2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年11月30日)

当事業年度

(2024年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

690,674

102,518

前払費用

26,182

28,832

未収還付法人税等

32,895

短期貸付金

※1 1,500,000

その他

100,410

30,014

流動資産合計

850,163

1,661,365

固定資産

 

 

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

396

無形固定資産合計

396

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

92,339

116,624

関係会社株式

17,508,285

17,478,285

繰延税金資産

16,030

27,421

投資その他の資産合計

17,616,655

17,622,331

固定資産合計

17,616,655

17,622,727

資産合計

18,466,819

19,284,093

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1 600,000

未払金

33,016

※1 34,319

未払費用

26,930

46,319

未払消費税等

13,889

12,744

未払法人税等

18,173

111,988

預り金

1,574

764

流動負債合計

93,583

806,136

負債合計

93,583

806,136

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

481,942

481,942

資本剰余金

 

 

資本準備金

221,942

221,942

その他資本剰余金

13,981,433

13,916,412

資本剰余金合計

14,203,376

14,138,355

利益剰余金

 

 

利益準備金

25,000

25,000

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,019,381

4,343,399

利益剰余金合計

4,044,381

4,368,399

自己株式

414,602

568,877

株主資本合計

18,315,098

18,419,819

新株予約権

58,136

58,136

純資産合計

18,373,235

18,477,956

負債純資産合計

18,466,819

19,284,093

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年12月1日

 至 2023年11月30日)

 当事業年度

(自 2023年12月1日

 至 2024年11月30日)

営業収益

※1 2,348,720

※1 1,769,500

営業費用

※1,※2 640,209

※1,※2 722,075

営業利益

1,708,510

1,047,424

営業外収益

 

 

受取利息

5

※1 2,047

受取配当金

8,063

未払配当金除斥益

300

335

新株予約権戻入益

1,148

違約金収入

43,200

その他

67

17

営業外収益合計

1,521

53,664

営業外費用

 

 

支払利息

※1 9,999

※1 315

支払手数料

251

494

投資事業組合運用損

3,340

715

営業外費用合計

13,591

1,525

経常利益

1,696,440

1,099,564

税引前当期純利益

1,696,440

1,099,564

法人税、住民税及び事業税

54,585

100,053

法人税等調整額

516

11,390

法人税等合計

54,068

88,663

当期純利益

1,642,372

1,010,901

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

481,942

221,942

14,016,917

14,238,860

25,000

3,046,408

3,071,408

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

669,399

669,399

当期純利益

 

 

 

 

 

1,642,372

1,642,372

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

35,483

35,483

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

35,483

35,483

972,972

972,972

当期末残高

481,942

221,942

13,981,433

14,203,376

25,000

4,019,381

4,044,381

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

428,018

17,364,193

59,285

17,423,478

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

669,399

 

669,399

当期純利益

 

1,642,372

 

1,642,372

自己株式の取得

230,259

230,259

 

230,259

自己株式の処分

243,676

208,192

 

208,192

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,148

1,148

当期変動額合計

13,416

950,905

1,148

949,757

当期末残高

414,602

18,315,098

58,136

18,373,235

 

当事業年度(自 2023年12月1日 至 2024年11月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

481,942

221,942

13,981,433

14,203,376

25,000

4,019,381

4,044,381

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

686,883

686,883

当期純利益

 

 

 

 

 

1,010,901

1,010,901

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

65,021

65,021

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

65,021

65,021

324,017

324,017

当期末残高

481,942

221,942

13,916,412

14,138,355

25,000

4,343,399

4,368,399

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

414,602

18,315,098

58,136

18,373,235

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

686,883

 

686,883

当期純利益

 

1,010,901

 

1,010,901

自己株式の取得

469,487

469,487

 

469,487

自己株式の処分

315,212

250,190

 

250,190

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

当期変動額合計

154,275

104,721

104,721

当期末残高

568,877

18,419,819

58,136

18,477,956

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券(営業投資有価証券を含む)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

無形固定資産

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアは社内における見込利用可能期間(5年)を採用しております。

 

3.収益及び費用の計上基準

当社の主な収益は、子会社からの経営指導料及び受取配当金であります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、契約期間を通じて当社の履行義務が充足されることから、一定の期間にわたり収益を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年11月30日)

当事業年度

(2024年11月30日)

短期金銭債権

-千円

1,500,000千円

短期金銭債務

18,758

622,042

 

 2 保証債務

以下の関係会社の金融機関等からの借入債務に対し、債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年11月30日)

当事業年度

(2024年11月30日)

スター・マイカ株式会社

-千円

2,847,950千円

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

当事業年度

(自 2023年12月1日

至 2024年11月30日)

営業取引による取引高

 

 

営業収益

2,348,720千円

1,637,500千円

営業費用

3,000

2,400

営業取引以外の取引による取引高

9,999

2,294

 

※2.営業費用のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年12月1日

  至 2023年11月30日)

 当事業年度

(自 2023年12月1日

  至 2024年11月30日)

役員報酬

48,600千円

32,850千円

給与及び賞与

216,529

254,729

株式報酬費用

87,974

105,599

地代家賃

33,600

32,400

支払報酬

60,467

64,932

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年11月30日)

子会社株式(貸借対照表計上額は17,508,285千円)は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年11月30日)

子会社株式(貸借対照表計上額は17,478,285千円)は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年11月30日)

 

当事業年度

(2024年11月30日)

繰延税金資産

 

 

 

前払費用

5,734千円

 

5,732千円

未払事業税

2,045

 

7,199

未払賞与

7,138

 

12,269

営業投資有価証券評価損

6,101

 

6,122

株式報酬費用

76,058

 

108,393

その他

1,112

 

2,220

繰延税金資産小計

98,190

 

141,937

評価性引当額

△82,160

 

△114,516

繰延税金資産合計

16,030

 

27,421

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年11月30日)

 

当事業年度

(2024年11月30日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△29.7

 

△26.0

住民税均等割

0.2

 

0.4

評価性引当額の増減

2.0

 

2.9

その他

0.1

 

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

3.2

 

8.1

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 2 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項(重要な会計方針) 2 収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(募集新株予約権(有償ストック・オプション)の発行)

当社は、2025年1月14日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役及び従業員に対し、第12回新株予約権を発行することを決議いたしました。なお、詳細については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりです。

 

(自己株式の取得)

当社は、2025年2月21日開催の取締役会において、自己株式の取得を行うことについて決議いたしました。なお、詳細については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりです。

 

(譲渡制限付株式報酬としての自己株式処分)

当社は、2025年2月21日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬としての自己株式処分を行うことについて決議いたしました。なお、詳細については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりです。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

(単位:千円)

 

区 分

資産の

種 類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累計額

無形

固定資産

ソフトウェア

485

89

396

 

【引当金明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。