167,946

284,966

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

4,547

2,336

その他の包括利益合計

4,547

2,336

中間包括利益

172,494

282,630

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

176,697

286,313

非支配株主に係る中間包括利益

4,203

3,683

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年7月1日

 至 2023年12月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年7月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

145,978

455,238

減価償却費

148,902

160,756

減損損失

2,139

のれん償却額

7,000

6,525

長期前払費用償却額

868

1,000

株式報酬費用

956

956

暗号資産売却損

153,987

暗号資産評価損

133,111

子会社清算損益(△は益)

1,253

有形固定資産売却損益(△は益)

4,317

貸倒引当金の増減額(△は減少)

12

69

受取利息

273

165

支払利息

9,161

11,920

売上債権の増減額(△は増加)

268,557

301,161

棚卸資産の増減額(△は増加)

23,407

26,195

立替金の増減額(△は増加)

83,202

212,565

仕入債務の増減額(△は減少)

122,921

108,661

未払金の増減額(△は減少)

1,131,507

1,402,161

未払費用の増減額(△は減少)

67,995

36,195

未払消費税等の増減額(△は減少)

22,709

123,296

未収入金の増減額(△は増加)

1,088,250

1,405,012

長期前受収益の増減額(△は減少)

31,810

19,145

預け金の増減額(△は増加)

43,697

26,356

その他

39,124

30,320

小計

401,755

458,827

利息の受取額

273

165

利息の支払額

7,849

9,935

法人税等の支払額

37,497

93,573

営業活動によるキャッシュ・フロー

356,682

355,484

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

127,948

267,146

有形固定資産の売却による収入

4,600

無形固定資産の取得による支出

30,480

907

子会社の清算による収入

15,086

差入保証金の差入による支出

51,752

95,597

差入保証金の回収による収入

6,528

3,082

長期前払費用の取得による支出

3,153

3,095

投資活動によるキャッシュ・フロー

206,806

343,976

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

339,282

381,282

非支配株主からの払込みによる収入

45,832

配当金の支払額

25,362

54,467

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

8,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

364,644

397,916

現金及び現金同等物に係る換算差額

5,428

708

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

209,339

387,117

現金及び現金同等物の期首残高

2,458,259

2,983,497

現金及び現金同等物の中間期末残高

2,248,919

2,596,380

 

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

保証債務

 一部の賃貸物件の保証金について当社グループ、貸主及び金融機関との間で代預託契約を結んでおります。当該契約に基づき、金融機関は貸主に対して保証金相当額を預託しており、当社グループは貸主が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。

 

 

前連結会計年度

(2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(2024年12月31日)

 

337,575千円

337,575千円

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年7月1日

  至  2023年12月31日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年7月1日

  至  2024年12月31日)

給料及び手当

1,773,047千円

2,016,128千円

地代家賃

974,993

1,049,811

株主優待引当金繰入額

11,592

19,004

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年7月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

2,248,919千円

2,596,380千円

現金及び現金同等物

2,248,919

2,596,380

 

(株主資本等関係)

前中間連結会計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年9月1日

取締役会

普通株式

25,311

2.5

2023年6月30日

2023年9月12日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月13日

取締役会

普通株式

25,311

2.5

2023年12月31日

2024年3月1日

利益剰余金

 

当中間連結会計期間(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年9月2日

取締役会

普通株式

56,622

5.0

2024年6月30日

2024年9月13日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年2月12日

取締役会

普通株式

28,311

2.5

2024年12月31日

2025年3月3日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

  1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

中間損益計算書計上額(注)

 

飲食事業

DXコンサルティング事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,547,966

271,503

6,819,470

6,819,470

セグメント間の内部売上高または振替高

18,563

18,563

18,563

6,547,966

290,067

6,838,033

18,563

6,819,470

セグメント利益

316,798

142,938

459,736

459,736

  (注)セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)

  1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

中間損益計算書計上額(注)

 

飲食事業

DXコンサルティング事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,286,680

320,110

7,606,790

7,606,790

セグメント間の内部売上高または振替高

37,791

37,791

37,791

7,286,680

357,901

7,644,581

37,791

7,606,790

セグメント利益

313,128

149,163

462,292

462,292

  (注)セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

  2.報告セグメントの変更等に関する事項

   (報告セグメントの変更)

    当社グループの今後の事業展開、経営資源配分、管理体制の実態等の観点から報告セグメントについて

   検討した結果、当中間連結会計期間より、従来「その他」に区分していたフランチャイズ事業を「飲食事

   業」に含めております。

    なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したもの

   を開示しております。

   (報告セグメントの名称変更)

    当中間連結会計期間より、従来の「プラットフォームシェアリング事業」を「DXコンサルティング事

   業」に名称変更しております。当該報告セグメントの名称変更がセグメント情報に与える影響はありませ

   ん。

    なお、前中間連結会計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年7月1日

    至 2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年7月1日

    至 2024年12月31日)

飲食事業

6,547,966

7,286,680

DXコンサルティング事業

271,503

320,110

小計

6,819,470

7,606,790

顧客との契約から生じる収益

6,819,470

7,606,790

その他の収益

外部顧客への売上高

6,819,470

7,606,790

     (注)当中間連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第4経理の状況

        1中間連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。なお、前中

        間連結会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、変更後の報告セグメ

        ントの区分に基づき作成したものを記載しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年7月1日

至 2024年12月31日)

(1)1株当たり中間純利益

17円26銭

25円32銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

174,716

286,705

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

174,716

286,705

普通株式の期中平均株式数(株)

10,124,577

11,324,577

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

16円93銭

24円90銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

197,972

188,511

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

2025年2月12日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額 ………………………………………… 28,311千円

(ロ)1株当たりの金額 …………………………………… 2円50銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日 …………… 2025年3月3日

(注)2024年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。